Минэкономразвития России предлагает изменить правила
добровольного ипотечного страхования
На сайте Минэкономразвития России опубликован проект федерального закона
(далее - Проект), предусматривающий, в частности, изменение правил
добровольного страхования рисков неисполнения заемщиком обязательств по
возврату основной суммы долга и процентов за пользование кредитом. При этом
правила обязательного страхования заложенного имущества планируется оставить
неизменными.
Разработчики Проекта предлагают закрепить в Федеральном законе от
16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (далее -
Закон об ипотеке) существенные условия договора страхования финансового
риска залогодержателя, являющегося кредитором по обеспеченному ипотекой
обязательству (ипотечное страхование кредитора). Также Проект содержит
изменения к правилам страхования риска ответственности заемщика за
неисполнение обязательств по возврату долга и процентов за пользование
кредитом (ипотечное страхование заемщика). Кроме того, указанные правила
планируется применять не только к кредитному договору, но и к договору
займа.
Ипотечное страхование заемщика
В целом существенные условия договора ипотечного страхования заемщика
будут соответствовать нормам, закрепленным в ст. 31 Закона об ипотеке. Что
касается нововведений Проекта в отношении ипотечного страхования заемщика,
то они заключаются в следующем.
Во-первых, застраховать риск ответственности перед кредитором сможет не
только заемщик, являющийся залогодателем. Напомним, что согласно ст. 1
Закона об ипотеке заемщик по основному обязательству и залогодатель по
договору об ипотеке могут являться разными лицами. Однако только при
совпадении в одном лице заемщика и залогодателя сейчас допускается
страхование его ответственности за неисполнение обязательства.
Во-вторых, в Проекте более точно описан страховой случай. По Закону об
ипотеке в действующей редакции страховое возмещение выплачивается
залогодержателю, только если денежных средств, вырученных в результате
реализации заложенного имущества, недостаточно для удовлетворения
обеспеченных ипотекой требований. В Проекте предлагается выплачивать
залогодержателю компенсацию еще и в случае недостаточности стоимости
оставленного за залогодержателем заложенного имущества. Напомним, что
согласно ст. 59.1 Закона об ипотеке в некоторых случаях кредитор может не
проводить торги, а оставить заложенное имущество у себя.
Ипотечное страхование кредитора
Ипотечное страхование кредитора Законом об ипотеке в действующей редакции
не урегулировано. В соответствии с Проектом залогодержатель, являющийся
кредитором по обеспеченному ипотекой обязательству, вправе по договору
ипотечного страхования кредитора застраховать финансовый риск возникновения
у него убытков, вызванных невозможностью удовлетворения обеспеченных
ипотекой требований в полном объеме вследствие недостаточной стоимости
заложенного имущества. Таким образом, по своему характеру договор ипотечного
страхования кредитора будет представлять собой разновидность договора
страхования предпринимательского риска (ст. 933 ГК РФ).
Стимулировать залогодержателей заключать договор ипотечного страхования
кредитора предлагается изменением правил налогового учета соответствующих
расходов. Для этого Проектом предусмотрены поправки к п. 2 ст. 291 НК РФ, в
соответствии с которыми суммы страховых взносов по договорам ипотечного
страхования кредитора будут относиться к расходам банка. В результате
расходы на осуществление ипотечного страхования кредитора будут уменьшать
налогооблагаемую базу налога на прибыль (ст. ст. 274 и 247 НК РФ).
Общие правила ипотечного страхования заемщика и
кредитора
В Проекте содержатся положения, которые планируется применять к договорам
ипотечного страхования как заемщика, так и кредитора.
Во-первых, предлагается изменить правила определения страховой суммы. В
действующей редакции Закона об ипотеке установлен максимальный размер
страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика - 20
процентов стоимости заложенного имущества. В Проекте максимально допустимый
размер такой суммы не указан, вместо этого предлагается зафиксировать ее
минимальный размер: она не может составлять менее 10 процентов стоимости
заложенного имущества.
Во-вторых, планируется изменить правила уплаты страховой премии. В
настоящее время страховая премия по договору страхования ответственности
заемщика уплачивается единовременно (абз. 3 п. 4 ст. 31 Закона об ипотеке).
Если Проект будет принят, страховую премию можно будет выплачивать в
рассрочку (первый взнос - не менее 50 процентов от суммы страховой
премии).
Поскольку Проект допускает возможность одновременного страхования риска
неисполнения (ненадлежащего исполнения) основного обязательства со стороны
заемщика и взаимосвязанного риска возникновения убытков со стороны
кредитора, то в нем содержится правило распределения обязанностей по выплате
страхового возмещения. Если размер убытков, подлежащих возмещению по всем
договорам страхования, меньше суммарного размера ответственности всех
страховщиков, то каждый из них отвечает в размере, пропорциональном
отношению размера его ответственности к размеру ответственности всех
страховщиков.
С текстом Проекта можно ознакомиться на сайте www.consultant.ru
в рубрике "Горячие документы".
