/ ЮРИСПРУДЕНЦИЯ / Гражданское право / Гражданское право

Выпуск № 476
от 31.07.2006, 10:05

Вопрос № 50.109

Здравствуйте такой вопрос. 2 года назад купили квартиру, теперь хотим подать документы на налоговый вычет. В числе прочих документов нужна и расписка с покупателя. 2 года назад мы об этом не знали , а теперь продавец отказывается с нами встречаться. Как нам быть.

Отправлен: 25.07.2006, 10:07 Вопрос задала: Oksana (статус: Посетитель) Всего ответов: 1 Мини-форум вопроса >>> (сообщений: 0)

Отвечает: before Здравствуйте, Oksana! Если у Вас нет никаких документов, подверждающих факт оплаты (расписка, выписка из банка, платежное поручение и др.), то вычет получить Вы не сможете, поскольку такой документ требует ст. 220 НК РФ (п. 1). Поэтому, как представляется, единственным выходом является получение такого документа сейчас, то есть как-то уговаривать продавца. Если обязанности выдать такой документ договором не предусмотрена, то юридически его понудить к этому не представляется возможным. С уважением, before.

Ответ отправил: before (статус: *Мастер-Эксперт) Ответ отправлен: 25.07.2006, 16:05

Вопрос № 50.117

Добрый день, уважаемые эксперты. Может ли наемный работник стать соучередителем собственного ООО? И можно ли сделать так, чтобы работодатель не узнал об этом? Ведь трудовая книжка находится у работодателя, нужно ли при создании ООО предоставлять в налоговую трудовую книжку, ее ксерокопию, может ли налоговая (или другие органы) послать запрос о соучередителе ООО его нынешнему работодателю? Спасибо. Станислав.

Отправлен: 25.07.2006, 11:15 Вопрос задал: Gaspod (статус: Посетитель) Всего ответов: 2 Мини-форум вопроса >>> (сообщений: 0)

Отвечает: DeViko Здравствуйте, Gaspod! Для учреждения ООО или приобретения доли в нем трудовая книжка не нужна. Трудовая книжка необходима только в трудовых правоотношениях. На самом деле не совсем понятен вопрос и цель такой хитрой схемы. Участником данного ООО вы сможете стать либо купив одну из долей этого общества, либо внеся доп вклад в уставный капитал. Для любого из этих действий необходимо решение общего собрания участников. А руководитель узнает об этом факте в любом случае. --------- Нам не дается испытаний, которые мы не могли бы преодолеть

Ответ отправил: DeViko (статус: 10-ый класс) Ответ отправлен: 25.07.2006, 14:49

Отвечает: before Здравствуйте, Gaspod! Размеется, работник может стать соучредителем (участником) ООО. При этом в налоговую ни трудовая книжка, ни ее копия не направляется. Сама налоговая никаких данных у работодателя не запрашивает. Данные о месте работы учредителя в реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) не отражаются (о данных в налоговую см. форму Р11001 в Постановлении Правительства от 19 июня 2002 г. N 439). С уважением, before.

Ответ отправил: before (статус: *Мастер-Эксперт) Ответ отправлен: 25.07.2006, 16:04 Оценка за ответ: 5 Комментарий оценки: Большое спасибо.

Вопрос № 50.162

Здравствуйте, эксперты! Вопрос: директор ООО(он же учредитель)желает оформить аренду своего авто данному ООО и сам им пользоваться в целях покрытия своих расходов по его содержанию за счет средств предприятия. Это допустимо? Полагаю, что со стороны налоговой будут претензии. Как считаете? Спасибо.

Отправлен: 25.07.2006, 18:18 Вопрос задал: BGI (статус: Посетитель) Всего ответов: 2 Мини-форум вопроса >>> (сообщений: 0)

Отвечает: before Здравствуйте, BGI! Сразу хочу заметить, что встречающаяся среди юристов позиция "директор не может заключить договор аренды автомобиля от имени возглавляемой им организации с собой как владельцем автомобиля, поскольку является ее представителем и не может совершать сделки от имени организации в отношении себя лично (п. 3 ст. 182 ГК РФ)" является нелепым заблуждением. Директор ООО является органом юридического лица, самим юридическим лицом вовне, но вовсе не является ее представителем в смысле ст. 182 ГК РФ (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 ноября 2005 г. N 9467/05), поэтому сделка директор-ООО возможна. Директор вправе передать автомобиль в аренду своему ООО, ибо, как отметил Президиум ВАС РФ, "органы юридического лица не могут рассматриваться как самостоятельные субъекты гражданских правоотношений". Если же Вас это тем не менее смущает и во избежание возможных споров, пусть директор выдаст доверенность третьему лицу на заключение именно этого договора со стороны арендатора, а со стороны арендодателя будет выступать он сам лично. Что касается налогов, то эти опасения не совсем понятны. Какие могут быть претензии у налоговой? Если у Вас УСН, то арендные платежи уменьшают налогооблагаемую базу ООО на основании подп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ (см. об этом Письмо Минфина РФ от 19 августа 2005 г. N 03-11-04/2/52). Если у Вас общая система, то аналогично в силу подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ. У директора при этом обрауется база по НДФЛ; удержанием должно заниматься ООО как налоговый агент (об этом Вы можете расспросить Вашу бухгалтерию). Поэтому каких-либо проблем с налогами я не вижу, однако если Вы подозреваете какие-то претензии, уточните данный вопрос у самой налоговой. С уважением, before.

Ответ отправил: before (статус: *Мастер-Эксперт) Ответ отправлен: 26.07.2006, 18:41 Оценка за ответ: 5 Комментарий оценки: Согласен, благодарю, и все же погалаю, что доверенность лишней не будет, хотя бы для прикрытия личной "нескромности" директора:)

Отвечает: DeViko Здравствуйте, BGI! Полностю согласен с коллегой before. Только хочу заметить, что в силу п. 3 ст. 53 ГК РФ - Лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. То есть в его интересах. Поэтому составляя договор аренды транспортного средства учитывайте требования ГК РФ в отношении аренды транспортных средств и учитывате интересы юр лица при решении вороса об арендной плате и т.п. --------- Нам не дается испытаний, которые мы не могли бы преодолеть

Ответ отправил: DeViko (статус: 10-ый класс) Ответ отправлен: 27.07.2006, 15:22 Оценка за ответ: 5 Комментарий оценки: Мне понравился ВАш ответ, Вы всегда обращаете внимание на ньюансы, но я сам такой договор вообще бы не оформлял,карман то единый.

Вопрос № 50.201

Дополнительно к вопросу № 49722 Дело это принято к рассмотрению в украинском суде, и, как я понимаю, по украинским законам. А если нормы закона, к примеру, об алиментах, отличаются от норм в РФ, как в этом случае будет определяться решение суда в отношении гражданина РФ, проживающего на территории РФ? И, главное, как будет исполняться это решение? Поясню. Если суд в Украине принял к рассмотрению дело об алиментах дочери, достигшей 18 лет, обучающейся, но трудоспособной, да еще по иску ее матери, то суд РФ вообще не рассматривает данные ситуации!

Отправлен: 26.07.2006, 05:28 Вопрос задал: geniktar (статус: Посетитель) Всего ответов: 1 Мини-форум вопроса >>> (сообщений: 0)

Отвечает: before Здравствуйте, geniktar! Применимым законом будет закон Украины (ст. 164 СК РФ, ст. 35 Конвенции от 7 октября 2002 года) - по месту жительства истца. Соответственно и в отношении гражданина РФ будет действовать украинский закон (типа "взыскать алименты"). Решение будет исполняться по Вашему месту работы путем предъявления исполнительного документа украинского суда (в этой части действует специальная процедура). В целом по исполнению говорить что-то определенное сложно, поскольку я не знаком с украинским законодательством. С уважением, before.

Ответ отправил: before (статус: *Мастер-Эксперт) Ответ отправлен: 26.07.2006, 11:00

Вопрос № 50.224

Уважаемые эксперты, требуется найти статьи в законе на тему... Не замужняя девушка купила квартиру по ипотеке. Насколько мне известно при покупке квартиры государство должно возвращать 13% от стоимости квартиры (если цена квартиры более 1 млн.руб., то за стоимость берется 1 млн.руб.). Но говорят что возвращает государство эту сумму не сразу, а ежегодно и всего лишь в течении 3 лет. Выходит что при заработной плате в 15000р. ежегодно будет возвращаться 23400р., а следовательно за 3 года вернется 70200р., а не 130000р. Правильно ли я провожу расчеты? Действительно ли что возвращается налог только в течении 3 лет? Куда и какие документы нужно относить? Как происходит возврат этих денег? Дайте пожалуйста ссылку на этот закон. Заранее большое спасибо.

Отправлен: 26.07.2006, 09:41 Вопрос задал: Rusland (статус: Специалист) Всего ответов: 2 Мини-форум вопроса >>> (сообщений: 2)

Отвечает: before Здравствуйте, Rusland! Таким законом является Налоговый кодекс РФ, а именно его статья 220. Согласно подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщику (по НДФЛ) предоставляется налоговый вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по кредитам. Однако общий размер такого вычета не может превышать 1 000 000 рублей + проценты по кредиту (то есть проценты в 1 000 000 руб. не входят, они исчисляются дополнительно). Для получения вычета необходимо обратиться либо в налоговую по окончании налогового периода при подаче декларации (до 30 апреля следующего года), либо в любое время к работодателю (но в этом случае нужно будет получить подтверждение в налоговой о предоставлении вычета: для этого в налоговую нужно направить заявление, в котором необходимо указать свои паспортные данные, адрес постоянного места жительства, ИНН, а также данные о работодателе: наименование, ИНН, КПП организации либо фамилию, имя, отчество и ИНН индивидуального предпринимателя + документы, подтверждающие право на вычет (о них см. ниже)) с заявлением. При этом нужно предоставить договор купли-продажи, акт о передаче квартиры, кредитный договор (ипотеки), свидетельство о праве собственности на квартиру + платежные документы (платежное поручение, банковская выписка, расписка покупателя или др.). Налог возвращается сразу за весь год, независимо от того, в каком месяце подано заявление. Если вычет полностью неиспользуется (за год в Вашем примере будет только 23 400), то он переносится "на последующие налоговые периоды ДО ПОЛНОГО ЕГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ" (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом про предоставление вычета только за три года нам ничего неизвестно (такой нормы не было и в предыдущих редакциях закона). Статью 220 НК РФ см. Приложение (Извлечение). О порядке предоставления вычета по подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ можете почитать статью в Прикрепленном файле. С увадением, before. Приложение: Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: ... 2) в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться: расходы на разработку проектно-сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации. В фактические расходы на приобретение квартиры или доли (долей) в ней могут включаться: расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме; расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома или квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в них. Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: при строительстве или приобретении жилого дома (в том числе не оконченного строительством) или доли (долей) в нем - документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем; при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме - договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней. Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы). При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность). Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры или доли (долей) в них для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 настоящего Кодекса. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. 2. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы по операциям с ценными бумагами предоставляется в порядке, установленном статьей 214.1 настоящего Кодекса. 3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом. Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи. В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи. Прикреплённый файл: Загрузить >> Срок хранения файла на сервере RusFAQ.ru составляет 30 суток с момента отправки ответа.

Ответ отправил: before (статус: *Мастер-Эксперт) Ответ отправлен: 26.07.2006, 12:00 Оценка за ответ: 5 Комментарий оценки: Огромное вам спасибо за профессионализм в ваших ответах. Статью 220 уже нашёл в Консультанте. Также наткнулся на письмо от 1 декабря 2005 г. N 04-2-03/187@ "О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА", где пишется о возможности имущественного вычета за предыдущие годы. Полный текст приведу в следующем вопросе - очень надеюсь на ваш ответ.

Отвечает: dsv Здравствуйте, Rusland! Подпункт 2 пункта 1 ст. 220 НК РФ предусматривает Ваше право на получение имущественного налогового вычета в сумме потраченной на приобретение квартиры. При этом общий размер вычета не может превышать 1 000 000 рублей. Если в этом году имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования (здесь нет ограничений). Учтите, что этим правом Вы можете воспользоваться лишь один раз. К примеру, Вы приобрели квартиру за 1 000 000 руб. (13 % от этой суммы 130 000 руб.), в месяц Вы получаете 15000 руб., за год 180 000 руб., и имеете право на стандартный налоговый вычет в размере 400 руб. (ст. 218 НК РФ), тогда: январь ((15000 — 400)* 13 % = 1898 руб), февраль—декабрь (15000 * 13 % = 1950 руб). Итого, в год НДФЛ составил 1898 + 1950 *11 = 23348 рублей, эту сумму Вы сможете себе вернуть. Для получения вычета следует представить по окончании года в налоговый орган по месту жительства, следующие документы: — письменное заявление о предоставлении налогового вычета; — налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц; — возможно, потребуется справка о доходах (2НДФЛ); — договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, а также акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или Свидетельства о государственной регистрации права на квартиру или долю (доли) в ней; — платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам. Если по результатам проверки документов, представленных Вами, не выявлено расхождений, то налоговым органом направляется письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке и предоставлении налогоплательщику имущественного налогового вычета. Камеральная налоговая проверка представленной налогоплательщиком налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и документов, служащих основанием для исчисления, уплаты налога и предоставления налоговых вычетов, проводится должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления указанных документов. может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Ответ отправил: dsv (статус: Студент) Ответ отправлен: 26.07.2006, 15:17 Оценка за ответ: 5 Комментарий оценки: Спасибо за ответ, но вот я что-то не пойму причем здесь 218 статья и зачем отнимать 400руб.? В статье вроде говорится про стандартные налоговые вычеты и они должны прибавляться к сумме которую я получу, а не вычитаться... или я не прав?

© 2001-2006, Портал RusFAQ.ru, Россия, Москва. Идея, дизайн, программирование: Калашников О.А. Email: adm@rusfaq.ru, Тел.: +7 (926) 535-23-31 Авторские права | Реклама на портале Версия системы: 4.35 от 27.07.2006