Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

buh-ru

За 2003-12-23

НДС пер. период

У меня та же проблема. При безнале, при составлении счёта,
я указываю НДС, а счёт-фактура с накладной у нас оформляются уже после оплаты
товара. Как тут быть. Счёт и счет-фактура с накладной
оформляются с разницей в пять дней и разными людьми.
С уважением, Людмила F
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

   2003-12-23 20:12:10 (#41001)

Людмила F

Здравствуйте
Меня зовут Людмила.
Бухгалтерией занимаюсь с 17.
Сейчас, к сожалению, работаю по другой специальности.
Учётом товара, склада и денежных средств.
Хочу дойти до главбуха
С уважением, Людмила F
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

   2003-12-23 19:49:51 (#40988)

Re[4]: НДС-перех. период, железная дорога, для Натальи Валерьевны

У вас есть полная уверенность, что права собственности перейдут в 2004
г.
Тогда - 18%.
Допустим товар всё-таки дошел в 2003. Вы переделываете счёт-фактуру на
20% и досылаете почтой сопроводительным письмом, объясняющим причину.
Никаких проблем.

Az.

-----Original MessageFrom: Чижова Наталья Валерьевна [mailto:Chig***@r*****.ru]
Sent: Tuesday, December 23, 2003 7:27 PM
To: tax.buh2ru (2132740)
Subject: Re[3]: НДС-перех. период

N 108 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru


*
То есть, я должна учесть, что на железной дороге не было контейнера и
поэтому
вместо положенного одного дня доставки, груз доставляли 5 дней? И пока
его доставляли
ставка изменилась.

-----Original MessageFrom: 1111 [mailto:hra***@r*****.ru]
Sent: Tuesday, December 23, 2003 4:38 PM
To: Чижова Наталья Валерьевна
Subject: Re[2]: НДС-перех. период

N 107 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru


*
18 %

-----Original MessageFrom: Чижова Наталья Валерьевна [mailto:Chig***@r*****.ru]
Sent: Tuesday, December 23, 2003 5:42 PM
To: tax.buh2ru (2132740)
Subject: FW: Re: НДС-перех. период

N 105 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru


*
> А если ситуация усложняется?
> Например: у вас договор с покупателем на поставку продукции. По
договору право
собственности переходит в момент получения товара покупателем у
перевозчика.
Вы отгружаете (прошу учесть - не реализуете еще, а только отгружаете
перевозчику)
товар 30 декабря 2003г., выписываете документы - накладную и
счет-фактуру. И
вот здесь возникает вопрос: покупатель получит товар только в 2004 году,
момент
реализации в 2004году, какую ставку НДС должны мы указывать в
отгрузочных документах???
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

   "1111" 2003-12-23 18:24:12 (#40921)

Re: НДС-перех. период

Мне же надо передать перевозчику отгрузочные документы, пусть не с/ф, но в накладной
же тоже присутствует сумма НДС.

-----Original MessageFrom: Marina Kirina [mailto:kiri***@s*****.ru]
Sent: Tuesday, December 23, 2003 5:45 PM
To: Чижова Наталья Валерьевна
Subject: Re: НДС-перех. период

N 109 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru

*
Наталья Валеоьевна,Вам-то какая разница сколько дней будет идти груз до покупателя.
Если реализация произойдет, как Вы писали, по условию договора, только после
того, как перевозчик передаст товар покупателю. Если это произойдет в 2003 году,
то выставите ПОСЛЕ даты реализации в течение 5-и дней счет-фактуру по ставке
20%. Если в 2004 году - по ставке 18% Если у Вас в договоре оговорена ставка
НДС и выделена сумма, ну что ж, составляете доп. соглашение.

"Чижова Наталья Валерьевна" wrote:

> N 108 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
>
>
> * То есть, я должна учесть, что на железной дороге не было контейнера
> и поэтому вместо положенного одного дня доставки, груз доставляли 5
> дней? И пока его
доставляли
> ставка изменилась.
>
> -----Original Message> From: 1111 [mailto:hra***@r*****.ru]
> Sent: Tuesday, December 23, 2003 4:38 PM
> To: Чижова Наталья Валерьевна
> Subject: Re[2]: НДС-перех. период
>
> N 107 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
>
>
> * 18 %
>
> -----Original Message> From: Чижова Наталья Валерьевна [mailto:Chig***@r*****.ru]
> Sent: Tuesday, December 23, 2003 5:42 PM
> To: tax.buh2ru (2132740)
> Subject: FW: Re: НДС-перех. период
>
> N 105 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
>
>
> *
> > А если ситуация усложняется?
> > Например: у вас договор с покупателем на поставку продукции. По
> договору право
> собственности переходит в момент получения товара покупателем у
> перевозчика. Вы отгружаете (прошу учесть - не реализуете еще, а только
> отгружаете
> перевозчику)
> товар 30 декабря 2003г., выписываете документы - накладную и счет-фактуру.
И
> вот здесь возникает вопрос: покупатель получит товар только в 2004
> году, момент реализации в 2004году, какую ставку НДС должны мы
> указывать в отгрузочных документах???
>
> http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

--
С уважением, Кирина Марина.

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

Re: НДС-перех. период

Наталья Валеоьевна,Вам-то какая разница сколько дней будет идти груз до покупателя.
Если реализация произойдет, как Вы писали, по условию договора, только
после того, как перевозчик передаст товар покупателю.
Если это произойдет в 2003 году, то выставите ПОСЛЕ даты реализации в течение
5-и дней счет-фактуру по ставке 20%. Если в 2004 году - по ставке 18%
Если у Вас в договоре оговорена ставка НДС и выделена сумма, ну что ж, составляете
доп. соглашение.

"Чижова Наталья Валерьевна" wrote:

> N 108 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
>
> *
> То есть, я должна учесть, что на железной дороге не было контейнера и поэтому
> вместо положенного одного дня доставки, груз доставляли 5 дней? И пока его
доставляли
> ставка изменилась.
>
> -----Original Message> From: 1111 [mailto:hra***@r*****.ru]
> Sent: Tuesday, December 23, 2003 4:38 PM
> To: Чижова Наталья Валерьевна
> Subject: Re[2]: НДС-перех. период
>
> N 107 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
>
> *
> 18 %
>
> -----Original Message> From: Чижова Наталья Валерьевна [mailto:Chig***@r*****.ru]
> Sent: Tuesday, December 23, 2003 5:42 PM
> To: tax.buh2ru (2132740)
> Subject: FW: Re: НДС-перех. период
>
> N 105 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
>
>
> *
> > А если ситуация усложняется?
> > Например: у вас договор с покупателем на поставку продукции. По
> договору право
> собственности переходит в момент получения товара покупателем у перевозчика.
> Вы отгружаете (прошу учесть - не реализуете еще, а только отгружаете
> перевозчику)
> товар 30 декабря 2003г., выписываете документы - накладную и счет-фактуру.
И
> вот здесь возникает вопрос: покупатель получит товар только в 2004 году, момент
> реализации в 2004году, какую ставку НДС должны мы указывать в отгрузочных документах???
>
> http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

--
С уважением, Кирина Марина.
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

   Marina Kirina 2003-12-23 17:44:29 (#40888)

Re[3]: НДС-перех. период

То есть, я должна учесть, что на железной дороге не было контейнера и поэтому
вместо положенного одного дня доставки, груз доставляли 5 дней? И пока его доставляли
ставка изменилась.

-----Original MessageFrom: 1111 [mailto:hra***@r*****.ru]
Sent: Tuesday, December 23, 2003 4:38 PM
To: Чижова Наталья Валерьевна
Subject: Re[2]: НДС-перех. период

N 107 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru

*
18 %

-----Original MessageFrom: Чижова Наталья Валерьевна [mailto:Chig***@r*****.ru]
Sent: Tuesday, December 23, 2003 5:42 PM
To: tax.buh2ru (2132740)
Subject: FW: Re: НДС-перех. период

N 105 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru


*
> А если ситуация усложняется?
> Например: у вас договор с покупателем на поставку продукции. По
договору право
собственности переходит в момент получения товара покупателем у перевозчика.
Вы отгружаете (прошу учесть - не реализуете еще, а только отгружаете
перевозчику)
товар 30 декабря 2003г., выписываете документы - накладную и счет-фактуру. И
вот здесь возникает вопрос: покупатель получит товар только в 2004 году, момент
реализации в 2004году, какую ставку НДС должны мы указывать в отгрузочных документах???

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

Re[2]: НДС-перех. период

18 %

-----Original MessageFrom: Чижова Наталья Валерьевна [mailto:Chig***@r*****.ru]
Sent: Tuesday, December 23, 2003 5:42 PM
To: tax.buh2ru (2132740)
Subject: FW: Re: НДС-перех. период

N 105 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru


*
> А если ситуация усложняется?
> Например: у вас договор с покупателем на поставку продукции. По
договору право
собственности переходит в момент получения товара покупателем у
перевозчика.
Вы отгружаете (прошу учесть - не реализуете еще, а только отгружаете
перевозчику)
товар 30 декабря 2003г., выписываете документы - накладную и
счет-фактуру. И
вот здесь возникает вопрос: покупатель получит товар только в 2004 году,
момент
реализации в 2004году, какую ставку НДС должны мы указывать в
отгрузочных документах???
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

   "1111" 2003-12-23 16:53:10 (#40859)

Re: FW: Re: НДС-перех. период

Наталья Валерьевна, фактически право собственности и соответственно реализация
произойдет у Вас в 2004 году. Если для целей налогообложения, Вы
исчисляете НДС по отгрузке, то на дату перехода право собственности (реализации)
Вы и выставляете счет-фактуру по ставке 18%. Или я не поняла Ваш
вопрос? Важным являются два момента
1)налоговая политика по учету НДС
2)в каком году происходит реализация
Если НДС вы учитываете "по отгрузке", реализация у Вас происходит в 2004 году,
то ответ напрашивается сам собою - НДС по ставке 18%.

"Чижова Наталья Валерьевна" wrote:

> N 105 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
>
> *
> > А если ситуация усложняется?
> > Например: у вас договор с покупателем на поставку продукции. По договору
право
> собственности переходит в момент получения товара покупателем у перевозчика.
> Вы отгружаете (прошу учесть - не реализуете еще, а только отгружаете перевозчику)
> товар 30 декабря 2003г., выписываете документы - накладную и счет-фактуру.
И
> вот здесь возникает вопрос: покупатель получит товар только в 2004 году, момент
> реализации в 2004году, какую ставку НДС должны мы указывать в отгрузочных документах???

--
С уважением, Кирина Марина.
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

   Marina Kirina 2003-12-23 16:06:43 (#40821)

FW: Re: НДС-перех. период

> А если ситуация усложняется?
> Например: у вас договор с покупателем на поставку продукции. По договору право
собственности переходит в момент получения товара покупателем у перевозчика.
Вы отгружаете (прошу учесть - не реализуете еще, а только отгружаете перевозчику)
товар 30 декабря 2003г., выписываете документы - накладную и счет-фактуру. И
вот здесь возникает вопрос: покупатель получит товар только в 2004 году, момент
реализации в 2004году, какую ставку НДС должны мы указывать в отгрузочных документах???
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

Re: НДС - перех. период

Жанна, добрый день.
1)Если Вы получили аванс от покупателя в 2003 году, а только в 2004 году произойдет
отгрузка.
Вы должны с суммы полученного аванса выделить сумму НДС по ставке 20/120, составить
счет-фактуру, зарегестрировать ее в книге продаж. Исчесленная сумма НДС с аванса
будет у Вас отражена по строке 270 Налоговой декларации по НДС,
предоставляемой за соответствующий налоговый период 2003 г.
При реализации товара в 2004г Вы выставлете счет-фактуру по ставке НДС 18%.
Общая сумма отгрузки зависит от условий Вашего договора с покупателем.
Если цена товаров была указана в договоре без учета НДС, то проблем у Вас не
возникнет.
Например, цена за единицу (без НДС) была указана в 100 рублей.
Реализуете Вы одну штуку.
При авансе Вы получили в 2003г - 120 рублей, (100 + 20 рублей НДС)
Отгружаете в 2004 году на сумму - 118 рублей (100 + 18 рублей НДС)
Возвращаете покупателю 2 рубля.
Согласно п.8 ст.171 и п.6 ст.172 НК РФ после даты реализации в 2004 г.сумма НДС,
исчесленная и уплаченная с ранее полученного аванса, подлежит вычету.
Если в договоре указана общая стоимость поставки с учетом НДС без выделения ставки
налога, проводки у Вас будут следующие.
Например, Вы получили сумму аванса в 59000 рублей (т.к. Вы заранее знаете, что
отгружать будете в 2004 году, то стоимость отгрузки считаете следующим образом
50000 + 18%*50000 = 59000)
- Получена предоплата в 2003 году
В счет-фактура сумма НДС по ставке 20%
Д51 К62 59000
Д76 К68 9833 (59000*20/120)
- В 2004 году произошла реализация
В счет-фактуре сумма НДС по ставке 18%
Д68 К51 9833 - перечисление НДС
Д62 К90.1 59000 - отгрузка
Д90.3 К 68 9000 - НДС с реализации по ставке 18%
Д62 К62 59000 - полученный аванс зачтен в счет оплаты за отгрузку
Д68 К76 9833 - принят к вычету НДС по ранее полученному авансу.

2)Если Вы отгружаете 2004 году, а оплату от покупателя получаете в 2003 году.
Жанна, как я Вас поняла, у Вас моментом определения налоговой базы по НДС является
день отгрузки. Правильно? Тогда проблем при изменении ставки НДС в 2004 году
у Вас не возникнет. При реализации товаров в 2003г. Вы мсчисляете НДС по
ставке 20%, выставляете счет-фактуру, регистрируете ее в книге продаж. По итогам
налогового периода 2003 года исчесленная сумма НДС по ставке 20% отражаете по
строке 010 Налоговой декларации по НДС.
И все! Время поступления оплаты за отгруженные товары для Вас уже не важно, т.к
Вы определяете НДС в день отгрузки (подп.1, п.1 ст.167 НК РФ).

"Каланчина Жанна" wrote:

> N 96 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
>
> *
> Да, все правильно, но еще вопрос в том, как выставлять с/ф покупателям по
> этому товару.
> Original Message > From: "Marina Kirina" <kiri***@s*****.ru>
> To: "tax.buh2ru (2244907)" <kalanchina***@m*****.ru>
> Sent: Monday, December 22, 2003 1:11 PM
> Subject: Re: НДС - перех. период
>
> > N 95 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
> >
> >
> *
> > Жанна, правильно ли я Вас понимаю, что к Вам пришел товар, Вы его
> оприходовали,
> > на общую сумму Вам была выставлена счет-фактура, с выделенным НДС по
> ставке 20%.Вы
> > частично оплатили в декабре 2003 года.
> > Теперь у Вас возникает вопрос, как быть с оставшимся входящим НДС при
> оплате
> > в январе 2004 году. Все правильно, я ничего не упустила?
> >
> > "Каланчина Жанна" wrote:
> >
> > > N 93 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
> > >
> > >
> *
> > > Да, конечно
> > > Original Message > > > From: "Marina Kirina" <kiri***@s*****.ru>
> > > To: "tax.buh2ru (2244907)" <kalanchina***@m*****.ru>
> > > Sent: Monday, December 22, 2003 12:58 PM
> > > Subject: Re: НДС - перех. период
> > >
> > > > N 92 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
> > > >
> > > >
> > > *
> > > > По каким документам Вы оприходовали товар, поступивший полностью в
> > > декабре? Вам
> > > > выдали товарный накладные и счет-фактуру, с выделенным НДС по ставке
> 20%
> > > ?
> > > >
> > > > "Каланчина Жанна" wrote:
> > > >
> > > > > N 91 mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
> > > > >
> > > > >
> > > *
> > > > > Цитирую
> > > > >
> > > > > 1.3. наименование, количество и цена:
> > > > > Автошины в ассортименте согласно счетам-фактурам.
> > > >
> > > > --
> > > > С уважением, Кирина Марина.
> >
> > --
> > С уважением, Кирина Марина.

--
С уважением, Кирина Марина.
-*Если результат не зависит от способа получения, то это математика,
в противном случае - бухгалтерия. [ buh-ru ]
-*-*Информационный канал Subscribe.Ru
Написать в лист: mailto:tax.buh2ru-list@subscribe.ru
Отписаться: mailto:tax.buh2ru--unsub@subscribe.ru

http://subscribe.ru/ mailto:ask@subscribe.ru

   Marina Kirina 2003-12-23 09:52:29 (#40518)