Как банки будут проверять документы о финансовых операциях
Нацбанк утвердил Положение о порядке осуществления банками анализа и проверки документов о финансовых операциях и их участников.
Нац╕ональний банк постановою в╕д 15.08.2016 р. №369 затвердив Положення про порядок зд╕йснення банками анал╕зу та перев╕рки документ╕в (╕нформац╕╖) про ф╕нансов╕ операц╕╖ та ╖х учасник╕в.
Положенням визнача╓ться порядок зд╕йснення банками анал╕зу та перев╕рки документ╕в (╕нформац╕╖) про ф╕нансов╕ операц╕╖ та ╖х учасник╕в, як╕ ╓ п╕дставою для:
1) куп╕вл╕
╕ноземно╖ валюти з метою перерахування за меж╕ Укра╖ни;
2) перерахування ╕ноземно╖ валюти за меж╕ Укра╖ни;
3) перерахування кошт╕в у гривнях на користь нерезидент╕в через кореспондентськ╕ рахунки банк╕в-нерезидент╕в, в╕дкрит╕ в банках;
4) перерахування кошт╕в на користь нерезидент╕в через ф╕л╕╖ банк╕в, в╕дкрит╕ на територ╕╖ ╕нших держав;
5) надання згоди на обслуговування операц╕й за договором (у тому числ╕ в раз╕ внесення зм╕н до договору), що передбача╓ виконання
резидентами боргових зобов’язань перед нерезидентами за залученими в╕д нерезидент╕в кредитами, позиками в ╕ноземн╕й валют╕;
6) зарахування кошт╕в у гривнях та ╕ноземн╕й валют╕ на ╕нвестиц╕йн╕ рахунки, що в╕дкриваються нерезидентам-╕нвесторам у банках Укра╖ни, як повернення ╕ноземно╖ ╕нвестиц╕╖ та прибутк╕в, доход╕в, ╕нших кошт╕в, одержаних ╕ноземним ╕нвестором в╕д ╕нвестиц╕йно╖ д╕яльност╕ в Укра╖н╕ тощо.
Анал╕з та перев╕рка документ╕в (╕нформац╕╖) зд╕йсню╓ться з урахуванням вимог законодавства
Укра╖ни у сфер╕ валютного регулювання та валютного контролю з метою виявлення ╕ндикатор╕в ризиково╖ ф╕нансово╖ операц╕╖, наведених у додатках до цього Положення, для визначення наявност╕ або в╕дсутност╕ ознак зд╕йснення банком ризиково╖ д╕яльност╕, наявност╕ або в╕дсутност╕ п╕дозр та п╕дстав уважати, що характер або насл╕дки ф╕нансових операц╕й можуть нести реальну або потенц╕йну небезпеку ╕нтересам вкладник╕в чи ╕нших кредитор╕в банку та п╕двищення банками ефективност╕ управл╕ння
ризиками.
Коментар╕ фах╕вц╕в: Який порядок заповнення розд╕лу ╤╤╤ аркушу коригування для в╕дображення штрафних санкц╕й при зд╕йсненн╕ доплати митних платеж╕в у раз╕ самост╕йного виявлення платником по...
Який порядок заповнення розд╕лу ╤╤╤ аркушу коригування для в╕дображення штрафних санкц╕й при зд╕йсненн╕ доплати митних платеж╕в у раз╕ самост╕йного виявлення платником податк╕в факту заниження по?аткового зобов’язання минулих податкових пер╕од╕в?
В╕дпов╕дно до п. 12 Порядку № 1145 у раз╕ складання аркуша коригування у випадку доплати або повернення
митних платеж╕в, штрафних санкц╕й (у раз╕ наявност╕) заповнюються розд╕ли II та III аркуша коригування.
Для в╕дображення штрафних санкц╕й при зд╕йсненн╕ доплати митних платеж╕в у раз╕ самост╕йного виявлення платником податк╕в факту заниження податкового зобов’язання минулих податкових пер╕од╕в до розд╕лу III аркуша коригування вносяться так╕ в╕домост╕ про доплату штрафних санкц╕й:
Тайвань ввел антидемпинговые пошлины на горячекатанный лист из Украины
Таможенная служба Тайваня 16 августа 2016 года ввела предварительные антидемпинговые пошлины в отношении импорта горячекатаного листового проката из Украины, а также Бразилии Китая, Индии, Индонезии и Южной Кореи, пишет UAprom.
Согласно информации на сайте ведомства, а/д пошлины установлены в диапазоне от 8,66% до 80,50% и вступят в силу с 22 августа сроком на 4 месяца.
Для ММК имени Ильича, Metinvest International и других украинских производителей этой продукции будет применяться единая
ставка в 26,57%.
Все бразильские поставщики будут обложены пошлиной в 31,10%, SAIL и другие индийские компании — 25,85%, индонезийская PT Gunawan и другие — 46,84%.
Продукция южнокорейской POSCO получила пошлину в 8,66%, Hyundai Steel — 25,87%, другие производители из Кореи — 80,50%.
ля китайских поставщиков пошлины колеблются в диапазоне от 40,29% до 59,73%.
Напомним, что 22 февраля текущего года Тайвань начал антидемпинговое расследование в отношении “углеродистого стального
листа, горячекатаного, не в рулонах, без какого-либо покрытия, толщиной от 6 мм и выше, а также, без ограничений, другая горячекатаная продукция из чугуна или нелегированной стали.
Химики требуют ввести пошлины на российские удобрения
В противном случае, Украина рискует остаться без своих производителей удобрений и получить десятки тысяч уволенных работников.
Союз химиков Украины обратился к Премьер-министру Украины Владимиру Гройсману и МЭРТ с просьбой как можно скорее ввести пошлины на карбамид и КАС (карбамидно-аммиачную смесь), а также увеличить существующие пошлины на аммиачную селитру.
Об этом сообщает пресс-служба Союза химиков Украины.
"Мы призываем Правительство и Межведомственную комиссию по
международной торговле при Минэкономики ввести пошлины и дать украинской химии шанс выжить. В противном случае, от этого выиграют крупнейшие российские компании – "Еврохим", "Уралхим", "ФосАгро" и "Акрон", которые пытаются расчистить "под себя" украинский рынок. Российские производители второй год неприкрыто демпингуют на украинском рынке и таким нехитрым образом планомерно вытесняют всех отечественных производителей. Если ситуация так и будет продолжаться дальше, Украина рискует остаться без своих
производителей удобрений и получить десятки тысяч уволенных работников, которые работают на украинских заводах", – отметил Алексей Голубов, президент Союза химиков Украины.
В Союзе химиков считают, что сегодня остановка 4 из 6 украинских предприятий, произошла в том числе и из-за того, что российские импортеры демпингуют на украинском рынке.
По словам Голубова, российские
импортеры и украинские производители находятся в неравных условиях. В то время как российские производители покупают газ по $70-80 за тыс. кубов, в июле украинские предприятия на задвижке платили $254,9 без НДС, с затратами на транспортировку.
"Российские производители начали в существенно больших объёмах завозить ту же аммиачную селитру с
незначительными добавками фосфора и кальция под новым названием, в результате, из-за нечёткой работы пригранично-таможенного контроля, пошлины с этой продукции не взимались. Кроме того, значительно выросли импортные поставки карбамида и карбамидо-аммиачной смеси (соответственно 25% и 44% объёма украинского рынка)". – говорит Голубов.
Он также подчеркнул, что предлагаемые ограничительные меры касаются толькороссийского импорта и не касаются импорта из других стран.
"Если кто-то из аграриев считает, что в каком-то государстве цены на удобрения ниже, чем на внутреннем рынке в Украине, он может без проблем купить и завезти их. Закон позволяет это. Для европейских, азиатских удобрений нет каких-либо ограничений", – говорит Голубов.
Как ранее сообщал UBR, аграрии требуют у правительства не ограничивать импорт и не вводить дополнительные пошлины на удобрения.
Коментар╕ фах╕вц╕в: Чи ма╓ право СГ при ввезенн╕ на митну територ╕ю Укра╖ни для в╕льного об╕гу транспортного засобу, що використовувався, застосовувати знижен╕ ставки акцизного податку?
Чи ма╓ право СГ при ввезенн╕ на митну територ╕ю Укра╖ни для в╕льного об╕гу транспортного засобу, що використовувався, застосовувати знижен╕ ставки акцизного податку?
Коротка: За умови виконання вимог, встановлених п. 15 п╕дрозд. 5 розд. ХХ Податкового кодексу
Укра╖ни в╕д 02 грудня 2010 року № 2755-VI з╕ зм╕нами та доповненнями, СГ при ввезенн╕ на митну територ╕ю Укра╖ни для в╕льного об╕гу транспортного засобу, що використовувався, може застосовувати знижен╕ ставки акцизного податку.
№
2755-VI з╕ зм╕нами та доповненнями (дал╕ – ПКУ) тимчасово, до 31 грудня 2018 року, зменшено ставки акцизного податку на легков╕ автомоб╕л╕, що використовувалися, та класиф╕куються у товарн╕й позиц╕╖ 8703 зг╕дно з УКТЗЕД, кр╕м автомоб╕л╕в, зокрема, що ввозяться на митну територ╕ю Укра╖ни особою для власного використання або на користь ╕нших ос╕б за договорами куп╕вл╕-продажу, м╕ни, поставки, дарування, ком╕с╕╖, доручення, поруки, ╕нших господарських та цив╕льно-правових договор╕в
або за р╕шенням суду в к╕лькост╕ понад один легковий автомоб╕ль протягом календарного року.
В╕дпов╕дно до ст. 212 ПКУ платниками акцизного податку, зокрема, ╓:
особа – СГ, яка ввозить п╕дакцизн╕ товари (продукц╕ю) на митну територ╕ю Укра╖ни (п.п. 212.1.2 п. 212.1 ст. 212 ПКУ);
ф╕зична особа – резидент або нерезидент, яка ввозить п╕дакцизн╕ товари (продукц╕ю) на митну територ╕ю Укра╖ни в обсягах, що п╕длягають оподаткуванню, в╕дпов╕дно до митного законодавства (п.п. 212.1.3 п. 212.1 ст. 212 ПКУ).
Таким чином, за умови виконання вимог, встановлених п. 15 п╕дрозд. 5 розд. ХХ ПКУ, СГ при ввезенн╕ на митну територ╕ю Укра╖ни для в╕льного об╕гу транспортного засобу, що використовувався, може застосовувати знижен╕ ставки акцизного податку.
При цьому до внесення зм╕н до класиф╕катора зв╕льнень в╕д сплати митних платеж╕в при ввезенн╕ товар╕в на митну територ╕ю Укра╖ни,
затвердженого наказом М╕н╕стерства ф╕нанс╕в Укра╖ни в╕д 20.09.2012 № 1011, при митному оформленн╕ легкових автомоб╕л╕в, що використовувалися, за ставками акцизного податку, встановленими п. 15 п╕дрозд. 5 розд. XX ПКУ, у граф╕ 36 митно╖ декларац╕╖ зазнача╓ться код п╕льги з оподаткування товару акцизним податком «172».
З ╕нформац╕йних ресурс╕в ╤нтернету: http://zir.sfs.gov.ua/
Коментар╕ фах╕вц╕в: Як╕ документи необх╕дно надати митниц╕ ДФС для зд╕йснення митного оформлення майна, ввезеного як внесок ╕ноземного ╕нвестора до статутного кап╕талу п╕дпри╓мства з ╕нозем...
Як╕ документи необх╕дно надати митниц╕ ДФС для зд╕йснення митного оформлення майна, ввезеного як внесок ╕ноземного ╕нвестора до статутного кап╕талу п╕дпри╓мства з ╕ноземними ╕нвестиц╕ями, з метою зв╕льнення в╕д сплати вв╕зного мита?
Коротка:При митному оформленн╕ майна, ввезеного як внесок ╕ноземного ╕нвестора до статутного кап╕талу п╕дпри╓мства з
╕ноземними ╕нвестиц╕ями, з метою зв╕льнення в╕д сплати вв╕зного мита, подаються так╕ документи:
Частиною другою ст. 287 МКУ встановлено, що товари (кр╕м товар╕в для реал╕зац╕╖ або використання з метою, безпосередньо не пов’язаною з провадженням п╕дпри╓мницько╖ д╕яльност╕), як╕ ввозяться на митну територ╕ю Укра╖ни на строк не менше трьох рок╕в ╕ноземними ╕нвесторами в╕дпов╕дно до Закону Укра╖ни «Про режим ╕ноземного ╕нвестування» як внесок ╕ноземного ╕нвестора до статутного кап╕талу п╕дпри╓мства з ╕ноземними ╕нвестиц╕ями, зв╕льняються в╕д сплати вв╕зного мита. При в╕дчуженн╕ таких товар╕в ран╕ше трьох рок╕в з часу зарахування ╖х на баланс вв╕зне мито сплачу╓ться на загальних п╕дставах.
При цьому при митному оформленн╕ майна, ввезеного як внесок
╕ноземного ╕нвестора до статутного кап╕талу п╕дпри╓мства з ╕ноземними ╕нвестиц╕ями, з метою зв╕льнення в╕д сплати вв╕зного мита, подаються так╕ документи:
— Папа, дай мне 200 гривен, — говорит сын. — А мне — 500, — просит дочь. — А мне нужно 2000, — добавляет жена. — Да что с вами сегодня случилось? — удивляется отец. — Ты забыл? У тебя завтра день рождения!
Афоризм
Моя девушка на свадьбе поймала букет невесты. Не знаю, как мы теперь будем встречаться, если она замуж выйдет.
