Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

БукваПрава

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка . Подписчиков 45 RSS
←   Апрель 2017   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30


За последние 60 дней ни разу не выходила


Сайт рассылки: http://bukvaprava.ru/
Открыта: 30-10-2016

Автор
otsiulin@gmail.com

Статистика

45 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

БукваПрава Возврат налога (налоговый вычет) за обучение – как получить,


Налоговый вычет на обучение – это возможность возврата части средств, не облагаемых налогом, выплаченных гражданином за собственное обучение или обучение родственников. В каких случаях можно вернуть налог за обучение? Размер вычета, как получить, какие документы необходимо оформить для этого? Законодательной базой рассматриваемого вопроса является ст. 219 НК РФ. В соответствии с ней правом на возврат налога за обучение обладает только налоговый резидент РФ – официально трудоустроенный гражданин, уплачивающий подоходный налог.

 

vychet-na-obuchenie

 

Чтобы вернуть 13 процентов от суммы, уплаченной за обучение, необходимо соблюдение еще нескольких условий. Во-первых, учебное учреждение не обязательно должно находиться в России или быть государственным. Во-вторых, вычет не предоставляется при отсутствии лицензии (например, при посещении разовых семинаров по повышению актерского мастерства). Полезно узнать, какая сумма имущественного вычета при продаже квартиры и как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры. Будет полезно узнать, как можно получить налоговый вычет за лечение?

В каких случаях можно получить возврат налога?

Налоговый вычет за обучение удастся вернуть в случае оплаты:

  1. Собственного обучения, при этом форма получения образования не имеет значения (может быть очной и заочной).
  2. Обучения ребенка, брата или сестры до того, как им исполнится 24 года (только на очной форме).
  3. Обучения опекаемого лица, не достижения им 24-летнего возраста (только на очной форме).

Внимание! Не удастся получить налоговый вычет на обучение, если  оно оплачивалось путем использования мат. капитала.

Вернуть часть денег можно не только при обучении в университете, но и других образовательных заведениях (если у них имеется лицензия):

  • Школе;
  • Детском саду (вычет охватывает только оказываемые образовательные услуги, содержание в садике не учитывается);
  • Дополнительного образования (например, посещение ребенком спортивной или танцевальной секции);
  • Дополнительное образование для взрослого человека (к примеру, автошкола).

Размер налогового вычета за обучение

Сумма вычета ограничивается такими факторами:

  1. Если затраты на обучение осуществляются в отношении детей, братьев/сестер или опекаемых, то размер вычета может быть 50.000 рублей ежегодно на каждого.
  2. Если затраты на обучение осуществляются на себя, то сумма вычета может быть 120.000 рублей ежегодно.

Важно, что в указанную сумму входит не только вычет на образование, но и другие социальные вычеты.

13% от 120.000 руб. = 15.600 руб. Это максимальная сумма, которую удастся вернуть при подаче декларации 3-НДФЛ и документов в налоговые органы. Получить средства можно только на следующий год после затрат. Например, если вы перечислили деньги за обучение в 2016 году, то подать заявление на получение вычета можно только в 2017 году. Исключением является получение средств через работодателя, в таком случае не потребуется дожидаться окончания календарного года.

Пример расчета

Расчет налогового вычета за собственное обучение – Петров К.Е. получил образование в местном техникуме на заочной форме. Стоимость обучения составляет 65.000 руб. Эта сумма не превышает установленный максимум в 120.000 руб. Следовательно, для определения вычета её необходимо поделить на 13% (размер уплачиваемого подоходного налога). Итог – 5.000 руб., которые и будут являться налоговым вычетом.

Как получить вычет за обучение, необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, потребуется составить заявление и собрать список документов:

  1. Свидетельство рождения ребенка/ паспорт (если вычет оформляется на него).
  2. Справку, свидетельствующую об обучении на очной форме (на заочной форме, если вычет оформляется на себя).
  3. Ксерокопию соглашения, заключенного с учреждением об оказании образовательных услуг. Важно, что в качестве стороны договора должен быть указан не учащийся, а тот, кто осуществляет оплату.
  4. Ксерокопия лицензии учреждения на осуществление им образовательной деятельности.
  5. Квитанция, свидетельствующая об оплате обучения.
  6. Справка 2-НДФЛ о доходах и выплаченных налогах.

В ряде ситуаций могут потребоваться дополнительные документы (например, приказ об изменении стоимости образовательных услуг).

Все перечисленные документы вместе с составленным заявлением подаются в территориальный орган налоговой службы. С собой рекомендуется взять оригиналы для исключения сомнений, которые могут возникнуть у инспектора.

Узнайте, какой налог с выигрыша в лотерею в России и что ждет неплательщиков, а также есть ли какие-то льготы пенсионерам по земельному налогу?

Что необходимо знать при оформлении налогового вычета?

Еще несколько важных нюансов, которые важно знать при оформлении налогового вычета за обучение:

  1. Оформление академического отпуска в соответствии со всеми правилами не лишает гражданина возможности вернуть часть средств, потраченных на обучение.
  2. Если родители оплачивают образование своего ребенка на несколько лет вперед, то они могут воспользоваться правом на вычет только один раз в год. По этой причине выгодно вносить средства поэтапно (раз в год), возвращая средства ежегодно.
  3. Подать заявление на получение налогового вычета и список требуемых документов можно через Интернет, используя официальный портал «Гос. услуги».

Итак, для получения налогового вычета за образование потребуется наличие основания, предусмотренного законодателем, заявление и пакет документов. Процедура рассмотрения бумаг, проверки их подлинности, принятия решения налоговой службой и перевод средств может достигать 4-х месяцев.

Нередко налоговые органы выносят отказ в переводе вычета. Причины могут быть различными, наиболее распространенной является подача неполного списка документов или их подлог. Если вы считаете, что принятое решение не соответствует действительности, то обратитесь с исковым заявлением в районный суд.

Если вам необходимо узнать ИНН, то полезной будет информация о том, как узнать ИНН физического лица?

Инфографика «Налоговый вычет за обучение»

nalogovyj-vychet-za-obucheniе
В избранное