Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay
  Все выпуски  

КонсультантПлюс: правовые новости Выпуск от 10.07.2014


 

Новшество! Информационный банк "Решения госорганов по спорным ситуациям"

Теперь в КонсультантПлюс - документы госорганов по патентным, антимонопольным и прочим вопросам. В новом банке "Решения госорганов по спорным ситуациям" - решения Роспатента по спорам о товарных знаках, изобретениях, полезных моделях, промышленных образцах, документы ФАС и УФАС по нарушениям законодательства в сфере размещения заказов в различных отраслях и др.

Подробнее...

Правовые новости. Коротко о важном от 10.07.2014

∙ ФИНАНСЫ

Федеральный закон от 28.06.2014 N 173-ФЗ
"Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"

Банкам разрешено собирать и передавать информацию об иностранных налогоплательщиках

Организации финансового рынка обязаны выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков. Организации вправе с согласия такого налогоплательщика передавать иностранному налоговому органу и (или) иностранному налоговому агенту (далее - иностранный налоговый орган) информацию о нем.

Если клиент, в отношении которого организация финансового рынка имеет обоснованное, документально подтвержденное предположение, что он является иностранным налогоплательщиком, не представил информацию по запросу этой организации, последняя вправе в установленных Законом случаях расторгнуть договор об оказании финансовых услуг в одностороннем порядке и (или) принять решение об отказе от совершения операций в пользу или по поручению клиента. Такие меры применяются и в ситуации, когда иностранный налогоплательщик по запросу финансовой организации не предоставил согласия (отказал в предоставлении согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган.

Отказ от совершения операций в пользу или по поручению клиента иностранного налогоплательщика не распространяется на платежи, предусмотренные абз. 2 - 5 п. 2 ст. 855 ГК РФ, и переводы денежных средств на банковский счет иностранного налогоплательщика, открытый в другом банке, или выдачу денежных средств.

Эти правила не применяются в отношении граждан РФ, за исключением тех, которые имеют:

- гражданство иностранного государства (кроме страны Таможенного союза);

- вид на жительство в иностранном государстве.

Юрлица, более 90 процентов акций (долей) уставного капитала которых прямо или косвенно контролируют РФ или граждане РФ, в том числе имеющие гражданство страны Таможенного союза (кроме названных граждан РФ), также являются исключением.

Законом предусмотрена обязанность организации финансового рынка уведомлять ФНС России, ЦБ РФ и Росфинмониторинг о регистрации своих клиентов в иностранном налоговом органе и административная ответственность за ее нарушение (ч. 2 ст. 15.27.2 КоАП РФ в редакции Закона).

- Обзоры законодательства

- Интернет-версия КонсультантПлюс

- Финансовые консультации

- Подписаться на другие рассылки КонсультантПлюс

Все права защищены © 1997-2014 ЗАО КонсультантПлюс
Тел.: +7 495 956-82-83, +7 495 787-92-92
contact@consultant.ru
www.consultant.ru

В избранное