Утвержден новый порядок представления отчетов
профессиональными участниками рынка ценных бумаг
ФСФР России утвердила Приказ от 06.12.2012 N 12-108/пз-н "О сроках и
порядке предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных
бумаг" (далее - Приказ). В соответствии с данным документом изменятся
правила представления отчетов профессиональными участниками рынка ценных
бумаг, а также сроки подачи некоторых отчетных форм. Приказ вступит в силу
по истечении 30 дней с даты официального опубликования. Напомним, что на
сегодняшний день правила представления отчетности профессиональными
участниками рынка ценных бумаг регулируются Приказом ФСФР России от
19.11.2009 N 09-49/пз-н "О порядке и сроках представления отчетности
профессиональными участниками рынка ценных бумаг". Он утратит силу с
момента введения в действие нового Приказа.
Отчеты будут направляться в ФСФР России только в форме
электронных документов
В настоящее время профессиональный участник рынка ценных бумаг должен
подавать отчетность в территориальный орган ФСФР России по месту своего
нахождения. Представить ее можно двумя способами:
- на бумажном носителе и в электронном виде (например, на
компакт-диске);
- в форме электронного документа, заверенного электронной подписью,
посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через
Интернет.
В соответствии с Приказом отчеты можно будет представить только одним
способом - в форме электронных документов, заверенных электронными подписями
единоличного исполнительного органа и контролера профессионального участника
рынка ценных бумаг. Указанные документы нужно будет направлять
непосредственно в ФСФР России.
Напомним, что порядок организации электронного документооборота при
представлении в ФСФР России электронных документов с электронной подписью
утвержден Приказом ФСФР России от 25.03.2010 N 10-21/пз-н. Согласно данному
порядку электронные документы составляются при помощи актуальной версии
программы-анкеты, размещенной на официальном сайте ФСФР России в свободном
доступе, либо с использованием собственных программных средств в
соответствии с XML-схемами, также размещенными на указанном сайте и
входящими в состав дистрибутива программы-анкеты. Документы должны быть
заверены квалифицированной электронной подписью.
Согласно Приказу файлы отчетов и ключей электронных подписей, которыми
они были заверены, а также соответствующее программное обеспечение должны
будут храниться у профессионального участника рынка ценных бумаг не менее
пяти лет.
Сроки представления некоторых отчетных форм
изменятся
В соответствии с Приказом меняются сроки представления сообщения о
сделках, совершенных организацией с нерезидентами РФ (отчетная форма N 020),
и квартального отчета профессионального участника рынка ценных бумаг
(отчетная форма N 1100). Так, в настоящее время сообщения о сделках,
совершенных с нерезидентами, представляются не позднее пяти рабочих дней с
момента совершения сделки, в случае если сделка совершена не через
организатора торговли. Если же сделка совершена через организатора торговли,
то соответствующие документы подаются не позднее пяти рабочих дней месяца,
следующего за отчетным.
С момента вступления Приказа в силу такие сообщения необходимо будет
представлять не позднее пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным,
независимо от того, совершалась сделка через организатора торговли или
нет.
Согласно Приказу квартальные отчеты будут представляться:
- за I квартал - не позднее 25 мая;
- за II квартал - не позднее 25 августа;
- за III квартал - не позднее 25 ноября;
- за IV квартал - не позднее 25 апреля следующего года.
Напомним, что в настоящее время указанные документы подаются не позднее
15-го числа соответствующего месяца.
Сроки представления остальных отчетных форм останутся без изменения.
Как и сейчас, лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного
органа, и контролер профессионального участника рынка ценных бумаг будут
нести ответственность за достоверность, полноту и сроки представления
отчетов.
Отметим, что за нарушение правил представления информации в ФСФР России
ст. 19.7.3 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность. Для
организаций установлен штраф от 500 до 700 тыс. руб., для должностных лиц -
штраф от 20 до 30 тыс. руб. или дисквалификация на срок до одного
года.
