1.	№ 1183 от 21-11-2011 Постанови Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни Про затвердження зразк╕в бланк╕в диплом╕в доктора ╕ кандидата наук та атестата старшого наукового сп╕вроб╕тника "УК" № 219 от 24-11-2011 Действует с 25-11-2011

2.	№ 1184 от 14-11-2011 Постанови Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни Про затвердження гранично╖ чисельност╕ прац╕вник╕в територ╕альних орган╕в центральних орган╕в виконавчо╖ влади "УК" № 219 от 24-11-2011 Действует с 25-11-2011

3.	№ 4014-VI от 04-11-2011 Закони Укра╖ни Про внесення зм╕н до Податкового кодексу Укра╖ни та деяких ╕нших законодавчих акт╕в Укра╖ни щодо спрощено╖ системи оподаткування, обл╕ку та зв╕тност╕ "ГУ" № 221 от 24-11-2011 Действует с 25-11-2011

4.	№ 353 от 28-04-2011 Накази ДМСУ Про затвердження ╤нструкц╕╖ по заповненню граф книжки (карнета) А.Т.А. митними органами та внесення зм╕н до деяких наказ╕в Держмитслужби "ОВУ" № 63, ст. 2510 от 26-08-2011 Действует с 25-11-2011

MDoffice

Документы, которые вносили изменения, по разделам:
Классификаторы
	нет изменений
Информация
1. Санкции
	Приказ № 142 от 18.10.2011 О введении санкций с 15.11.2011
	Приказ № 238 от 21.11.2011 Об отмене санкций с 21.11.2011
	Приказ № 235 от 18.11.2011 Об отмене санкций с 18.11.2011
	Приказ № 236 от 18.11.2011 Об отмене санкций с 18.11.2011
	Приказ № 237 от 18.11.2011 Об отмене санкций с 18.11.2011
	Приказ № 211 от 11.11.2011 Об отмене санкций с 11.11.2011
	Приказ № 197 от 04.11.2011 Об отмене санкций с 04.11.2011
Новые / модифицированные документы		Кол.
	В╕домчий документ	15
	Документ МЗЕЗ	15
	Документ Податково╖ Адм╕н╕страц╕╖	2
	Закони Укра╖ни	3
	Кодекс	2
	Коментар╕ фах╕вц╕в	1
	Листи ДМСУ	15
	М╕журядова угода	4
	Накази ДМСУ	16
	Постанови Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни	30
	Распорядження	7
	Укази Президента	1
	ВСЕГО:	111

MDoffice

   24 листопада в порту Южний в╕дбулося в╕дкриття контейнерного терм╕налу ТОВ «Т╤С» та нового прямого серв╕су датсько╖ компан╕╖ Maersk Linе.
В урочистостях прийняли участь В╕це-прем’╓р-м╕н╕стр – м╕н╕стр ╕нфраструктури Укра╖ни Борис Колесн╕ков, посол Дан╕╖ М╕каель Борг-Хансен та директор Орган╕зац╕йно-розпорядчого департаменту Держмитслужби Укра╖ни В╕ктор Бондар.

   Заснована у 1994 роц╕ група терм╕нал╕в ТОВ «Транс╕нвестсерв╕с» («Т╤С») ╓ найб╕льшим приватним терм╕нальним оператором Укра╖ни та займа╓ 5-е м╕сце серед ус╕х державних порт╕в Укра╖ни. Терм╕нали Т╤С абсолютн╕ нац╕ональн╕ рекордсмени по швидкост╕ обробки вантаж╕в в морських портах.

   Четв╕рку д╕ючих терм╕нал╕в, поповнив п’ятий – контейнерний. В╕н отримав високу оц╕нку В╕це-прем’╓р-м╕н╕стра – м╕н╕стра ╕нфраструктури Укра╖ни Бориса Колесн╕кова та став першим контейнерним терм╕налом в Укра╖н╕, збудованим за рахунок приватних ╕нвестиц╕й, а не отриманим портом у спадок в╕д Радянського Союзу.

   В╕зит╕вкою новозбудованого терм╕налу ╓ новий прямий серв╕с одного ╕з л╕дер╕в контейнерних перевезень компан╕╖ Maersk Linе. Як зазначив посол Дан╕╖ М╕каель Борг-Хансен, це перший прямий регулярний серв╕с м╕ж П╕вденною Америкою та Укра╖ною. В╕н забезпечить щотижневе прибуття до Укра╖ни з Еквадору багатотоннажних контейнеровоз╕в ╕з фруктами.

   В╕ктор Бондар в╕дм╕тив, що новац╕╖ Митного кодексу, який ма╓ вступити у д╕ю з 1 с╕чня 2012 року, а саме, запровадження електронного декларування та надання дозволу на початок митного оформлення вантажу ще до його прибуття в порт, значно спростять вс╕ митн╕ процедури в портах. Це в свою чергу буде сприяти зб╕льшенню товарооб╕гу та економ╕чному розвитку Укра╖ни.

Державна митна служба Укра╖ни

Количество просмотров: 27 (за период c 00:00 по 18:07 25/11/11), всего просмотров: 32

Наказ вiд 18.05.2007 № 102/219 М╕неконом╕ки Про застосування спец╕ально╖ санкц╕╖ - ╕ндив╕дуального режиму л╕цензування зовн╕шньоеконом╕чно╖ д╕яльност╕ на територ╕╖ Укра╖ни до ╕ноземних суб'╓кт╕в господарсько╖ д╕яльност╕ Вступил в силу с 18.05.2007

• Все хиты документов

MDoffice

   Проект угоди про пiльговий митний режим для Чорноморського флоту РФ при ввезеннi матерiально-технiчних засобiв i товарiв на територiю Укра╖ни обговорили п╕д час раунду укра╖нсько-росiйських переговорiв 24-25 листопада.

   Про це повiдомило джерело в МЗС Укра╖ни, переда╓ "Iнтерфакс Укра╖на".

   "Сторони обговорили запропонований росiйською стороною проект угоди про пiльговий митний режим для Чорноморського флоту при ввезеннi матерiально-технiчних засобiв i товарiв на територiю Укра╖ни. I друге питання переговорiв - перетин кордону вiйськовослужбовцями, кораблями, суднами й лiтальними апаратами ЧФ", - сказав спiврозмовник.

   За його словами, щодо першого питання сторони обмiнялися сво╖м баченням цього процесу, щодо другого - обговорили проект угоди.

   "Ця угода, яка дуже складна, стосу╓ться iнтересiв двох держав. Там ╓ низка статей, якi передбачають пiльгове оподаткування. Цi питання неоднозначнi. Вони пов'язанi з формуванням бюджету держави", - так прокоментував представник МЗС проект угоди про пiльговий митний режим для ЧФ Рос╕╖.

Економ╕чна правда

   Украина планирует упростить процедуру таможенного досмотра грузов.

   Об этом в ходе визита в Одессу 24 ноября рассказал вице-премьер-министр, министр инфраструктуры Украины Борис Колесников.

   «Сейчас рассматривается возможность отмены таможенного досмотра для транзитных контейнеров. Также Украина планирует сократить время досмотра для всех остальных контейнеров до 30 минут», — отметил вице-премьер.

   По словам министра, за счёт таких мер, Украина сможет открыть несколько направлений для привлечения транзитных грузов. Речь идёт о сообщении с Каспийским морем благодаря паромной переправе Ильичёвск-Батуми, и транзите грузов в Северную Африку.

Виртуальная таможня

   В м╕ст╕ перебувало кер╕вництво Служби та начальники вс╕х укра╖нських митниць.

   За час свого в╕зиту митники ознайомились з рег╕оном та побували на пунктах пропуску Сумсько╖ митниц╕, аби оц╕нити особливост╕ роботи на одн╕й з найб╕льших д╕лянок укра╖но-рос╕йського кордону.

   В╕дкриваючи зас╕дання колег╕╖ Голова ДМСУ ╤гор Кал╓тн╕к зазначив, що так╕ заходи вже стали традиц╕йними. Те, що вони кожного разу проводяться в новому м╕ст╕, не лише да╓ можлив╕сть начальникам митниць та кер╕вному складу Служби побачити конкретн╕ моменти роботи т╕╓╖ чи ╕ншо╖ митниц╕. Це також нагода зрозум╕ти, чим живе рег╕он, як╕ в нього потреби та можливост╕. Та в яких напрямках можлива сп╕впраця з м╕сцевою владою, для того, щоб сприяти економ╕чному та соц╕альному розвитку област╕.

   Сумська область була обрана невипадково. Адже посилення прикордонного сп╕вроб╕тництва ╓ одним з головних завдань, як╕ ставлять перед Держмитслужбою Президенти Укра╖ни та Рос╕╖. Багатор╕чний досв╕д сп╕вроб╕тництва Курсько╖ та Сумсько╖ областей сприя╓ економ╕чному розвитку рег╕он╕в, та розвитку вза╓мовиг╕дних прямих зв’язк╕в. В к╕нцевому результат╕ все це дозволя╓ вир╕шувати багато конкретних питань в економ╕чн╕й та соц╕альн╕й сферах.

   Цьому сприятимуть ╕ нещодавн╕ домовленост╕ у митн╕й та прикордонн╕й сферах, яких було досягнуто в жовтн╕ цього року в Донецьку. В╕дпов╕дн╕ м╕журядов╕ та м╕жв╕домч╕ угоди було п╕дписано у жовтн╕ цього року в присутност╕ Президент╕в двох держав.

   Зокрема йдеться про вза╓мне визнання окремих результат╕в митного контролю. Що призведе до спрощення процедури та скорочення часу проходження кордону. Митн╕ служби будуть визнавати результати митного огляду. Не буде необх╕дност╕ дублювати процедури контролю.

   Базова М╕журядова угода про сп╕льний контроль дозволить скоротити час перетину кордону. Адже громадяни та суб'╓кти будуть проходити вс╕ процедури т╕льки один раз - у пункт╕ пропуску на територ╕╖ одн╕╓╖ з╕ стор╕н.

   Ще одна важлива домовлен╕сть - декларац╕я про першочерговий пропуску плодоовочево╖ продукц╕╖. Враховуючи обмежений терм╕н збер╕гання тако╖ продукц╕╖, суб'╓кти дуже вразлив╕ в план╕ будь-яких затримок при транспортуванн╕. Саме тому завдання митниц╕ - забезпечити прискорене та першочергове оформлення таких товар╕в.

   ╤гор Кал╓тн╕к в╕дзначив, що за 10 м╕сяц╕в 2011 року обсяг зовн╕шньо╖ торг╕вл╕ м╕ж Укра╖ною та Рос╕╓ю склав понад 43 млрд. долар╕в США. Це майже на 63 % б╕льше, н╕ж за 10 м╕сяц╕в 2010 року. ╤мпорт зр╕с на 70 % ╕ склав майже 27 млрд. долар╕в США. Експорт зб╕льшився на 52 % ╕ склав понад 16 млрд. долар╕в США.

   Цьому, безумовно, сприяють серйозн╕ пол╕тичн╕ р╕шення, прийнят╕ на найвищому р╕вн╕, зауважив Голова Держмитслужби. Але багато залежить в╕д того, наск╕льки ефективно та ╕н╕ц╕ативно вони виконуються м╕сцевою владою. П╕дписання Угоди про створення ╓врорег╕ону „Ярославна” на територ╕╖ Курсько╖ ╕ Сумсько╖ областей та ╖╖ реал╕зац╕я – серйозний крок, який зроблений Сумською обласною державною адм╕н╕страц╕╓ю у напрямку сп╕вроб╕тництва з Рос╕йською Федерац╕╓ю. ╤ його високо оц╕нило кер╕вництво держави. Пост╕йне проведення багатогалузевих ярмарок, на яких представляють свою продукц╕ю виробнич╕ п╕дпри╓мства Укра╖ни, Рос╕╖, Б╕лорус╕╖, Молдови також сприя╓ розвитку зовн╕шньоеконом╕чних зв’язк╕в. Що призводить до зб╕льшення товаропотоку через митний кордон Укра╖ни.

   Державна митна служба готова всеб╕чно сприяти розвитку в╕дносин м╕ж Укра╖ною та ╖╖ найближчими сус╕дами. Зокрема, забезпечити розбудову пункт╕в пропуску та необх╕дну к╕льк╕сть особового складу для зб╕льшення ╖х пропускно╖ спроможност╕ та зд╕йснення пропуску вантаж╕в без затримок. Нараз╕ розгляда╓ться питання щодо буд╕вництва у 2012 роц╕ м╕жнародного автомоб╕льного пункту пропуску „Катерин╕вка” Сумсько╖ митниц╕. Також в подальших планах - буд╕вництво пост╕йних м╕ждержавних автомоб╕льних пункт╕в пропуску „Риж╕вка” та „Покровка”, як╕ облаштован╕ на даний час за тимчасовими схемами.

   Одне з першочергових завдань - облаштування серв╕сних зон перед пунктами пропуску. Тут мають бути розм╕щен╕ автотерм╕нали з складськими прим╕щеннями, облаштованими обладнанням для належного збер╕гання р╕зноман╕тних вантаж╕в. А також забезпечена наявн╕сть розвантажувально – навантажувально╖ техн╕ки, та створен╕ умови для в╕дпочинку та харчування вод╕╖в та ос╕б як╕ перем╕щуються через митний кордон Укра╖ни.

   «Зрозум╕ло, що для реал╕зац╕╖ цього необх╕дн╕ значн╕ грошов╕ ресурси та можливе залучення ╕нвестор╕в. Ми переконан╕, що Сумська обласна державна адм╕н╕страц╕я зможе вир╕шити цю задачу. А створення серв╕сних зон, як╕ б в╕дпов╕дали сучасним ╓вропейським нормам в першу чергу сприятиме розвитку зовн╕шньоеконом╕чно╖ д╕яльност╕ та п╕двищить позитивний ╕м╕дж Укра╖ни» - сказав ╤гор Кал╓тн╕к.

   В межах п╕дготовки до «╢вро 2012» Держмитслужба доклада╓ максимум зусиль для того, щоб гост╕ та учасники чемп╕онату максимально швидко та комфортно перетинали кордон. Оч╕ку╓ться значний наплив турист╕в ╕ вбол╕вальник╕в ╕з Рос╕╖ (по деяким даним ╖х буде 200 тис., а загалом турист╕в п╕д час проведення ╢вро 2012 – близько 1 млн. ос╕б). Тим б╕льше що приймаюч╕ м╕ста Донецьк ╕ Харк╕в знаходяться у безпосередн╕й близькост╕ до кордону з Рос╕╓ю. А через територ╕ю Сумсько╖ област╕ проходить важлива транспортна артер╕я «Ки╖в – Москва». Тому, для комфортного перетину кордону громадянами митники пропонують опрацювати питання вид╕лення у пунктах пропуску окремих смуг руху «╢вро-2012». Контроль буде зд╕йснюватися за принципом «╓дино╖ зупинки» на територ╕╖ одн╕╓╖ з кра╖н (Укра╖на/Рос╕я). Смуга руху «╢вро-2012» буде в╕докремлена ╕ забезпечуватиме швидкий перетин кордону орган╕зованими групами турист╕в та вбол╕вальник╕в.

   Але необх╕дно забезпечити й належний стан п╕д’╖зних шлях╕в до пункт╕в пропуску, наявн╕сть перед ними ╕нформац╕йних табло, встановлення ╕нформац╕йних дорожн╕х знак╕в та нанесення дорожньо╖ розм╕тки на п╕д’╖зних шляхах до пункт╕в пропуску.

   Тому Держмитслужба спод╕ва╓ться на п╕дтримку сво╖х д╕й у напрямку виконання поставлених кер╕вництвом держави завдань з боку Сумсько╖ обласно╖ державно╖ адм╕н╕страц╕╖.

Державна митна служба Укра╖ни

ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРА╥НИ

НАКАЗ

Ки╖в
18.11.11 № 970
Про проведення П╕лотного експерименту з використанням електронних замк╕в з функц╕╓ю GPS – GSM нав╕гац╕╖.

   Председатель Гостаможслужбы Игорь Калетник встретился с Антанасом Шипявичюсом, генеральным директором Таможенной службы Литовской республики, который посетил Украину в составе делегации во главе с Президентом Литвы Далей Грибаускайте.
Главы ведомств обсудили перспективы дальнейшего развития сотрудничества таможенных служб двух стран. Игорь Калетник отметил, что товарооборот между Украиной и Литвой имеет тенденцию к росту. И за 10 месяцев 2011 уже вырос на 25% и составил почти 1 млрд. долларов.

   Один из ключевых вопросов, которые обсуждали главные таможенники двух стран функционирования поезда комбинированного транспорта "Викинг", следующий по маршруту "Одесса-Клайпеда".

   Таможенный контроль поезда осуществляется в зонах деятельности Южной и Житомирской таможни.

   Стороны договорились комплексно рассмотреть все необходимые меры для того, чтобы максимально уменьшить время движения "Викинг" и интенсифицировать его работу.

   В частности, как отметил Председатель Гостаможслужбы, в целях формирования отдельного поезда комбинированного транспорта необходимо увеличить грузопоток по маршруту следования.

   Со своей стороны таможенная служба готова и технически, и функционально обеспечить быстрое и комфортное таможенное оформление.

   Уже сейчас при проведении таможенных процедур ограничено двумя часами (при условии электронного декларирования 1.5 часа). Но украинские таможенники готовы работать с литовскими коллегами в режиме обмена информацией в электронном формате. Это будет способствовать дальнейшему уменьшению времени следования поезда. Ведь еще до того, как он прибудет на таможенную границу Украины или Литвы, таможенники обеих стран уже иметь информацию о грузах, перевозимых и возможные риски.

   Игорь Калетник отметил, что полноценное курсирования поезда "Викинг" послужит дополнительным стимулом для дальнейшего развития экономического сотрудничества наших государств.

   Главы таможенных служб приняли участие во встречах президентов двух стран и украинский-литовском бизнес-форуме.

Trans-Port

ПРАВЛ╤ННЯ НАЦ╤ОНАЛЬНОГО
БАНКУ УКРА╥НИ
ПОСТАНОВА

В╕д 24 березня 1999 р. N 136

Ки╖в

Про затвердження ╤нструкц╕╖ про порядок зд╕йснення контролю за експортними, ╕мпортними операц╕ями

    (назва ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

╤з зм╕нами ╕ доповненнями, внесеними
постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни
в╕д 10 червня 1999 року N 281,
в╕д 13 грудня 1999 року N 585,
в╕д 20 липня 2000 року N 295,
в╕д 5 жовтня 2000 року N 384,
в╕д 15 лютого 2002 року N 63,
в╕д 12 лютого 2003 року N 56,
в╕д 17 червня 2004 року N 281,
в╕д 13 грудня 2006 року N 455,
в╕д 22 серпня 2008 року N 255

    В╕дпов╕дно до Закону Укра╖ни "Про порядок зд╕йснення розрахунк╕в в ╕ноземн╕й валют╕" в╕д 23.09.94 N 185/94-ВР та враховуючи зм╕ни, як╕ в╕дбулись протягом 1994 - 1998 рр. у сфер╕ валютного регулювання ╕ контролю за розрахунками резидент╕в за експортними, ╕мпортними та л╕зинговими договорами, а також з метою встановлення нового порядку надання резидентам ╕ндив╕дуальних л╕ценз╕й Нац╕онального банку Укра╖ни на продовження законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в за такими договорами, Правл╕ння

ПОСТАНОВЛЯ╢:

    1. Затвердити Затвердити ╤нструкц╕ю про порядок зд╕йснення контролю за експортними, ╕мпортними операц╕ями (дода╓ться).

    (пункт 1 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    2. Визнати такою, що втратила чинн╕сть, ╤нструкц╕ю Нац╕онального банку Укра╖ни "Про порядок зд╕йснення розрахунк╕в у ╕ноземн╕й валют╕ за експортно-╕мпортними операц╕ями на умовах в╕дстрочки платеж╕в чи поставок", затверджену наказом Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 14.06.94 N 85 (з╕ зм╕нами ╕ доповненнями).

    3. Контроль за виконанням постанови покласти на першого заступника Голови Правл╕ння В. С. Стельмаха та директора Департаменту валютного регулювання С. О. Яременка.

    4. Ця постанова набува╓ чинност╕ через десять дн╕в п╕сля державно╖ ре╓страц╕╖ в М╕н╕стерств╕ юстиц╕╖ Укра╖ни.

╤нструкц╕я про порядок зд╕йснення контролю за експортними, ╕мпортними операц╕ями

    (назва у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    На виконання Декрету Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни в╕д 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання ╕ валютного контролю", Закону Укра╖ни "Про порядок зд╕йснення розрахунк╕в в ╕ноземн╕й валют╕", Указу Президента Укра╖ни в╕д 21.01.98 N 41/98 "Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатк╕в та ╕нших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доход╕в до бюджету ╕ запоб╕гання ф╕нансов╕й криз╕", ╕нших нормативно-правових акт╕в Нац╕ональний банк Укра╖ни визнача╓ такий порядок зд╕йснення уповноваженими банками контролю за дотриманням резидентами встановлених законодавством Укра╖ни строк╕в розрахунк╕в за експортними, ╕мпортними операц╕ями.

    (преамбула ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, в╕д 12.02.2003 р. N 56, у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

1. Загальн╕ положення

    1.1. У ц╕й ╤нструкц╕╖ терм╕ни вживаються в такому значенн╕:

    Товар - будь-яка продукц╕я, послуги, роботи, права ╕нтелектуально╖ власност╕ та ╕нш╕ немайнов╕ права, призначен╕ для продажу (оплатно╖ передач╕).

    Експорт - продаж товар╕в укра╖нськими суб'╓ктами зовн╕шньоеконом╕чно╖ д╕яльност╕ ╕ноземним суб'╓ктам господарсько╖ д╕яльност╕ з вивезенням або без вивезення цих товар╕в через митний кордон Укра╖ни, включаючи реекспорт товар╕в.

    ╤мпорт - куп╕вля укра╖нськими суб'╓ктами зовн╕шньоеконом╕чно╖ д╕яльност╕ в ╕ноземних суб'╓кт╕в господарсько╖ д╕яльност╕ товар╕в ╕з ввезенням або без ввезення цих товар╕в на територ╕ю Укра╖ни, включаючи куп╕влю товар╕в, призначених для власного споживання установами та орган╕зац╕ями Укра╖ни, розташованими за ╖╖ межами.

    Абзац п'ятий пункту 1.1 виключено

    (зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255, у зв'язку з цим абзаци шостий - тринадцятий уважати в╕дпов╕дно абзацами п'ятим - дванадцятим)

    Валюта ц╕ни - будь-яка валюта, в як╕й встановлю╓ться, зг╕дно з умовами договору, ц╕на товару.

    Валюта платежу - будь-яка валюта, в як╕й зд╕йсню╓ться, зг╕дно з умовами договору, оплата товару.

    Висновок - висновок центрального органу виконавчо╖ влади з питань економ╕чно╖ пол╕тики, виданий на перевищення встановлених законодавством Укра╖ни строк╕в розрахунк╕в.

    (абзац сьомий пункту 1.1 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    Банк - будь-який уповноважений банк або ╕нша уповноважена ф╕нансова установа, ╖х ф╕л╕╖, в╕дд╕лення.

    (абзац восьмий пункту 1.1 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    ВМД - належним чином оформлена вантажна митна декларац╕я.

    Абзац одинадцятий пункту 1.1 виключено

    (абзац одинадцятий пункту 1.1 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, виключено зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, у зв'язку з цим абзаци одинадцятий - тринадцятий уважати в╕дпов╕дно абзацами десятим - дванадцятим)

    День виникнення порушення - перший день п╕сля зак╕нчення встановленого законодавством строку розрахунк╕в за експортною, ╕мпортною операц╕╓ю або строку, встановленого в╕дпов╕дно до ран╕ше одержаних за ц╕╓ю операц╕╓ю висновк╕в.

    Зд╕йснення поставки - оформлення ВМД (у випадку ввезення продукц╕╖ на територ╕ю Укра╖ни, якщо така продукц╕я зг╕дно ╕з законодавством Укра╖ни п╕дляга╓ митному оформленню) або виконання нерезидентом ус╕х зобов'язань щодо поставки, покладених на нього за договором (в ╕нших випадках).

    (пункт 1.1 доповнено абзацом одинадцятим зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, абзац одинадцятий пункту 1.1 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    Ре╓стр ВМД - ре╓стр ув╕зних або вив╕зних вантажних митних декларац╕й, на п╕дстав╕ яких продукц╕я, що експорту╓ться (╕мпорту╓ться), перетнула митний кордон Укра╖ни. Ре╓стр отриму╓ться банком в╕д в╕дпов╕дного митного органу в порядку, установленому чинним законодавством Укра╖ни.

    (пункт 1.1 доповнено абзацом дванадцятим зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, абзац дванадцятий пункту 1.1 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    1.2. За наявност╕ к╕лькох документ╕в з р╕зними датами п╕дписання з метою контролю за дотриманням резидентом законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в використову╓ться той з документ╕в, який п╕дтверджу╓ фактичне виконання роб╕т або надання (отримання) послуг зг╕дно з ус╕ма умовами, передбаченими договором, ╕ який п╕дписаний ран╕ше.

    1.3. Якщо догов╕р передбача╓ поставку товару, зд╕йснення платежу в к╕лька етап╕в, то банк зд╕йсню╓ контроль за строками розрахунк╕в за експортними операц╕ями окремо за кожним фактом зд╕йснення поставки товару, а за ╕мпортними операц╕ями - окремо за кожним фактом зд╕йснення платежу.

    (пункт 1.3 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    1.4. Якщо зг╕дно з умовами договору валюта платежу в╕др╕зня╓ться в╕д валюти ц╕ни, то банк з метою контролю за повнотою розрахунк╕в за ц╕╓ю операц╕╓ю використову╓ передбачен╕ у договор╕ умови перерахування валюти ц╕ни у валюту платежу.

    За в╕дсутност╕ у договор╕ умов, як╕ дають змогу однозначно визначити курс (крос-курс), за яким зд╕йсню╓ться перерахування, банк з метою контролю використову╓:

    а) оф╕ц╕йний курс гривн╕ до ╕ноземних валют, установлений Нац╕ональним банком Укра╖ни на дату платежу, якщо одн╕╓ю з валют ╓ гривня;

    (п╕дпункт "а" пункту 1.4 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    б) курс, що склався на Московськ╕й м╕жбанк╕вськ╕й валютн╕й б╕рж╕ або встановлений центральним банком кра╖ни СНД чи Балт╕╖ на дату платежу, якщо одна з валют ╓ валютою кра╖ни СНД чи Балт╕╖, а ╕нша - не ╓ гривнею;

    в) курс на останню дату публ╕кац╕╖ у "FINANCIAL TIMES", яка переду╓ дат╕ платежу, - у вс╕х ╕нших випадках.

    (п╕дпункт "в" пункту 1.4 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    1.5. Пункт 1.5 виключено

    (зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 10.06.99 р. N 281)

    (пункти 1.6, 1.7 та 1.8 вважати в╕дпов╕дно пунктами 1.5, 1.6 та 1.7 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.99 р. N 585)

    1.5. Перевищення законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в за експортними, ╕мпортними операц╕ями резидент╕в дозволя╓ться на п╕дстав╕ висновку.

    (абзац другий пункту 1.5 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 20.07.2000 р. N 295, в редакц╕╖ постанов Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    1.6. Якщо в╕дпов╕дно до експортного договору резидент експорту╓ продукц╕ю без ╖╖ вивезення з митно╖ територ╕╖ Укра╖ни, то банк не зд╕йсню╓ контролю за строками розрахунк╕в за таким договором (кр╕м випадку, передбаченого пунктом 3.6 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖).

    (пункт 1.6 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 17.06.2004 р. N 281, у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    1.7. Якщо спец╕альними законами Укра╖ни встановлен╕ строки розрахунк╕в, як╕ в╕др╕зняються в╕д визначених статтями 1 ╕ 2 Закону Укра╖ни "Про порядок зд╕йснення розрахунк╕в в ╕ноземн╕й валют╕", то банк при зд╕йсненн╕ контролю за дотриманням резидентом цих строк╕в керу╓ться нормами цих законодавчих акт╕в.

    (пункт 1.7 в редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384)

    1.8. Сума валютно╖ виручки або варт╕сть товар╕в може бути зменшена, якщо протягом виконання зобов'язань за договором:

    (абзац перший пункту 1.8 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    а) в╕дбува╓ться перегляд ц╕ни товар╕в у зв'язку з нев╕дпов╕дн╕стю ╖х к╕льк╕сних та/або як╕сних характеристик умовам договору - на суму недопоставлених та/або неяк╕сних товар╕в.

    Р╕шення про таку нев╕дпов╕дн╕сть прийма╓ М╕жнародний комерц╕йний арб╕тражний суд чи Морська арб╕тражна ком╕с╕я при Торгово-промислов╕й палат╕ або ╕нший орган (експертна орган╕зац╕я тощо), уповноважений розглядати спори або засв╕дчувати таку нев╕дпов╕дн╕сть зг╕дно з правилами чи звичаями кра╖ни розташування сторони договору або третьо╖ кра╖ни в╕дпов╕дно до умов договору;

    б) в╕дбува╓ться перегляд ц╕ни товар╕в унасл╕док д╕й форс-мажорних обставин, що призвели до зм╕ни к╕льк╕сних та/або як╕сних характеристик товару, - на суму недопоставлених (недоотриманих) та/або неяк╕сних товар╕в.

    Зм╕на ц╕ни товару ма╓ бути п╕дтверджена Торгово-промисловою палатою або ╕ншим уповноваженим органом (експертною орган╕зац╕╓ю) зг╕дно з правилами чи звичаями кра╖ни розташування сторони договору або третьо╖ кра╖ни в╕дпов╕дно до умов договору;

    в) товари знищено, конф╕сковано, з╕псовано, украдено, загублено - на суму ╖х вартост╕ [якщо право власност╕ на товар в╕дпов╕дно до умов договору належить резиденту].

    (абзац перший п╕дпункту "в" пункту 1.8 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    Наявн╕сть таких обставин ма╓ бути п╕дтверджена органами, уповноваженими зд╕йснювати таке п╕дтвердження зг╕дно ╕з законодавством кра╖ни, на територ╕╖ яко╖ сталися так╕ под╕╖;

    г) в╕дбува╓ться в╕дпов╕дним чином оформлене повернення товару або його частини експортеру - на суму вартост╕ такого товару;

    ╜) в╕дбува╓ться повернення сплачених ╕мпортером кошт╕в повн╕стю або частково - на суму таких кошт╕в;

    д) зд╕йсню╓ться оподаткування виконаних резидентами для нерезидент╕в роб╕т (наданих послуг) за межами Укра╖ни - на суму сплачених податк╕в, письмово п╕дтверджених податковими органами кра╖ни нерезидента;

    е) в╕дбува╓ться оплата резидентом ком╕с╕йних винагород, як╕ утримали банки-нерезиденти, якщо оплата резидентом цих винагород передбачена експортним, ╕мпортним договорами ╕ п╕дтверджена в╕дпов╕дним банк╕вським документом або п╕дтверджена в╕дпов╕дним банк╕вським документом (п╕дтвердження не вимага╓ться, якщо оплата ком╕с╕йно╖ винагороди передбачена договором ╕ за кожним окремим платежем за цим договором не перевищу╓ 50 ╓вро, або екв╕валент ц╕╓╖ суми в ╕нш╕й ╕ноземн╕й валют╕);

    (п╕дпункт "е" пункту 1.8 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    (розд╕л 1 доповнено пунктом 1.8 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, пункт 1.8 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    ╓) в╕дбува╓ться оплата нерезидентом ф╕зичн╕й особ╕ - резиденту, яка перебува╓ у в╕дрядженн╕ за кордоном з метою виконання зобов'язань за експортним договором резидента - суб'╓кта п╕дпри╓мницько╖ д╕яльност╕, коштами в гот╕вков╕й ╕ноземн╕й валют╕ на експлуатац╕йн╕ витрати, пов'язан╕ з обслуговуванням транспортного засобу, який належить резиденту - сторон╕ договору (оренду╓ться, фрахту╓ться ним) ╕ використову╓ться за кордоном з метою виконання зобов'язань останнього за цим договором, - на суму використаних кошт╕в.

    Сума використаних кошт╕в ма╓ бути п╕дтверджена документами, як╕ св╕дчать про отримання в╕д нерезидента гот╕вково╖ ╕ноземно╖ валюти на експлуатац╕йн╕ витрати, пов'язан╕ з обслуговуванням транспортного засобу резидента за кордоном, та про безпосередн╓ використання цих кошт╕в на зазначен╕ ц╕л╕.

    (пункт 1.8 доповнено п╕дпунктом "╓" зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    1.9. Сума попередньо╖ оплати, що повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням сторонами сво╖х зобов'язань, може бути зменшена на суму ком╕с╕йних винагород, яку утримали банки-нерезиденти, якщо оплата ком╕с╕йних винагород резидентом - отримувачем кошт╕в передбачена умовами ╕мпортного договору ╕ п╕дтверджена в╕дпов╕дним банк╕вським документом або п╕дтверджена в╕дпов╕дним банк╕вським документом (п╕дтвердження не вимага╓ться, якщо оплата ком╕с╕йно╖ винагороди передбачена ╕мпортним договором ╕ за кожним окремим платежем за цим договором не перевищу╓ 50 ╓вро, або екв╕валент ц╕╓╖ суми в ╕нш╕й ╕ноземн╕й валют╕).

    (розд╕л 1 доповнено новим пунктом 1.9 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255, у зв'язку з цим пункти 1.9 - 1.11 уважати в╕дпов╕дно пунктами 1.10 - 1.12)

    1.9. Пункт 1.9 вилучено

    (зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.99 р. N 585)

    1.10. Експортна, ╕мпортна операц╕╖ можуть бути знят╕ з контролю за наявност╕ належним чином оформлених документ╕в про припинення зобов'язань за цими операц╕ями зарахуванням, якщо:

    вимоги випливають ╕з вза╓мних зобов'язань м╕ж резидентом ╕ нерезидентом, як╕ ╓ контрагентами за цими операц╕ями;

    вимоги однор╕дн╕;

    строк виконання за зустр╕чними вимогами настав або не встановлений, або визначений моментом пред'явлення вимоги;

    м╕ж сторонами не було спору щодо характеру зобов'язання, його зм╕сту, умов виконання тощо.

    (розд╕л 1 доповнено пунктом 1.10 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    1.11. Коп╕╖ документ╕в, що подаються резидентом до банк╕в (у тому числ╕ коп╕╖, перекладен╕ на укра╖нську мову), засв╕дчуються власноручно п╕дписом резидента (уповноважено╖ ним особи) та в╕дбитком його печатки (за наявност╕).

    (абзац перший пункту 1.11 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    Абзац другий пункту 1.11 виключено

    (зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255, у зв'язку з цим абзаци трет╕й - п'ятий уважати в╕дпов╕дно абзацами другим - четвертим)

    Банки мають право вимагати в╕д резидент╕в перекладу на укра╖нську мову договор╕в з нерезидентами, як╕ складен╕ ╕ноземною мовою, та ╕нших документ╕в, що необх╕дн╕ для зд╕йснення контролю за сво╓часн╕стю розрахунк╕в за експортними, ╕мпортними операц╕ями ╖х кл╕╓нт╕в.

    (абзац другий пункту 1.11 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    Не перекладаються на укра╖нську мову документи, складен╕ рос╕йською мовою, а також т╕, текст яких викладено ╕ноземною мовою з одночасним його викладенням укра╖нською (рос╕йською) мовою.

    Не перекладаються на укра╖нську мову документи, як╕ складен╕ ╕ноземною мовою, за умови, що вони в╕др╕зняються лише цифровою ╕нформац╕╓ю та/або даними щодо конкретних ф╕зичних ос╕б (пр╕звище, ╕м'я та по батьков╕, м╕сце проживання) або юридичних ос╕б (найменування, м╕сцезнаходження) в╕д зразка, який перекладено з ╕ноземно╖ мови з дотриманням вимог абзацу другого цього пункту.

    (розд╕л 1 доповнено пунктом 1.11 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    1.12. П╕дставою для зняття банком з контролю експортно╖, ╕мпортно╖ операц╕й резидента за умови надання останн╕м документ╕в, що необх╕дн╕ банку для зд╕йснення контролю за сво╓часн╕стю розрахунк╕в за експортними, ╕мпортними операц╕ями цього резидента, кр╕м п╕дстав, передбачених ╕ншими розд╕лами ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖, може бути:

    коп╕я оформлено╖ ВМД, засв╕дчена в порядку, установленому Положенням про вантажну митну декларац╕ю, затвердженим постановою Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни в╕д 09.06.97 N 574 (з╕ зм╕нами), у раз╕ втрати резидентом ╖╖ ориг╕налу надана на письмовий запит резидента (за наявност╕ ╕нформац╕╖ про зазначену ВМД у ре╓стр╕ ВМД);

    письмове пов╕домлення податкового органу про в╕дсутн╕сть порушень законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в за експортними, ╕мпортними операц╕ями резидента, про як╕ банком надавалася ╕нформац╕я цьому податковому органу зг╕дно з пунктом 5.9 розд╕лу 5 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖. Зазначене пов╕домлення надсила╓ться банку ╕ ма╓ бути засв╕дчене п╕дписом кер╕вника (заступника кер╕вника) податкового органу. У пов╕домленн╕ зазначаються так╕ обов'язков╕ рекв╕зити: повне найменування резидента/пр╕звище, ╕м'я, по батьков╕, м╕сцезнаходження/м╕сце проживання, ╕дентиф╕кац╕йний код за ╢ДРПОУ/╕дентиф╕кац╕йний номер за ДРФО (за наявност╕), номер ╕ дата договору, повне найменування нерезидента, кра╖на його ре╓страц╕╖, терм╕н проведення перев╕рки або ╕нформац╕я, яка ╓ п╕дставою для зняття експортно╖, ╕мпортно╖ операц╕╖ з контролю.

    (абзац трет╕й пункту 1.12 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    (розд╕л 1 доповнено пунктом 1.12 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

2. Розрахунки за експортними операц╕ями

    2.1. Виручка резидент╕в п╕дляга╓ зарахуванню на ╖х рахунки в банках у строки виплати заборгованостей, зазначен╕ в контрактах, але не п╕зн╕ше 180 календарних дн╕в з дати оформлення ВМД на продукц╕ю, що експорту╓ться, а в раз╕ експорту роб╕т (послуг, прав ╕нтелектуально╖ власност╕) - з моменту п╕дписання акта або ╕ншого документа, що засв╕дчу╓ виконання роб╕т, надання послуг, експорт прав ╕нтелектуально╖ власност╕.

    (пункт 2.1 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    2.2. В╕дл╕к законодавчо встановленого строку розрахунк╕в банк почина╓ з наступного календарного дня п╕сля дня оформлення ВМД або п╕дписання акта (╕ншого документа).

    2.3. Банк зн╕ма╓ експортну операц╕ю резидента з контролю п╕сля зарахування виручки за ц╕╓ю операц╕╓ю на поточний рахунок останнього.

    Додатковою п╕дставою для зняття експортно╖ операц╕╖ з контролю, кр╕м зарахування виручки, може бути:

    письмове пов╕домлення ╕ншого банку про зарахування виручки за ц╕╓ю операц╕╓ю на в╕дкритий у цьому банку поточний рахунок резидента, засв╕дчене п╕дписом в╕дпов╕дально╖ особи та в╕дбитком печатки банку (у пов╕домленн╕ зазнача╓ться вся наявна в рекв╕зитах платежу ╕нформац╕я: номер ╕ дата договору, сума платежу - у т╕й частин╕, у як╕й в╕домост╕ передаються ╕ншому банку, тощо). Зазначене пов╕домлення нада╓ться на письмовий запит такого резидента або банку (з письмового дозволу резидента) лише банку, який зазначений у запит╕ резидента або якому резидент дозволив цей запит;

    письмове пов╕домлення ╕ншого банку про надходження ре╓стру ВМД за ц╕╓ю операц╕╓ю резидента, засв╕дчене п╕дписом в╕дпов╕дально╖ особи та в╕дбитком печатки банку (у пов╕домленн╕ нада╓ться вся наявна в ре╓стр╕ ВМД ╕нформац╕я). Зазначене пов╕домлення нада╓ться на письмовий запит резидента або банку (з письмового дозволу резидента) лише банку, який зазначений у запит╕ резидента або якому резидент дозволив цей запит.

    (пункт 2.3 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    2.4. Пункт 2.4 виключено

    (зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, у зв'язку з цим пункт 2.5 уважати пунктом 2.4)

    2.4. Якщо в╕дпов╕дно до чинного законодавства Укра╖ни ВМД на продукц╕ю, яка вивозиться з митно╖ територ╕╖ Укра╖ни, не оформля╓ться (вивозиться продукц╕я у сум╕, що не перевищу╓ 100 ╓вро або екв╕валент ц╕╓╖ суми в ╕нш╕й ╕ноземн╕й валют╕), то банк п╕сля надходження зг╕дно з експортним договором виручки за цю продукц╕ю на користь резидента зн╕ма╓ таку експортну операц╕ю з контролю.

    (пункт 2.4 в редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    2.5. Якщо зм╕нюються умови договору, що перебува╓ у банку на контрол╕, унасл╕док чого виконання нерезидентом зобов'язань за експортною операц╕╓ю резидента повн╕стю зд╕йсню╓ться шляхом поставки товару, то п╕сля отримання банком в╕д резидента коп╕╖ документа, зг╕дно з яким унесен╕ зм╕ни до цього договору, банк зн╕ма╓ цю експортну операц╕ю з контролю.

    Якщо зм╕нюються умови договору, що перебува╓ у банку на контрол╕, унасл╕док чого виконання нерезидентом зобов'язань за експортною операц╕╓ю резидента частково зд╕йсню╓ться шляхом поставки товару, то п╕сля отримання банком в╕д резидента коп╕╖ документа, зг╕дно з яким унесен╕ зм╕ни до цього договору, банк зд╕йсню╓ контроль за сво╓часн╕стю розрахунк╕в лише щодо т╕╓╖ частини договору, яка передбача╓ розрахунки в грошов╕й форм╕.

    (розд╕л 2 доповнено пунктом 2.5 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N384)

    2.6. Банк зн╕ма╓ з контролю експортну операц╕ю, якщо вза╓мн╕ зобов'язання за експортним договором частково або повн╕стю не виконан╕ та в╕дбува╓ться часткове або повне повернення резиденту продукц╕╖, що була поставлена ним нерезиденту за цим договором, на п╕дстав╕ ВМД (типу IM-40 "╤мпорт", IM-41 "Ре╕мпорт", IM-75 "В╕дмова на користь держави", IM-76 "Знищення або руйнування") ╕ за наявност╕ ╕нформац╕╖ про цю операц╕ю у ре╓стр╕ ВМД, а також за умови виконання вимог пункту 2.3 цього розд╕лу щодо решти продукц╕╖. За в╕дсутност╕ ╕нформац╕╖ про зазначену операц╕ю в ре╓стр╕ ВМД додатковою п╕дставою для зняття експортно╖ операц╕╖ резидента з контролю може бути письмове пов╕домлення митного органу, засв╕дчене п╕дписом його кер╕вника (заступника кер╕вника), а також засв╕дчена в порядку, установленому Положенням про вантажну митну декларац╕ю, затвердженим постановою Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни в╕д 09.06.97 N 574 (з╕ зм╕нами), коп╕я зазначено╖ ВМД, що отриман╕ на письмовий запит цього резидента.

    (розд╕л 2 доповнено пунктом 2.6 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

3. Розрахунки за ╕мпортними операц╕ями

    3.1. ╤мпортн╕ операц╕╖ резидент╕в, як╕ зд╕йснюються на умовах в╕дстрочення поставки, в раз╕, коли таке в╕дстрочення перевищу╓ 180 календарних дн╕в з моменту зд╕йснення авансового платежу, виставлення векселя на користь постачальника товару, що ╕мпорту╓ться, або при застосуванн╕ розрахунк╕в у форм╕ документарного акредитива з моменту зд╕йснення банком платежу на користь нерезидента, потребують одержання висновку.

    (пункт 3.1 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    3.2. В╕дл╕к законодавчо встановленого строку розрахунк╕в банк почина╓ з наступного календарного дня п╕сля дня зд╕йснення операц╕й, вказаних у п. 3.1 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖.

    При застосуванн╕ розрахунк╕в у форм╕ документарного акредитива моментом зд╕йснення платежу на користь нерезидента вважа╓ться дата списання кошт╕в з рахунку банку. При цьому банк повинен надати кл╕╓нту належним чином оформлене письмове пов╕домлення про списання кошт╕в з рахунку банку на користь нерезидента, яке зобов'язане м╕стити таку ╕нформац╕ю: назва нерезидента та банк нерезидента, N договору та N акредитива, валюта платежу та сума списаних кошт╕в, дата списання кошт╕в з рахунку банку.

    3.3. Банк зн╕ма╓ з контролю операц╕ю резидента в раз╕ ╕мпорту продукц╕╖ з увезенням ╖╖ на територ╕ю Укра╖ни, якщо така продукц╕я зг╕дно ╕з законодавством Укра╖ни п╕дляга╓ митному оформленню, на п╕дстав╕ ВМД (типу IM-40 "╤мпорт", IM-41 "Ре╕мпорт", IM-72 "Магазин безмитно╖ торг╕вл╕", IM-75 "В╕дмова на користь держави", IM-76 "Знищення або руйнування") та за наявност╕ ╕нформац╕╖ про цю операц╕ю в ре╓стр╕ ВМД, а в ╕нших випадках - п╕сля пред'явлення резидентом документа, який зг╕дно з умовами договору засв╕дчу╓ зд╕йснення нерезидентом поставки продукц╕╖, виконання роб╕т, надання послуг.

    Додатковою п╕дставою для зняття операц╕╖ з контролю, кр╕м ре╓стру ВМД, може бути:

    письмове пов╕домлення ╕ншого банку, якому митний орган над╕слав ╕нформац╕ю про цю операц╕ю резидента, про отримання такого ре╓стру, засв╕дчене п╕дписом в╕дпов╕дально╖ особи ╕ в╕дбитком печатки банку (у пов╕домленн╕ зазначаються номер ╕ дата ре╓стру, уся наявна в ре╓стр╕ ╕нформац╕я про операц╕ю резидента, а також варт╕сть продукц╕╖ в т╕й частин╕, у як╕й в╕домост╕ передаються ╕ншому банку). Зазначене пов╕домлення нада╓ться на письмовий запит такого резидента або банку (з письмового дозволу резидента) лише банку, який зазначений у запит╕ резидента або якому резидент дозволив цей запит;

    письмове пов╕домлення митного органу, засв╕дчене п╕дписом його кер╕вника (заступника кер╕вника), а також засв╕дчена в порядку, установленому Положенням про вантажну митну декларац╕ю, затвердженим постановою Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни в╕д 09.06.97 N 574 (з╕ зм╕нами), коп╕я ВМД, що отриман╕ на письмовий запит резидента (для операц╕й, контроль за якими зд╕йсню╓ться зг╕дно з пунктом 3.7 цього розд╕лу);

    документи, що п╕дтверджують поставку продукц╕╖ на користь резидента-рецип╕╓нта (одержувача) м╕жнародно╖ техн╕чно╖ допомоги в╕дпов╕дно до м╕жнародних договор╕в Укра╖ни.

    Для п╕дтвердження факту отримання резидентом послуг в╕д м╕жнародних ╕нформац╕йних ╕ плат╕жних систем використовуються в╕дпов╕дн╕ договори, рахунки на оплату послуг, документи, як╕ форму╓ плат╕жна система п╕сля зд╕йснення вза╓морозрахунк╕в, тощо.

    П╕дтвердженням факту отримання уповноваженим банком послуг в╕д нерезидента, який узяв на себе зобов'язання виступати оф╕ц╕йним агентом цього банку перед Генеральною прокуратурою США та М╕н╕стерством ф╕нанс╕в США (зг╕дно з вимогами закону США щодо заход╕в запоб╕гання тероризму: USA PATRIOT Act of 2001), ╓ в╕дкриття або подальше функц╕онування ран╕ше в╕дкритого кореспондентського рахунку в банку США.

    (пункт 3.3 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.99 р. N 585, в╕д 05.10.2000 р. N 384, в╕д 15.02.2002 р. N 63, у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    3.4. При оплат╕ передплатних пер╕одичних пол╕граф╕чних видань п╕дставою для перерахування кошт╕в нерезиденту можуть бути належним чином оформлена передплатна квитанц╕я або виставлений до оплати рахунок - незалежно в╕д фактичного строку, за який зд╕йсню╓ться передплата (але не б╕льше одного року). Якщо резидент не оформлю╓ акт (або ╕нший документ, що засв╕дчу╓ отримання резидентом передплачених пер╕одичних видань), то банк зн╕ма╓ таку ╕мпортну операц╕ю з контролю.

    3.5. У раз╕ повернення резиденту кошт╕в, що були перерахован╕ на адресу нерезидента за ╕мпортним договором у зв'язку з тим, що вза╓мн╕ зобов'язання за цим договором частково або повн╕стю не виконан╕, резидент самост╕йно переда╓ банку, який за дорученням резидента зд╕йснив плат╕ж на користь нерезидента, коп╕╖ документ╕в, як╕ однозначно п╕дтверджують повернення кошт╕в (за умови, що кошти повернуто на рахунок резидента в ╕ншому банку). В╕дпов╕дальн╕сть за порушення ц╕╓╖ умови поклада╓ться на резидента.

    3.6. Якщо ╕мпорт продукц╕╖ (послуг, роб╕т) зд╕йсню╓ться без увезення з-за кордону ц╕╓╖ продукц╕╖ (послуг, роб╕т) на територ╕ю Укра╖ни, то резидент, кр╕м документа, який зг╕дно з умовами в╕дпов╕дного ╕мпортного договору засв╕дчу╓ зд╕йснення нерезидентом поставки на користь резидента продукц╕╖, надання послуг, виконання роб╕т, пода╓ також догов╕р, який передбача╓ продаж ц╕╓╖ продукц╕╖ нерезиденту та зарахування виручки в╕д такого продажу на рахунки цього резидента в банках, або документи, як╕ п╕дтверджують потребу використання ним ц╕╓╖ продукц╕╖ (послуг, роб╕т) за межами Укра╖ни [договори (контракти, угоди), ╕нш╕ форми документ╕в, що застосовуються в м╕жнародн╕й практиц╕ та можуть уважатися договором].

    (абзац перший пункту 3.6 у редакц╕╖ постанов Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    Зд╕йснення контролю за експортною операц╕╓ю, за якою продукц╕я, що була придбана резидентом за ╕мпортним договором без ╖╖ ввезення на митну територ╕ю Укра╖ни, перепрода╓ться нерезиденту, поклада╓ться на той банк, через який проводилась оплата зазначеного ╕мпортного договору. Контроль за такою експортною операц╕╓ю банк зд╕йсню╓ в╕дпов╕дно до вимог ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖.

    (абзац другий пункту 3.6 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    (розд╕л 3 доповнено пунктом 3.6 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 17.06.2004 р. N 281)

    3.7. Банк зд╕йсню╓ контроль за сво╓часн╕стю розрахунк╕в лише щодо т╕╓╖ частини ╕мпортного договору резидента, яка передбача╓ розрахунки в грошов╕й форм╕ (у раз╕ зм╕ни умов бартерного договору, що передбача╓ зам╕ну зобов'язань резидента з постачання товару на зобов'язання щодо оплати товару нерезиденту повн╕стю або частково в грошов╕й форм╕).

    (розд╕л 3 доповнено пунктом 3.7 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

4. Розд╕л виключено

    (розд╕л 4 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, в╕д 13.12.2006 р. N 455, виключено зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

5. Розд╕л виключено

    (розд╕л 5 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 20.07.2000 р. N 295, в редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 17.06.2004 р. N 281, в╕д 13.12.2006 р. N 455, виключено зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255, у зв'язку з цим розд╕ли 6 - 8 уважати в╕дпов╕дно розд╕лами 4 - 6)

4. Порядок зд╕йснення банками контролю за сво╓часн╕стю розрахунк╕в за експортними, ╕мпортними операц╕ями кл╕╓нт╕в банку

    4.1. Банки зобов'язан╕ вимагати в╕д сво╖х кл╕╓нт╕в повно╖ ╕нформац╕╖ про експортн╕, ╕мпортн╕ операц╕╖, розрахунки за якими останн╕ проводять через ц╕ банки.

    4.2. Банки зобов'язан╕ у раз╕ перерахування резидентом кошт╕в на користь нерезидента, надходження в╕д нерезидента кошт╕в на користь резидента або, якщо резидент зазначений у ре╓стр╕ вив╕зних ВМД, вимагати в╕д останнього (залежно в╕д виду операц╕╖) коп╕╖: договору з нерезидентом, ВМД, акт╕в та ╕нших документ╕в, що п╕дтверджують зд╕йснення експорту (╕мпорту) продукц╕╖, виконання роб╕т (надання або отримання послуг), зд╕йснення експорту прав ╕нтелектуально╖ власност╕, та ╕нших документ╕в, що необх╕дн╕ банку для зд╕йснення контролю за сво╓часн╕стю розрахунк╕в за експортними, ╕мпортними операц╕ями його кл╕╓нт╕в. Коп╕╖ цих документ╕в п╕длягають збереженню у справ╕ кл╕╓нта протягом строку, визначеного в Перел╕ку документ╕в, що утворюються в д╕яльност╕ Нац╕онального банку Укра╖ни та банк╕в Укра╖ни, ╕з зазначенням строк╕в збер╕гання, затвердженому постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 08.12.2004 N 601, заре╓строваному в М╕н╕стерств╕ юстиц╕╖ Укра╖ни 24.12.2004 за N 1646/10245.

    (пункт 4.2 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    4.3. Банк ре╓стру╓ зазначен╕ валютн╕ операц╕╖ сво╖х кл╕╓нт╕в у спец╕альних журналах (строк збер╕гання журнал╕в - 10 рок╕в).

    Якщо журнали ведуться у паперовому вигляд╕, то вс╕ аркуш╕ журнал╕в мають нумеруватися, прошнуроватися. Журнал засв╕дчу╓ться п╕дписами кер╕вника та головного бухгалтера ╕ печаткою банку.

    Якщо журнали ведуться в електронному вигляд╕, то щоденно вс╕ нов╕ записи чи записи, до яких уносилися зм╕ни протягом цього банк╕вського дня, роздруковуються. Роздрукован╕ стор╕нки засв╕дчуються п╕дписом кер╕вника або ╕ншо╖ в╕дпов╕дально╖ особи. До п'ятого числа кожного м╕сяця роздрукован╕ за попередн╕й м╕сяць стор╕нки складаються за датами та формуються в брошури (брошури прошнуровуються, засв╕дчуються п╕дписами кер╕вника та головного бухгалтера, печаткою банку ╕ збер╕гаються протягом 10 рок╕в). На перш╕й стор╕нц╕ брошури зазначаються к╕льк╕сть стор╕нок, як╕ м╕стить брошура, початкова та остання дати.

    (пункт 4.3 в редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384)

    4.4. Якщо резидент зд╕йсню╓ авансовий плат╕ж (попередню оплату) у будь-як╕й форм╕ або банк зд╕йсню╓ плат╕ж на користь нерезидента при застосуванн╕ розрахунк╕в у форм╕ документарного акредитива, або банк зд╕йсню╓ плат╕ж на п╕дстав╕ пред'явлено╖ резидентом ВМД, ╕нформац╕я про яку в╕дсутня у ре╓страх ВМД, то банк ф╕ксу╓ в журнал╕ назву ╕мпортера, постачальника продукц╕╖, кра╖ну постачальника, суму перерахованих кошт╕в ╕ дату ╖х перерахування, дату та номер договору, дату зак╕нчення законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в, ╕нформац╕ю про надан╕ за цим договором резидента висновки, дату поставки продукц╕╖ та варт╕сть поставлено╖ продукц╕╖.

    (пункт 4.4 в редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    4.5. У раз╕ в╕двантаження резидентом продукц╕╖ експортна операц╕я ф╕ксу╓ться банком в аналог╕чному журнал╕ п╕сля одержання ре╓стр╕в ВМД або надходження в╕д нерезидента кошт╕в на користь резидента, або - якщо резидент самост╕йно будь-яким чином надасть банку ╕нформац╕ю про цю операц╕ю (наприклад, пред'явить коп╕ю висновку) з одночасною вимогою в╕д резидента коп╕й договору, ВМД (якщо кошти, що над╕йшли в╕д нерезидента, не ╓ авансовим платежем або попередньою оплатою).

    (абзац перший пункту 4.5 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    Якщо в плат╕жному дорученн╕ банку-нерезидента нема╓ посилання на догов╕р, на виконання якого в╕д нерезидента-контрагента над╕йшли кошти, то банк вимага╓ письмове пояснення в╕д резидента або нерезидента-контрагента щодо в╕днесення цих кошт╕в до конкретного експортного договору (якщо пояснення отримане засобами факсим╕льного зв'язку, то воно надал╕ ма╓ бути п╕дтверджене ориг╕налом).

    (пункт 4.5 доповнено абзацом другим зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, абзац другий пункту 4.5 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    4.6. У раз╕ експорту або ╕мпорту послуг (роб╕т, прав ╕нтелектуально╖ власност╕) банк ф╕ксу╓ в журнал╕ найменування ╕мпортера, експортера, кра╖ни контрагента-нерезидента, дату та N договору, дату зак╕нчення законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в, ╕нформац╕ю про одержан╕ за цим договором висновки, суму кошт╕в ╕ дату ╖х перерахування або отримання, дату п╕дписання акта або ╕ншого документа, що засв╕дчу╓ виконання роб╕т (надання послуг тощо), та суму кошт╕в, зазначену в цьому акт╕ (документ╕).

    4.7. Якщо оплата товару, що ╕мпорту╓ться, проводиться за рахунок кошт╕в, отриманих на п╕дстав╕ кредитного договору без зарахування цих кошт╕в на поточний рахунок резидента, то контроль за такою операц╕╓ю зд╕йсню╓ той банк, який надав кредит (незалежно в╕д того, чи в╕дкритий у цьому банку поточний рахунок резидента), або банк, що обслугову╓ кредит, залучений резидентом в╕д нерезидента.

    (абзац перший пункту 4.7 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    Якщо оплата товару, що ╕мпорту╓ться, проводиться за рахунок ╕ноземно╖ валюти, куплено╖ за власну ╕ноземну валюту резидента на м╕жнародному ринку без пром╕жного зарахування цих кошт╕в на поточний рахунок цього резидента, в╕дкритий у банку, то контроль за такою операц╕╓ю зд╕йсню╓ той банк, який за дорученням резидента купив ╕ноземну валюту ╕ перерахував ╖╖ за призначенням.

    (пункт 4.7 доповнено абзацом другим зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 12.02.2003 р. N 56, абзац другий пункту 4.7 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    4.8. Якщо резидент закрива╓ рахунок в одному банку ╕ переходить на обслуговування в ╕нший банк, то банк, кл╕╓нтом якого був резидент, повинен протягом трьох банк╕вських дн╕в з дня закриття рахунку надати банку, у якому резидент в╕дкрива╓ рахунок (якщо резидент пов╕домив про цей банк), у дов╕льн╕й форм╕ наявну в нього ╕нформац╕ю про незавершен╕ експортн╕, ╕мпортн╕ операц╕╖ цього резидента, як╕ були поставлен╕ банком на контроль.

    (абзац перший пункту 4.8 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    Банк, у якому резидент перебував на обслуговуванн╕, пов╕домля╓ в дов╕льн╕й форм╕ податков╕ органи за м╕сцем ре╓страц╕╖ резидента про його незавершен╕ експортн╕, ╕мпортн╕ операц╕╖, як╕ були поставлен╕ банком на контроль, у раз╕:

    (абзац другий пункту 4.8 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    закриття кл╕╓нтом-резидентом рахунку ╕ переходу на обслуговування в ╕нший банк (у тому числ╕ за в╕дсутност╕ в банку ╕нформац╕╖ про банк, у який резидент переходить на обслуговування);

    закриття банком рахунку кл╕╓нта, якщо операц╕╖ за цим рахунком не зд╕йснюються протягом трьох рок╕в посп╕ль ╕ на ньому нема╓ залишку кошт╕в.

    Банк, у якому резидент перебував на обслуговуванн╕, зн╕ма╓ операц╕╖ резидента з контролю наступного робочого дня п╕сля дня закриття рахунку.

    (пункт 4.8 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

5. Порядок надання ╕нформац╕╖ державним органам

    5.1. Банки надсилають ус╕ передбачен╕ цим розд╕лом пов╕домлення до десятого числа м╕сяця, наступного за зв╕тним, а пов╕домлення зг╕дно з пунктом 5.7 у визначен╕ ним строки податковим органам за м╕сцем ре╓страц╕╖ резидент╕в поштою з отриманням поштового п╕дтвердження про ╖х вручення адресату або кур'╓ром банку з обов'язковою в╕дм╕ткою податкових орган╕в про отримання. Зазначен╕ пов╕домлення мають також надаватися на магн╕тних нос╕ях або засобами електронного зв'язку з дотриманням установлених цим пунктом строк╕в за письмовою вимогою податкового органу, яка п╕дписана його кер╕вником (заступником кер╕вника) та засв╕дчена в╕дбитком печатки. У пов╕домленнях обов'язково зазначаються так╕ рекв╕зити резидент╕в:

    (абзац перший пункту 5.1 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    повне найменування, ╕дентиф╕кац╕йний код за ╢ДРПОУ та м╕сцезнаходження - для юридичних ос╕б;

    пр╕звище, ╕м'я, по батьков╕, м╕сце проживання та ╕дентиф╕кац╕йний номер за ДРФО (за наявност╕) - для ф╕зичних ос╕б - суб'╓кт╕в п╕дпри╓мницько╖ д╕яльност╕.

    (пункт 5.1 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    5.2. Якщо при знятт╕ експортно╖ операц╕╖ резидента з контролю (пункт 2.3 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖) банк виявить, що в ре╓страх ВМД нема╓ ╕нформац╕╖ про цю операц╕ю, то в╕н в дов╕льн╕й форм╕ пов╕домля╓ про це податковий орган (стосу╓ться лише експорту резидентом продукц╕╖, на яку в╕дпов╕дно до чинного законодавства Укра╖ни оформля╓ться ВМД).

    7.3. Пункт 7.3 виключено

    (зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, у зв'язку з цим пункти 7.3 - 7.11 уважати в╕дпов╕дно пунктами 5.3 - 5.11)

    5.3. Якщо зм╕нюються умови договору, що перебува╓ у банку на контрол╕, унасл╕док чого виконання нерезидентом зобов'язань за експортною операц╕╓ю повн╕стю або частково зд╕йсню╓ться шляхом поставки товару (пункт 2.5 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖), то банк у дов╕льн╕й форм╕ пов╕домля╓ про це податковий орган.

    5.4. Якщо резидент не оформля╓ акт (або ╕нший документ), що засв╕дчу╓ отримання резидентом передплачених пер╕одичних видань (пункт 3.4 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖), то банк нада╓ ╕нформац╕ю податковим органам зг╕дно з додатком 1.

    (пункт 5.4 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    5.5. Пункт 5.5 виключено

    (зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255, у зв'язку з цим пункти 5.6 - 5.12 уважити в╕дпов╕дно пунктами 5.5 - 5.11)

    5.5. Якщо поставка продукц╕╖ за ╕мпортним договором резидента в╕дбува╓ться без ╖╖ ввезення на митну територ╕ю Укра╖ни ╕ резидент не подав документи зг╕дно з вимогами пункту 3.6 розд╕лу 3 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖, то банк одноразово в дов╕льн╕й форм╕ пов╕домля╓ про це податковий орган.

    (розд╕л 5 доповнено новим пунктом 5.5 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 17.06.2004 р. N 281, у зв'язку з цим пункти 5.7 - 5.11 уважати в╕дпов╕дно пунктами 5.6 - 5.10)

    5.6. Якщо кл╕╓нт не подав банку документи, потр╕бн╕ останньому для з'ясування стану розрахунк╕в за експортною, ╕мпортною операц╕ями цього кл╕╓нта (пункт 4.1 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖), то банк у дов╕льн╕й форм╕ пов╕домля╓ про це податковий орган.

    (пункт 5.6 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    5.7. Банк, кл╕╓нтом якого був резидент, при закритт╕ резидентом рахунку в цьому банку ╕ переход╕ його на обслуговування в ╕нший або в раз╕ закриття банком рахунку кл╕╓нта (пункт 4.8 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖) протягом трьох банк╕вських дн╕в з дня закриття рахунку в дов╕льн╕й форм╕ нада╓ ╕нформац╕ю про незавершен╕ експортн╕, ╕мпортн╕ операц╕╖ цього резидента податковому органу.

    (пункт 5.7 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    5.8. Банк у дов╕льн╕й форм╕ пов╕домля╓ податковий орган про факт зняття з контролю операц╕╖ резидента на п╕дстав╕ документ╕в про припинення зобов'язань за ц╕╓ю операц╕╓ю шляхом зарахування зустр╕чних однор╕дних вимог за договорами (пункт 1.10 розд╕лу 1 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖).

    (розд╕л 5 доповнено новим пунктом 5.8 зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, у зв'язку з цим пункти 5.10 - 5.12 уважати в╕дпов╕дно пунктами 5.9 - 5.11, пункт 5.8 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    5.9. Банк нада╓ податковим органам ╕нформац╕ю про виявлен╕ у зв╕тному м╕сяц╕ факти порушень зг╕дно з додатком 2 в раз╕ ненадходження в законодавчо встановлен╕ строки (або строки, визначен╕ в висновках) виручки, товар╕в. У наступному зв╕тному м╕сяц╕ ╕нформац╕я про ц╕ порушення вже не нада╓ться.

    (абзац перший пункту 5.9 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    Управл╕нню за м╕сцем ре╓страц╕╖ банку ╕нформац╕ю про виявлен╕ факти порушень банк нада╓ за встановленими Нац╕ональним банком Укра╖ни строками, порядком ╕ формою.

    5.10. Банк не нада╓ податковому органу ╕нформац╕ю, передбачену пунктом 5.9 цього розд╕лу, якщо резидент подав банку документ, який засв╕дчу╓ прийняття судом р╕шення про задоволення позову резидента щодо стягнення з нерезидента заборгованост╕, що виникла внасл╕док недотримання останн╕м строк╕в, установлених договором.

    (пункт 5.10 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    5.11. Управл╕ння доводять ╕нформац╕ю, отриману в╕д банк╕в, до в╕дома центрального апарату за встановленими Нац╕ональним банком Укра╖ни строками, порядком ╕ формою.

    (розд╕л 5 в редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384)

6. В╕дпов╕дальн╕сть банк╕в

    За невиконання банками функц╕й агента валютного контролю та порушення положень ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖ банки несуть в╕дпов╕дальн╕сть зг╕дно з чинним законодавством Укра╖ни.

ЗАЯВА

Додаток 1 виключено
(зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни
в╕д 5 жовтня 2000 року N 384)

    (Додатки 2 - 8 вважати в╕дпов╕дно додатками 1 - 7)

Заява
про надання ╕ндив╕дуально╖ л╕ценз╕╖

Додаток 1 виключено

    ____________
    * Заповню╓ться зг╕дно з висновком ДПА Укра╖ни, передбаченим пунктом 1.5 розд╕лу 1 ц╕╓╖ ╤нструкц╕╖. 

    (додаток 1 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, в╕д 17.06.2004 р. N 281, у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, виключено зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

╤ндив╕дуальна л╕ценз╕я
на перевищення законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в за експортною операц╕╓ю

Додаток 2 виключено

    (додаток 2 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, в╕д 17.06.2004 р. N 281, у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

╤ндив╕дуальна л╕ценз╕я
на перевищення законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в за ╕мпортною операц╕╓ю

Додаток 3 виключено

    (додаток 3 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, в╕д 17.06.2004 р. N 281, у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, виключено зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

╤ндив╕дуальна л╕ценз╕я
на перевищення законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в за л╕зинговою операц╕╓ю

Додаток 4 виключено

    (додаток 4 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановами Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, в╕д 17.06.2004 р. N 281, у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, виключено зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

╤ндив╕дуальна л╕ценз╕я
на перевищення законодавчо встановлених строк╕в розрахунк╕в за л╕зинговою операц╕╓ю

Додаток 5 виключено

    (додаток 5 ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 05.10.2000 р. N 384, у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, виключено зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

    (додаток 1 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455)

    (додаток 2 у редакц╕╖ постанови Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 13.12.2006 р. N 455, ╕з зм╕нами, внесеними зг╕дно з постановою Правл╕ння Нац╕онального банку Укра╖ни в╕д 22.08.2008 р. N 255)

НАЦ╤ОНАЛЬНИЙ БАНК УКРА╥НИ

ЛИСТ
в╕д 23.11.2011 р. N 28-311/5079-14132

   Вопросов снятия с контроля экспортных (импортных) операций резидентов при оформлении электронной грузовой таможенной декларации (ЭГТД) согласно Инструкции о порядке осуществления контроля за экспортными, импортными операциями" коснулся Национальный банк Украины в письме № 28-311/5079-14132 от 23.11.2011 г.

   НБУ, в частности, отметил, что его письмо № 28-311/4438-12843 от 27.10.2011 г. (о необходимости использования электронных грузовых таможенных деклараций) относится к тем случаям, когда клиенты представляют уполномоченному банку для контроля не засвидетельствованные таможенными органами копии ЭГТД на бумажных носителях.

   Однако в случае поступления заявлений о снятии с контроля экспортных (импортных) операций (в соответствии с упомянутой Инструкцией) и о проведении операций по покупке и обмену иностранной валюты (в соответствии с постановлением Правления НБУ № 281 от 10.08.2005 г.), должностные лица таможни обязаны засвидетельствовать копию ЭГТД на бумаге по процедуре, установленной соответствующим Порядком.

   При наличии копии ЭГТД на бумаге, засвидетельствованной надлежащим образом, уполномоченный банк снимает соответствующую операцию клиента с контроля.

www.ligazakon.ua

   Украина в 2012 году инвестирует 600 млн грн в строительство контейнерного терминала на Карантинному молу Одесского морского торгового порта (ОМТП), передает “Интерфакс-Украина”.

   “От министерства (инфраструктуры) могу сказать, что мы инвестируем в следующем году 600 млн грн в этот проект. Это пример эффективного государственно-частного партнерства”, — сообщил вице-премьер-министр инфраструктуры Борис Колесников на пресс-конференции в Одессе в четверг.

   Как уточнили в пресс-службе Мининфраструктуры, финансирование будет вестись за счет собственных средств порта.

   Финансовое участие в проекте подтвердила немецкая сторона проекта. Третий секретарь посольства Германии в Украине Андреа Шоппа подтвердила, что “ГПК-Украина”, дочерняя структура германской Hamburg Port, инвестирует $46 млн в строительство контейнерного терминала.

   “Этот проект — один из самых крупных в украинско-немецком сотрудничестве, и он очень важен для Германии”, — сказала она.

   Кроме того, Б.Колесников сообщил, что в ближайшее время будет решен вопрос с доставкой к строящемуся терминалу песка. По его словам, строители получат доступ к песку после 9 декабря, когда соответствующее решение утвердит сессия Одесского облсовета.

   В настоящее время строители не имеют возможности добывать песок на Одесской банке в связи с отсутствием соответствующих разрешений.

   Как сообщалось, “ГПК-Украина” участвует в строительстве контейнерного терминала на Карантинном молу ОМТП, которое началось в апреле 2010 года. Мощность комплекса по перевалке, согласно обнародованным ранее данным, составит 600 тыс. TEU в год, вместимость складских площадок — 16 тыс. TEU единовременного хранения. Общая стоимость проекта, по обнародованным ранее Министерством инфраструктуры данным, составляет 4,5 млрд грн. При этом инвестиции “ГПК-Украина”, дочерней структуры германской Hamburg Port, составят 46 млн долларов.

   Терминал будет иметь два причала общей протяженностью 650 м. Площадь его территории составит 19,3 га, площадь складских площадок с технологическими проездами — 112,4 тыс. кв. м.

   100% акций “ГПК-Украина” принадлежит Hamburg Port Consulting, которая, в свою очередь, является дочерней структурой Hamburger Hafen und Logistik Aktiengesellschaft (HHLA, Германия).

Укррудпром

   «Инкотермс 2010, скачать бесплатно» – с такими запросами пользователи в Интернете часто пытаются отыскать официальный перевод на украинский или русский языки правил МТП по использованию терминов для внутренней и международной торговли.
К сожалению, при этом мало кто задумывается над проблемами, с которыми можно столкнуться, используя текст правил, найденный в сети Интернет. Поскольку Международная торговая палата распространяет правила Инкотермс исключительно по своим официальным каналам, то найти в сети Интернет можно только «пиратскую копию» такого перевода. Именно с точки зрения защиты интересов бизнеса, четкой идентификации официальных документов, МТП исключает возможность распространения в Интернете правил Инкотермс и осуществляет за этим жесткий контроль.
Ассоциация экспортеров и импортеров «ЗЕД» проводит постоянный мониторинг событий, связанных с неправильным применением правил Инкотермс 2010, которые повлекли убытки для компаний. Последующий анализ этого мониторинга позволяет сделать вывод об исключительной важности данного вопроса.
Что же может произойти, если компания, осуществляющая внешнеэкономическую деятельность, воспользуется неофициальным каналом приобретения правил Инкотермс 2010?
Во-первых, неофициальные тексты изобилуют неточностями, допущенными при переводе, которые могут привести к серьезным проблемам и убыткам при реализации контрактов купли-продажи. При этом необходимо обратить внимание на тот факт, что некоторые распространители контрафактной продукции умышленно вводят отличия в редакции правил Инкотермс, ошибочно полагая, что при этом они уйдут от ответственности за нарушение авторских и других прав.
Во-вторых, в случае возникновения споров, компания лишена возможности доказать свою правоту общепринятым способом ссылаясь на официальную редакцию Правил и оказывается в невыгодном положении.
В-третьих, не исключаются случаи, когда спорные вопросы могут возникнуть между компанией и представителями таможенных или налоговых органов. В этом случае отсутствие официального издания правил Инкотермс значительно усложнит такой диалог.
В-четвертых, каждый покупатель официального украинско-английского издания правил Инкотермс 2010 (книги имеют единую нумерацию) получает в последующем преференцию по участию в проводимых МТП, УНК МТП, Ассоциацией «ЗЕД» мероприятиях, а также приобретению других изданий МТП на украинском языке.

   Рабочая группа по вопросам Инкотермс при УНК МТП,
Ассоциация «ЗЕД».

MDoffice

- Ты на рыбалке сколько поймал?
- Меньше даже чем Колян.
- Так он ничего не поймал.
- А я еще и удочку прое.ал.

Девушка, поймите, я ведь не каждой предлагаю..."
"Да Вы нерасстраивайтесь, я ведь тоже не всем отказываю..."