Количество просмотров: 42 (за период c 00:00 по 18:03 27/07/20), всего просмотров: 108

Постанова вiд 01.06.2011 № б/н АСК Узагальнення практики розгляду районними судами м╕ста Ки╓ва справ про адм╕н╕стративн╕ правопорушення, що пов'язан╕ з порушенням митних правил Вступил в силу с 01.06.2011

• Все хиты документов

MDoffice

Документы, которые вносили изменения, по разделам:
Нетарифное регулирование
1. Дозв╕л на перевезення рад╕оактивних матер╕ал╕в
	№ 960 от 24.10.2018 КМУ "Деяк╕ питання проведення заход╕в оф╕ц╕йного контролю товар╕в, що ввозяться на митну територ╕ю Укра╖ни (у тому числ╕ з метою транзиту)" № 436 от 21.05.2012 КМУ "Про затвердження перел╕к╕в товар╕в, на як╕ встановлено обмеження щодо перем╕щення через митний кордон Укра╖ни"
2. Дозв╕л на право перем╕щення наркотичних засоб╕в або прекурсор╕в
	№ 960 от 24.10.2018 КМУ "Деяк╕ питання проведення заход╕в оф╕ц╕йного контролю товар╕в, що ввозяться на митну територ╕ю Укра╖ни (у тому числ╕ з метою транзиту)" № 436 от 21.05.2012 КМУ "Про затвердження перел╕к╕в товар╕в, на як╕ встановлено обмеження щодо перем╕щення через митний кордон Укра╖ни"
Классификаторы
	нет изменений
Новые / модифицированные документы		Кол.
	В╕домчий документ	9
	Документ експортного контролю	1
	Документ МЗЕЗ	1
	Листи ДМСУ	1
	М╕журядова угода	1
	Накази ДМСУ	5
	Постанова Верховно╖ Ради	1
	Постанови Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни	13
	ВСЕГО:	32

MDoffice

   Крупногабаритный рентгеновский сканер был запущен в четверг на пограничном переходе с Украиной в Корчове в Подкарпатском воеводстве, стоил более 12 миллионов злотых. С помощью сканера можно осматривать грузовики, легковые автомобили, автобусы, автобусы и контейнеры.

   «Стационарное рентгеновское устройство, которое мы используем, является примером нашей деятельности, которая, с одной стороны, повышает эффективность KAS в области борьбы с контрабандой нелегальных товаров, но также имеет большое значение для перевозчиков и водителей, поскольку это устройство значительно облегчает и ускоряет процесс проверки товаров, Это сказывается на сокращении времени и снижении затрат », – отметил директор Палаты налогового администрирования в Жешуве, Гжегож Сковронек.

   Сковронек сказал, что это первое устройство в провинции, которое позволяет сканировать автомобили по двум технологиям. Сканируется весь автомобиль с кабиной, затем сканируется только загрузочная часть. Устройство позволяет сканировать не только грузовики, но и автомобили, автобусы, автобусы и контейнеры. Директор IAS в Жешуве обеспечил соответствие системы требованиям международных стандартов безопасности.

   По его словам, благодаря сканерам, которые также используются на других пограничных пунктах в регионе, до настоящего времени удалось обнаружить, среди прочего, контрабанда 150 кг героина. «Я убежден, что благодаря использованию все более передовых технологий мы сможем выполнять задачи в области устранения нелегальных товаров с рынка и, тем самым, обеспечения безопасности нашей страны», – сказал директор.

   Заместитель министра финансов, глава Таможенной службы KAS Магдалена Речковска, присутствовавшая на церемонии, подчеркнула, что приоритет KAS – борьба с экономическими преступлениями, борьба с налоговым мошенничеством и предотвращение проникновения нелегальных товаров на польский рынок. «Нашим приоритетом также является поддержка легально осуществляемой деловой активности, и это реализуется, в том числе, путем создания хороших условий для честной рыночной конкуренции», – сказала она.

   Заместитель министра подчеркнул, что эти проблемы требуют постоянной модернизации пограничных переходов современным оборудованием, таким как рентгеновский сканер, поставленный в четверг. Глава KAS добавила, что благодаря сканерам можно обнаружить контрабанду сигарет. Согласно представленным данным, в прошлом году была обнаружена контрабанда около 150 миллионов сигарет. «Только в Подкарпатье мы обнаружили около 2,5 миллионов сигарет в прошлом году», – подчеркнула она.

   По всей стране насчитывается 34 аналогичных рентгеновских сканера большого размера, и Жечковская объявила, что в следующем году будут введены в эксплуатацию еще два аналогичных рентгеновских сканера. Приобретение сканера, которое было передано в Корчове в четверг, было софинансировано Национальной программой Фонда внутренней безопасности в рамках проекта «Безграничная безопасность». Стоимость этих инвестиций составляет более 12 миллионов злотых.

Незалежна служба новин

https://www.mdoffice.com.ua/ua/maps.main.html

Смотрите: Расчет таможенных платежей легкового автомобиля, [Жмите здесь]

Смотрите: Данный сервис позволяет создать, распечатать и сделать электронную копию заявки на таможню EUR.1 [Жмите здесь]

На 22.07.2020 оформлено онлайн более 13 100 заявок.

ДЕРЖАВНА МИТНА
СЛУЖБА УКРА╥НИ

08.07.2020 р. № 08-4/16-01/7/7591

Про актуал╕зовану ╕нформац╕ю
стосовно особливих вид╕в мита

    Для кер╕вництва в робот╕ надсила╓мо актуал╕зовану ╕нформац╕ю щодо д╕ючих р╕шень М╕жв╕домчо╖ ком╕с╕╖ з м╕жнародно╖ торг╕вл╕, а також окремих нормативно-правових акт╕в Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни, якими встановлено застосування в Укра╖н╕ особливих вид╕в мита на окрем╕ товари, що перем╕щуються через митний кордон Укра╖ни, з урахуванням норм Закону Укра╖ни в╕д 04 червня 2020 року № 674-IX "Про Митний тариф Укра╖ни" та наказу № 234 та Перех╕дних таблиць в╕д верс╕╖ УКТЗЕД 2012 до верс╕╖ УКТЗЕД верс╕╖ 2017, як╕ затверджено наказом Держмитслужби в╕д 01.07.2020 № 234.

    Зазначен╕ види мита сплачуються за ставками ╕ на умовах, встановлених в╕дпов╕дними р╕шеннями М╕жв╕домчо╖ ком╕с╕╖ з м╕жнародно╖ торг╕вл╕, а також окремими нормативно-правовими актами Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни незалежно в╕д сплати мита та ╕нших податк╕в ╕ збор╕в (обов’язкових платеж╕в), як╕, як правило, справляються при ╕мпорт╕ товар╕в, що ввозяться на митну територ╕ю Укра╖ни.

    Додаток: на 17 арк. у 1 прим.

╤нформац╕я щодо д╕ючих р╕шень М╕жв╕домчо╖ ком╕с╕╖ з м╕жнародно╖ торг╕вл╕

(станом на 08.07.2020)

    Прим╕тка:

    ex-позначка ex поряд з класиф╕кац╕йним кодом означа╓, що кр╕м класиф╕кац╕йного коду сл╕д керуватись також описом товару

27-07-2020 10:45, Ms 007
Регион: Киев
Кто-то получал повидомлення МОЗ или ДержПраци про введення в обиг?

Коллеги, скажите, пожалуйста, в этом месяце (июль) кто-то получал повидомлення МОЗ или ДержПраци про введення в обиг?

Вопрос вызван тем, что введення в обиг допускается по без декларации соответствия по повидомленню "на час д╕╖ пункту 71 п╕дрозд╕лу 2 розд╕лу XX “Перех╕дн╕ положення” Податкового кодексу Укра╖ни та пункту 9-6 розд╕лу XXI “Прик╕нцев╕ та перех╕дн╕ положення” Митного кодексу Укра╖ни".

По Налоговому кодексу - это до последнего календарного дня действия карантина (до 31 августа то есть), а по Таможенному Кодексу - это до 30.06.2020. Смущает союз ТА. Если его читать формально, то повидомлення уже не выдают? Или кто-то стал счастливым обладателем повидомлення после 30.06?

КАБ╤НЕТ М╤Н╤СТР╤В УКРА╥НИ
ПОСТАНОВА

В╕д 08 липня 2020 р. N 619

Ки╖в

Деяк╕ питання провадження д╕яльност╕ незалежних ф╕нансових посередник╕в

    В╕дпов╕дно до частини шосто╖ статт╕ 29 Закону Укра╖ни "Про режим сп╕льного транзиту та запровадження нац╕онально╖ електронно╖ транзитно╖ системи" Каб╕нет М╕н╕стр╕в Укра╖ни

ПОСТАНОВЛЯ╢:

    1. Затвердити так╕, що додаються:

    Порядок надання незалежному ф╕нансовому посереднику дозволу на провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й для забезпечення сплати суми митного боргу, нагляду та контролю за дотриманням ним умов надання такого дозволу, обмеження д╕╖ або анулювання дозволу;

    критер╕╖ л╕кв╕дност╕, прибутковост╕ та якост╕ актив╕в незалежного ф╕нансового посередника, нормативи платоспроможност╕ та достатност╕ кап╕талу, ризиковост╕ операц╕й та якост╕ актив╕в для незалежного ф╕нансового посередника;

    Порядок формування незалежним ф╕нансовим посередником резерв╕в для в╕дшкодування у повному обсяз╕ можливих витрат за наданими ф╕нансовими гарант╕ями.

    2. Ця постанова набира╓ чинност╕ з дня ╖╖ опубл╕кування.

    ╤нд. 67

ПОРЯДОК
надання незалежному ф╕нансовому посереднику дозволу на провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й для забезпечення сплати суми митного боргу, нагляду та контролю за дотриманням ним умов надання такого дозволу, обмеження д╕╖ або анулювання дозволу

Загальн╕ положення

    1. Цей Порядок регулю╓ в╕дносини, пов'язан╕ з наданням Держмитслужбою незалежному ф╕нансовому посереднику дозволу на провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й для забезпечення сплати суми митного боргу (дал╕ - дозв╕л), наглядом та контролем за дотриманням ним умов надання такого дозволу, обмеженням д╕╖ або анулюванням дозволу.

    У цьому Порядку терм╕ни вживаються у значенн╕, наведеному в Закон╕ Укра╖ни "Про режим сп╕льного транзиту та запровадження нац╕онально╖ електронно╖ транзитно╖ системи".

    2. Для отримання дозволу незалежний ф╕нансовий посередник повинен в╕дпов╕дати умовам, встановленим пунктом 2 частини першо╖, частинами другою ╕ третьою статт╕ 29 Закону Укра╖ни "Про режим сп╕льного транзиту та запровадження нац╕онально╖ електронно╖ транзитно╖ системи" (дал╕ - умови надання дозволу).

    3. З метою розгляду заяв та документ╕в незалежних ф╕нансових посередник╕в для отримання, обмеження (в╕дновлення) д╕╖ та анулювання дозволу, встановлення в╕дпов╕дност╕ (нев╕дпов╕дност╕) незалежного ф╕нансового посередника умовам надання дозволу, розроблення плану заход╕в з мон╕торингу в╕дпов╕дност╕ незалежного ф╕нансового посередника умовам надання дозволу, п╕дготовки рекомендац╕й щодо прийняття р╕шення про проведення оц╕нки в╕дпов╕дност╕ незалежного ф╕нансового посередника умовам надання дозволу, залишення заяви про отримання дозволу без розгляду, надання дозволу, в╕дмови у видач╕ дозволу, надсилання запиту у незалежного ф╕нансового посередника в╕домостей для п╕дтвердження в╕дпов╕дност╕ умовам надання дозволу, проведення перев╕рки дотримання незалежним ф╕нансовим посередником умов надання дозволу, обмеження (в╕дновлення) д╕╖ або анулювання дозволу Держмитслужба утворю╓ пост╕йно д╕ючу ком╕с╕ю з представник╕в Держмитслужби.

    4. Держмитслужба нев╕дкладно п╕сля прийняття р╕шення про проведення оц╕нки в╕дпов╕дност╕ незалежного ф╕нансового посередника умовам надання дозволу, залишення заяви про отримання дозволу без розгляду, надання дозволу, в╕дмову у видач╕ дозволу, обмеження (в╕дновлення) д╕╖ дозволу, анулювання дозволу:

    1) надсила╓ незалежному ф╕нансовому посереднику коп╕ю в╕дпов╕дного р╕шення у паперов╕й або електронн╕й форм╕ з накладенням квал╕ф╕кованого електронного п╕дпису;

    2) вносить в╕домост╕ про надання, обмеження (в╕дновлення) д╕╖ або анулювання дозволу до Ре╓стру ф╕нансових гарант╕в.

    5. Р╕шення про залишення заяви про отримання дозволу без розгляду, в╕дмову у видач╕ дозволу, обмеження д╕╖ або анулювання дозволу можуть бути оскаржен╕ до суду.

    6. Незалежний ф╕нансовий посередник, якому надано дозв╕л, пода╓ ф╕нансову зв╕тн╕сть Держмитслужб╕ з урахуванням положень постанови Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни в╕д 28 лютого 2000 р. N 419 "Про затвердження Порядку подання ф╕нансово╖ зв╕тност╕" (Оф╕ц╕йний в╕сник Укра╖ни, 2000 р., N 9, ст. 344).

    Незалежний ф╕нансовий посередник, якому надано дозв╕л, пода╓ щом╕сяця до 10 числа м╕сяця, наступного за зв╕тним, Держмитслужб╕ зв╕т про видан╕ ф╕нансов╕ гарант╕╖ для забезпечення сплати митного боргу (дал╕ - ф╕нансов╕ гарант╕╖).

    Держмитслужба пода╓ щом╕сяця до 10 числа м╕сяця, наступного за зв╕тним, незалежному ф╕нансовому посереднику, якому надано дозв╕л, зв╕т про прийнят╕ та вив╕льнен╕ ф╕нансов╕ гарант╕╖, видан╕ цим незалежним ф╕нансовим посередником.

Подання документ╕в для отримання дозволу

    7. Документи для отримання дозволу можуть бути подан╕ Держмитслужб╕ одним з таких способ╕в:

    1) безпосередньо уповноваженою особою незалежного ф╕нансового посередника (з пред'явленням документа, що посв╕дчу╓ таку особу, та документа (коп╕╖, засв╕дчено╖ нотар╕ально), що засв╕дчу╓ ╖╖ повноваження);

    2) поштовим в╕дправленням з описом вкладення;

    3) в електронн╕й форм╕ за допомогою засоб╕в ╕нформац╕йно-телекомун╕кац╕йних систем Держмитслужби з дотриманням вимог законодавства у сферах захисту ╕нформац╕╖, електронних дов╕рчих послуг та електронного документооб╕гу.

    Документи викладаються державною мовою та п╕дписуються кер╕вником незалежного ф╕нансового посередника або ╕ншою уповноваженою на це особою.

    8. Для отримання дозволу незалежний ф╕нансовий посередник пода╓ Держмитслужб╕:

    1) заяву про отримання дозволу за формою зг╕дно з додатком 1;

    2) ф╕нансову зв╕тн╕сть за три попередн╕х зв╕тних роки та пром╕жну ф╕нансову зв╕тн╕сть за поточний р╕к, складену в╕дпов╕дно до Закону Укра╖ни "Про бухгалтерський обл╕к та ф╕нансову зв╕тн╕сть в Укра╖н╕", щодо достов╕рност╕ та повноти яко╖ аудитором або аудиторською ф╕рмою, як╕ в╕дпов╕дають вимогам, установленим законодавством, висловлено немодиф╕ковану або модиф╕ковану думку ╕з застереженням в аудиторському зв╕т╕, оформленому в╕дпов╕дно до законодавства та м╕жнародних стандарт╕в аудиту;

    3) оборотно-сальдову в╕дом╕сть за кожний квартал за три попередн╕х зв╕тних роки та поточний р╕к;

    4) анкету кер╕вника та за наявност╕ головного бухгалтера незалежного ф╕нансового посередника (заповню╓ться окремо кер╕вником та головним бухгалтером незалежного ф╕нансового посередника) за формою зг╕дно з додатком 2;

    5) внутр╕шн╕ правила надання послуг з видач╕ ф╕нансових гарант╕й;

    6) прим╕рн╕ договори про надання послуг з видач╕ ф╕нансових гарант╕й;

    7) аудиторський висновок за три попередн╕х зв╕тних роки та поточний р╕к.

    Документи, визначен╕ п╕дпунктами 2, 3, 5 ╕ 6 цього пункту, у раз╕ ╖х подання у паперов╕й форм╕ засв╕дчуються п╕дписом кер╕вника та печаткою незалежного ф╕нансового посередника (за наявност╕) ╕з зазначенням дати такого засв╕дчення.

    9. Строк, що минув з дати п╕дписання (засв╕дчення) документ╕в, що подаються для отримання дозволу, не повинен перевищувати 30 календарних дн╕в до дати подання заяви (за винятком ф╕нансово╖ зв╕тност╕ та зв╕тних даних незалежного ф╕нансового посередника).

    10. Посадовим особам Держмитслужби забороня╓ться вимагати в╕д незалежного ф╕нансового посередника:

    1) подання ориг╕нал╕в документ╕в (кр╕м документ╕в, визначених п╕дпунктами 1 ╕ 4 пункту 8 цього Порядку);

    2) зазначення в документах, що подаються для отримання дозволу, ╕нформац╕╖ або подання документ╕в, не передбачених цим Порядком;

    3) документи, що п╕дтверджують або спростовують ╕нформац╕ю про нього, як╕ видаються ╕ншими державними органами, органами м╕сцевого самоврядування або ╖х посадовими особами (виписки, витяги, дов╕дки, листи);

    4) наявност╕ на документ╕ (його коп╕╖), що пода╓ться незалежним ф╕нансовим посередником, в╕дбитка його печатки або засв╕дчення в╕рност╕ коп╕╖ документа, якщо обов'язков╕сть такого засв╕дчення не встановлено цим Порядком.

    11. Документи, подан╕ для отримання дозволу та прийнят╕ Держмитслужбою до розгляду для видач╕ дозволу, поверненню незалежному ф╕нансовому посереднику не п╕длягають.

    12. З документ╕в, поданих для отримання дозволу на паперових нос╕ях, Держмитслужбою обов'язково виготовля╓ться електронна коп╕я шляхом сканування.

Розгляд документ╕в, поданих незалежним ф╕нансовим посередником для отримання дозволу, та видача дозволу

    13. Держмитслужба протягом 30 дн╕в з дня ре╓страц╕╖ документ╕в, визначених пунктом 8 цього Порядку, зд╕йсню╓ ╖х попередн╕й розгляд, за результатами якого прийма╓ р╕шення про проведення оц╕нки в╕дпов╕дност╕ незалежного ф╕нансового посередника умовам надання дозволу або про залишення заяви про отримання дозволу без розгляду, ╕з зазначенням причин прийняття такого р╕шення та пропозиц╕й щодо усунення в╕дпов╕дних недол╕к╕в, викладених в однозначн╕й, зрозум╕л╕й та достатн╕й для виконання незалежним ф╕нансовим посередником форм╕. Зазначен╕ р╕шення набирають чинност╕ з дня ╖х прийняття.

    14. П╕дставою для прийняття р╕шення про залишення заяви про отримання дозволу без розгляду ╓:

    1) подання не в повному обсяз╕ документ╕в, визначених пунктом 8 цього Порядку, або внесення в╕домостей до таких документ╕в не в повному обсяз╕;

    2) заява або хоча б один з документ╕в, що дода╓ться до не╖:

    п╕дписан╕ особою, яка не ма╓ на це повноважень;

    оформлен╕ з порушенням вимог цього Порядку;

    складен╕ не за встановленою формою;

    3) в╕дсутн╕сть у ╢диному державному ре╓стр╕ юридичних ос╕б, ф╕зичних ос╕б - п╕дпри╓мц╕в та громадських формувань в╕домостей про незалежного ф╕нансового посередника або наявн╕сть в╕домостей про державну ре╓страц╕ю його припинення;

    4) незалежний ф╕нансовий посередник перебува╓ у процедур╕ санац╕╖ боржника до в╕дкриття провадження у справ╕ про банкрутство або щодо такого незалежного ф╕нансового посередника в╕дкрито провадження у справ╕ про банкрутство;

    5) незалежний ф╕нансовий посередник перебува╓ у процес╕ припинення;

    6) не минуло трьох м╕сяц╕в з дня прийняття р╕шення про в╕дмову у видач╕ дозволу на п╕дстав╕ п╕дпункту 2 пункту 19 цього Порядку;

    7) не минуло року з дня прийняття р╕шення Держмитслужби про анулювання дозволу на п╕дстав╕ п╕дпункту 4 пункту 50 цього Порядку.

    15. П╕сля усунення причин, що стали п╕дставою для прийняття р╕шення про залишення заяви про отримання дозволу без розгляду, незалежний ф╕нансовий посередник може повторно подати заяву про отримання дозволу.

    У раз╕ повторного подання незалежним ф╕нансовим посередником заяви про отримання дозволу до тако╖ заяви додаються лише т╕ документи, що стали п╕дставою для прийняття р╕шення про залишення заяви без розгляду, за умови, що попередньо подан╕ документи зберегли свою актуальн╕сть, тобто ╓ достов╕рними, а зазначен╕ у них дан╕ в╕дпов╕дають умовам надання дозволу.

    16. До проведення оц╕нки в╕дпов╕дност╕ незалежного ф╕нансового посередника умовам надання дозволу можуть залучатися посадов╕ особи митниць з урахуванням м╕сцезнаходження такого незалежного ф╕нансового посередника та/або м╕сць провадження незалежним ф╕нансовим посередником д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й.

    17. У раз╕ в╕дпов╕дност╕ незалежного ф╕нансового посередника умовам надання дозволу Держмитслужба прийма╓ р╕шення про видачу дозволу.

    У раз╕ наявност╕ п╕дстав для в╕дмови у видач╕ дозволу Держмитслужба прийма╓ р╕шення про в╕дмову у видач╕ дозволу ╕з зазначенням пропозиц╕й щодо усунення в╕дпов╕дних недол╕к╕в, як╕ повинн╕ бути викладен╕ в однозначн╕й, зрозум╕л╕й та достатн╕й для виконання незалежним ф╕нансовим посередником форм╕.

    Р╕шення про видачу дозволу та про в╕дмову у видач╕ дозволу набирають чинност╕ з дня ╖х прийняття.

    18. Строк прийняття р╕шення про видачу дозволу або про в╕дмову у видач╕ дозволу не повинен перевищувати 120 дн╕в з дня ре╓страц╕╖ документ╕в, визначених пунктом 8 цього Порядку.

    19. П╕дставою для прийняття р╕шення про в╕дмову у видач╕ дозволу ╓:

    1) встановлення нев╕дпов╕дност╕ незалежного ф╕нансового посередника умовам, визначеним пунктом 2 частини першо╖, частинами другою ╕ третьою статт╕ 29 Закону Укра╖ни "Про режим сп╕льного транзиту та запровадження нац╕онально╖ електронно╖ транзитно╖ системи";

    2) виявлення недостов╕рност╕ даних у документах, поданих незалежним ф╕нансовим посередником. Виявленням недостов╕рност╕ даних у документах ╓ встановлення наявност╕ розб╕жност╕ м╕ж даними у документах та фактичними в╕домостями щодо незалежного ф╕нансового посередника на момент подання документ╕в.

    20. У раз╕ в╕дмови у видач╕ дозволу на п╕дстав╕ п╕дпункту 1 пункту 19 цього Порядку незалежний ф╕нансовий посередник може подати нову заяву про отримання дозволу п╕сля усунення причин тако╖ нев╕дпов╕дност╕.

    У раз╕ в╕дмови у видач╕ дозволу на п╕дстав╕ п╕дпункту 2 пункту 19 цього Порядку незалежний ф╕нансовий посередник може подати нову заяву про отримання дозволу не ран╕ше н╕ж через три м╕сяц╕ з дня прийняття р╕шення про в╕дмову у видач╕ дозволу.

    21. У раз╕ повторного розгляду документ╕в не допуска╓ться в╕дмова у видач╕ дозволу з причин, ран╕ше не зазначених у р╕шенн╕ про в╕дмову у видач╕ дозволу (за умови, що на момент повторного розгляду ран╕ше подан╕ документи зберегли свою актуальн╕сть), кр╕м:

    1) неусунення чи усунення не в повному обсяз╕ незалежним ф╕нансовим посередником причин, що стали п╕дставою для попередньо╖ в╕дмови;

    2) наявност╕ в нов╕й ╕нформац╕╖, подан╕й незалежним ф╕нансовим посередником, п╕дстав для прийняття р╕шення про в╕дмову у видач╕ дозволу.

    22. Дозв╕л д╕╓ безстроково.

    У випадках, визначених цим Порядком, д╕я дозволу може бути обмежена або дозв╕л може бути анульований.

    23. Дозв╕л оформлю╓ться Держмитслужбою в електронному вигляд╕ шляхом внесення запису про видачу дозволу в Ре╓стр ф╕нансових гарант╕в.

    24. За зверненням незалежного ф╕нансового посередника Держмитслужба вида╓ виписку з Ре╓стру ф╕нансових гарант╕в. Виписка з Ре╓стру ф╕нансових гарант╕в вида╓ться безпосередньо кер╕внику незалежного ф╕нансового посередника або уповноважен╕й ним особ╕ чи надсила╓ться рекомендованим листом з пов╕домленням про вручення.

    25. Незалежний ф╕нансовий посередник, якому надано дозв╕л, зобов'язаний у паперов╕й або електронн╕й форм╕ з накладенням квал╕ф╕кованого електронного п╕дпису пов╕домляти Держмитслужб╕ про:

    1) зм╕ну в╕домостей, зазначених у заяв╕ про отримання дозволу ╕ документах, що додавалися до не╖ (за винятком ф╕нансово╖ зв╕тност╕ та зв╕тних даних незалежного ф╕нансового посередника), - протягом м╕сяця з дня, наступного за днем ╖х настання;

    2) под╕╖ та/або обставини, що перешкоджають дотриманню незалежним ф╕нансовим посередником умов надання дозволу, - нев╕дкладно;

    3) внесення до ╢диного державного ре╓стру юридичних ос╕б, ф╕зичних ос╕б - п╕дпри╓мц╕в та громадських формувань запису про прийняття р╕шення про припинення незалежного ф╕нансового посередника як юридично╖ особи - протягом п'яти робочих дн╕в з дня, наступного за днем ╖х внесення.

    26. Зм╕на найменування незалежного ф╕нансового посередника не ╓ п╕дставою для переоформлення дозволу. У такому раз╕ незалежний ф╕нансовий посередник ма╓ право продовжувати провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й на п╕дстав╕ виданого ран╕ше дозволу.

    ╤нформац╕я про зм╕ну найменування незалежного ф╕нансового посередника вноситься до Ре╓стру ф╕нансових гарант╕в протягом п'яти робочих дн╕в з дня отримання в╕дпов╕дного пов╕домлення незалежного ф╕нансового посередника.

Нагляд та контроль за дотриманням умов надання дозволу

    27. П╕сля надання незалежному ф╕нансовому посереднику дозволу Держмитслужба зд╕йсню╓ комплекс заход╕в, що забезпечують систематичний контроль за в╕дпов╕дн╕стю незалежного ф╕нансового посередника умовам надання дозволу (мон╕торинг в╕дпов╕дност╕).

    2 8. Мон╕торинг в╕дпов╕дност╕ проводиться в╕дпов╕дно до затвердженого Держмитслужбою плану заход╕в.

    29. До проведення мон╕торингу в╕дпов╕дност╕ можуть залучатися митниц╕, у зон╕ д╕яльност╕ яких розташовано в╕дпов╕дн╕ м╕сця провадження незалежним ф╕нансовим посередником д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й.

    30. П╕д час мон╕торингу в╕дпов╕дност╕ узагальнюються та анал╕зуються в╕домост╕, що стосуються д╕яльност╕ незалежного ф╕нансового посередника, отриман╕:

    п╕д час розгляду заяви про отримання дозволу та мон╕торингу в╕дпов╕дност╕;

    за результатами документальних перев╕рок;

    з баз даних, як╕ використову╓ Держмитслужба;

    в╕д державних орган╕в, п╕дпри╓мств, установ та орган╕зац╕й незалежно в╕д форми власност╕, уповноважених орган╕в ╕ноземних держав;

    в╕д незалежного ф╕нансового посередника в╕дпов╕дно до пункту 6 цього Порядку;

    в╕д незалежного ф╕нансового посередника за результатами заход╕в, вжитих ним для забезпечення в╕дпов╕дност╕ умовам надання дозволу, п╕сля обмеження д╕╖ дозволу;

    у в╕дпов╕дь на письмовий запит до незалежного ф╕нансового посередника щодо обставин, як╕ можуть св╕дчити про його нев╕дпов╕дн╕сть умовам надання дозволу.

    31. За результатами мон╕торингу в╕дпов╕дност╕ Держмитслужбою може бути прийнято р╕шення про необх╕дн╕сть запиту у незалежного ф╕нансового посередника в╕домостей та/або документ╕в для п╕дтвердження в╕дпов╕дност╕ умовам надання дозволу або проведення перев╕рки дотримання незалежним ф╕нансовим посередником умов надання дозволу (дал╕ - перев╕рка).

    Незалежний ф╕нансовий посередник зобов'язаний надавати посадовим особам Держмитслужби на в╕дпов╕дн╕ запити вс╕ в╕домост╕ та документи, необх╕дн╕ для п╕дтвердження в╕дпов╕дност╕ умовам надання дозволу, протягом 10 робочих дн╕в з дня отримання такого запиту.

    Надання на запит Держмитслужби в╕домостей та/або документ╕в, що м╕стять розб╕жност╕ або не м╕стять вс╕х в╕домостей, необх╕дних для п╕дтвердження в╕дпов╕дност╕ умовам надання дозволу, ╓ п╕дставою для повторного запиту про надання необх╕дних в╕домостей та/або документ╕в.

    Ненадання незалежним ф╕нансовим посередником на запит Держмитслужби в╕домостей та/або документ╕в, необх╕дних для п╕дтвердження в╕дпов╕дност╕ умовам надання дозволу, ╓ п╕дставою для проведення перев╕рки.

    32. В╕домост╕ про результати мон╕торингу вносяться до ╓дино╖ автоматизовано╖ ╕нформац╕йно╖ системи митних орган╕в.

    33. Якщо за результатами мон╕торингу в╕дпов╕дност╕ виявлено нев╕дпов╕дн╕сть незалежного ф╕нансового посередника хоча б одн╕й з умов надання дозволу, проводиться перев╕рка.

    34. Перев╕рка проводиться також у раз╕:

    1) виявлення в документах, що подаються незалежним ф╕нансовим посередником до Держмитслужби зг╕дно ╕з цим Порядком, ╕нформац╕╖ про недотримання ним умов надання дозволу;

    2) виявлення у державних ╕нформац╕йних ресурсах (паперових або електронних) ╕нформац╕╖, що св╕дчить про недотримання незалежним ф╕нансовим посередником умов надання дозволу або не узгоджу╓ться з ╕нформац╕╓ю, що пода╓ться незалежним ф╕нансовим посередником Держмитслужб╕ в╕дпов╕дно до вимог цього Порядку;

    3) неподання незалежним ф╕нансовим посередником в установлений строк Держмитслужб╕ зв╕тност╕ в╕дпов╕дно до пункту 6 цього Порядку;

    4) подання незалежним ф╕нансовим посередником заяви до Держмитслужби про зд╕йснення заходу контролю за бажанням незалежного ф╕нансового посередника.

    35. Перев╕рка проводиться:

    1) за м╕сцезнаходженням Держмитслужби;

    2) за м╕сцезнаходженням незалежного ф╕нансового посередника (за необх╕дност╕);

    3) за м╕сцями провадження незалежним ф╕нансовим посередником д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й (за необх╕дност╕).

    36. Держмитслужба пов╕домля╓ незалежному ф╕нансовому посереднику про проведення перев╕рки у день початку ╖╖ проведення у паперов╕й або електронн╕й форм╕ з накладенням квал╕ф╕кованого електронного п╕дпису.

    37. П╕д час проведення Держмитслужбою перев╕рки за м╕сцезнаходженням незалежного ф╕нансового посередника або за м╕сцями провадження незалежним ф╕нансовим посередником д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й незалежний ф╕нансовий посередник зобов'язаний забезпечити присутн╕сть кер╕вника чи його заступника або ╕ншо╖ уповноважено╖ особи.

    Кер╕вник незалежного ф╕нансового посередника зобов'язаний забезпечити надання посадовим особам Держмитслужби п╕д час проведення ними перев╕рки документ╕в та ╕нформац╕╖ з питань провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й та дотримання умов надання дозволу, а також необх╕дн╕ умови для проведення перев╕рки.

    38. За результатами перев╕рки Держмитслужба склада╓ акт перев╕рки у двох прим╕рниках в останн╕й день проведення перев╕рки.

    В акт╕ в╕дображаються питання, що перев╕рялися, та встановлений стан дотримання незалежним ф╕нансовим посередником умов надання дозволу.

    Один прим╕рник акта вида╓ться кер╕внику незалежного ф╕нансового посередника, д╕яльн╕сть якого перев╕рялася, а другий прим╕рник - збер╕га╓ться Держмитслужбою.

    39. Якщо за результатами перев╕рки виявлено нев╕дпов╕дн╕сть незалежного ф╕нансового посередника хоча б одн╕й з умов надання дозволу, Держмитслужба склада╓ акт про невиконання умов надання дозволу.

    40. У раз╕ встановлення п╕д час перев╕рки п╕дстав для складення дек╕лькох акт╕в, що ╓ п╕дставами для обмеження д╕╖ дозволу або для його анулювання, так╕ акти складаються як окрем╕ документи в останн╕й день проведення перев╕рки.

    Зазначен╕ акти повинн╕ м╕стити викладення факт╕в порушення законодавства, ╖х об╜рунтування та у випадках, якщо вони стосуються невиконання незалежним ф╕нансовим посередником умов надання дозволу, - посилання на конкретн╕ умови надання дозволу. До акт╕в можуть додаватися фото- та в╕деоматер╕али, в╕дзнят╕ п╕д час проведення перев╕рки.

Обмеження та в╕дновлення д╕╖ дозволу

    41. П╕дставою для прийняття р╕шення про обмеження д╕╖ дозволу ╓:

    1) заява незалежного ф╕нансового посередника про обмеження д╕╖ дозволу. Не ╓ п╕дставою для обмеження д╕╖ дозволу зазначена заява незалежного ф╕нансового посередника, подана п╕сля прийняття Держмитслужбою р╕шення про проведення перев╕рки ╕ до зак╕нчення строку перев╕рки та усунення порушень умов надання дозволу (у раз╕ ╖х наявност╕);

    2) акт про невиконання умов надання дозволу;

    3) наявн╕сть в ╢диному державному ре╓стр╕ юридичних ос╕б, ф╕зичних ос╕б - п╕дпри╓мц╕в та громадських формувань запису про прийняття р╕шення про припинення незалежного ф╕нансового посередника як юридично╖ особи;

    4) акт про в╕дмову незалежного ф╕нансового посередника у проведенн╕ перев╕рки. В╕дмовою незалежного ф╕нансового посередника у проведенн╕ перев╕рки вважа╓ться недопуск уповноважених посадових ос╕б Держмитслужби для проведення перев╕рки за в╕дсутност╕ передбачених для цього законних п╕дстав (в╕дмова в доступ╕ уповноважених посадових ос╕б Держмитслужби до об'╓кт╕в за м╕сцезнаходженням незалежного ф╕нансового посередника, що використовуються п╕д час провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й, та/або до м╕сць провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й, або в╕дсутн╕сть протягом першого дня перев╕рки за м╕сцезнаходженням незалежного ф╕нансового посередника особи, уповноважено╖ представляти ╕нтереси незалежного ф╕нансового посередника на час проведення перев╕рки);

    5) акт про ненадання Держмитслужб╕ незалежним ф╕нансовим посередником документ╕в та ╕нформац╕╖ з питань провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й та дотримання умов надання дозволу на письмову вимогу посадових ос╕б Держмитслужби п╕д час перев╕рки.

    42. У раз╕ встановлення наявност╕ п╕дстав для прийняття р╕шення про обмеження д╕╖ дозволу, передбачених п╕дпунктами 1, 4 ╕ 5 пункту 41 цього Порядку, Держмитслужба протягом п'яти робочих дн╕в прийма╓ р╕шення про обмеження д╕╖ дозволу.

    У раз╕ встановлення наявност╕ п╕дстав для прийняття р╕шення про обмеження д╕╖ дозволу, передбачених п╕дпунктами 2 ╕ 3 пункту 41 цього Порядку, Держмитслужба прийма╓ р╕шення про обмеження д╕╖ дозволу нев╕дкладно.

    У р╕шенн╕ про обмеження д╕╖ дозволу зазначаються п╕дстави та строк обмеження д╕╖ дозволу.

    43. Р╕шення про обмеження д╕╖ дозволу набира╓ чинност╕:

    1) на п╕дстав╕ п╕дпункту 1 пункту 41 цього Порядку - на ш╕стнадцятий день з дня, наступного за днем отримання тако╖ заяви Держмитслужбою, на пер╕од, зазначений у заяв╕;

    2) на п╕дстав╕ п╕дпункту 2 пункту 41 цього Порядку - на ш╕стнадцятий день з дня складення акта про невиконання умов надання дозволу на пер╕од до 150 дн╕в;

    3) на п╕дстав╕ п╕дпункту 3 пункту 41 цього Порядку - на ш╕стнадцятий день з дня внесення до ╢диного державного ре╓стру юридичних ос╕б, ф╕зичних ос╕б - п╕дпри╓мц╕в та громадських формувань запису про прийняття р╕шення про припинення незалежного ф╕нансового посередника як юридично╖ особи на пер╕од до 150 дн╕в;

    4) на п╕дстав╕ п╕дпункт╕в 4 ╕ 5 пункту 41 цього Порядку - на наступний робочий день п╕сля прийняття р╕шення про припинення д╕╖ дозволу на пер╕од до 150 дн╕в.

    44. У раз╕ обмеження д╕╖ дозволу на п╕дстав╕ п╕дпункту 1 пункту 41 цього Порядку незалежний ф╕нансовий посередник може подати до Держмитслужби заяву про в╕дновлення д╕╖ дозволу з п╕дтвердними документами про усунення п╕дстав, що стали причиною для обмеження д╕╖ цього дозволу.

    Держмитслужба протягом 60 дн╕в з дня отримання заяви про в╕дновлення д╕╖ дозволу з п╕дтвердними документами про усунення п╕дстав, що стали причиною для обмеження д╕╖ цього дозволу, зд╕йсню╓ мон╕торинг в╕дпов╕дност╕, за результатами якого прийма╓ р╕шення про в╕дновлення д╕╖ дозволу або р╕шення про анулювання дозволу.

    У раз╕ неподання незалежним ф╕нансовим посередником заяви про в╕дновлення д╕╖ дозволу з п╕дтвердними документами про усунення п╕дстав, що стали причиною для обмеження д╕╖ цього дозволу, Держмитслужба прийма╓ р╕шення про анулювання дозволу.

    45. У раз╕ обмеження д╕╖ дозволу на п╕дстав╕ п╕дпункту 2 пункту 41 цього Порядку незалежний ф╕нансовий посередник протягом 90 дн╕в з дня обмеження д╕╖ дозволу може вжити заход╕в для забезпечення в╕дпов╕дност╕ умовам надання дозволу та пов╕домити про це Держмитслужб╕.

    Держмитслужба протягом 60 дн╕в з дня отримання такого пов╕домлення зд╕йсню╓ мон╕торинг в╕дпов╕дност╕, за результатами якого прийма╓ р╕шення про в╕дновлення д╕╖ дозволу або р╕шення про анулювання дозволу.

    У раз╕ непов╕домлення незалежним ф╕нансовим посередником у строк, визначений абзацом першим цього пункту, про вжиття заход╕в для забезпечення в╕дпов╕дност╕ умовам надання дозволу Держмитслужба прийма╓ р╕шення про анулювання дозволу.

    46. У раз╕ обмеження д╕╖ дозволу на п╕дстав╕ п╕дпункту 3 пункту 41 цього Порядку незалежний ф╕нансовий посередник протягом 90 дн╕в з дня обмеження д╕╖ дозволу може подати до Держмитслужби заяву про в╕дновлення д╕╖ дозволу з п╕дтвердними документами про усунення п╕дстав, що стали причиною для обмеження д╕╖ цього дозволу.

    Держмитслужба протягом 60 дн╕в з дня отримання заяви про в╕дновлення д╕╖ дозволу з п╕дтвердними документами про усунення п╕дстав, що стали причиною для обмеження д╕╖ цього дозволу, зд╕йсню╓ мон╕торинг в╕дпов╕дност╕, за результатами якого прийма╓ р╕шення про в╕дновлення д╕╖ дозволу або р╕шення про анулювання дозволу.

    У раз╕ неподання незалежним ф╕нансовим посередником у строк, визначений абзацом першим цього пункту, заяви про в╕дновлення д╕╖ дозволу з п╕дтвердними документами про усунення п╕дстав, що стали причиною для обмеження д╕╖ цього дозволу, Держмитслужба прийма╓ р╕шення про анулювання дозволу.

    47. У раз╕ обмеження д╕╖ дозволу на п╕дстав╕ п╕дпункт╕в 4 ╕ 5 пункту 41 цього Порядку незалежний ф╕нансовий посередник протягом 90 дн╕в з дня обмеження д╕╖ дозволу може пов╕домити Держмитслужб╕ про згоду на проведення перев╕рки, допуск уповноважених посадових ос╕б Держмитслужби для проведення перев╕рки, надання п╕д час перев╕рки документ╕в та ╕нформац╕╖ з питань провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й та дотримання умов надання дозволу на письмову вимогу посадових ос╕б Держмитслужби.

    Держмитслужба протягом 60 дн╕в з дня отримання такого пов╕домлення проводить перев╕рку в╕дпов╕дно до пункт╕в 35 - 40 цього Порядку, за результатами яко╖ прийма╓ р╕шення про в╕дновлення д╕╖ дозволу або р╕шення про анулювання дозволу.

    У раз╕ непов╕домлення незалежним ф╕нансовим посередником у строк, визначений абзацом першим цього пункту, про згоду на проведення перев╕рки, допуск уповноважених посадових ос╕б Держмитслужби для проведення перев╕рки, надання п╕д час перев╕рки документ╕в та ╕нформац╕╖ з питань провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й та дотримання умов надання дозволу на письмову вимогу посадових ос╕б Держмитслужби Держмитслужба прийма╓ р╕шення про анулювання дозволу.

    48. Р╕шення про в╕дновлення д╕╖ дозволу набира╓ чинност╕ з дня його прийняття.

    49. Р╕шення про в╕дновлення д╕╖ дозволу повинно м╕стити п╕дстави для в╕дновлення д╕╖ дозволу.

Анулювання дозволу

    50. П╕дставою для прийняття р╕шення про анулювання дозволу ╓:

    1) заява незалежного ф╕нансового посередника про анулювання дозволу. Не ╓ п╕дставою для анулювання дозволу зазначена заява, подана п╕сля прийняття Держмитслужбою р╕шення про проведення перев╕рки ╕ до зак╕нчення строку перев╕рки та усунення порушень умов надання дозволу (у раз╕ ╖х наявност╕);

    2) акт про неусунення незалежним ф╕нансовим посередником протягом строку обмеження д╕╖ дозволу п╕дстав, що стали причиною для його обмеження д╕╖;

    3) наявн╕сть в ╢диному державному ре╓стр╕ юридичних ос╕б, ф╕зичних ос╕б - п╕дпри╓мц╕в та громадських формувань запису про державну ре╓страц╕ю припинення незалежного ф╕нансового посередника як юридично╖ особи;

    4) акт про виявлення недостов╕рност╕ даних у документах, поданих незалежним ф╕нансовим посередником разом ╕з заявою про отримання дозволу, що впливають на виконання умов надання дозволу.

    51. Акт про неусунення незалежним ф╕нансовим посередником протягом строку обмеження д╕╖ дозволу п╕дстав, що стали причиною для його обмеження д╕╖, склада╓ться Держмитслужбою нев╕дкладно, якщо:

    1) в╕дпов╕дно до абзацу третього пункту 44 цього Порядку незалежний ф╕нансовий посередник не подав до Держмитслужби заяву разом ╕з п╕дтвердними документами про усунення п╕дстав, що стали причиною для обмеження д╕╖ дозволу;

    2) протягом строку, визначеного абзацом першим пункту 45 цього Порядку, незалежний ф╕нансовий посередник не пов╕домив Держмитслужб╕ про вжиття заход╕в для забезпечення в╕дпов╕дност╕ умовам надання дозволу;

    3) протягом строку, визначеного абзацом першим пункту 46 цього Порядку, незалежний ф╕нансовий посередник не подав до Держмитслужби заяви разом ╕з п╕дтвердними документами про усунення п╕дстав, що стали причиною для обмеження д╕╖ дозволу;

    4) протягом строку, визначеного абзацом першим пункту 47 цього Порядку, незалежний ф╕нансовий посередник не пов╕домив Держмитслужб╕ про згоду на проведення перев╕рки, допуск уповноважених посадових ос╕б Держмитслужби для проведення перев╕рки, надання п╕д час перев╕рки документ╕в та ╕нформац╕╖ з питань провадження д╕яльност╕ з видач╕ ф╕нансових гарант╕й та дотримання умов надання дозволу на письмову вимогу посадових ос╕б Держмитслужби;

    5) за результатами розгляду документ╕в, поданих незалежним ф╕нансовим посередником, встановлено, що так╕ документи не м╕стять повно╖ ╕нформац╕╖ про усунення п╕дстав, що стали причиною для обмеження д╕╖ дозволу;

    6) за результатами проведення мон╕торингу в╕дпов╕дност╕, передбаченого пунктами 44 - 46 цього Порядку, встановлено, що незалежний ф╕нансовий посередник не в╕дпов╕да╓ умовам надання дозволу;

    7) за результатами перев╕рки встановлено, що незалежний ф╕нансовий посередник не в╕дпов╕да╓ умовам надання дозволу.

    52. У раз╕ встановлення наявност╕ п╕дстав для прийняття р╕шення про анулювання дозволу, передбачених п╕дпунктами 1, 2 ╕ 4 пункту 50 цього Порядку, Держмитслужба протягом п'яти робочих дн╕в з дня виявлення таких п╕дстав прийма╓ р╕шення про анулювання дозволу.

    У раз╕ встановлення наявност╕ п╕дстави для прийняття р╕шення про анулювання дозволу, передбачено╖ п╕дпунктом 3 пункту 50 цього Порядку, Держмитслужба прийма╓ р╕шення про анулювання дозволу нев╕дкладно.

    53. Р╕шення Держмитслужби про анулювання дозволу набира╓ чинност╕:

    1) на п╕дстав╕ п╕дпункту 1 пункту 50 цього Порядку - на ш╕стнадцятий день з дня, наступного за днем отримання тако╖ заяви Держмитслужбою;

    2) на п╕дстав╕ п╕дпункт╕в 2 ╕ 4 пункту 50 цього Порядку - на наступний робочий день з дня прийняття р╕шення про анулювання дозволу;

    3) на п╕дстав╕ п╕дпункту 3 пункту 50 цього Порядку - в день внесення до ╢диного державного ре╓стру юридичних ос╕б, ф╕зичних ос╕б - п╕дпри╓мц╕в та громадських формувань запису про припинення незалежного ф╕нансового посередника як юридично╖ особи.

    54. У раз╕ анулювання дозволу в╕дпов╕дно до п╕дпункту 4 пункту 50 цього Порядку незалежний ф╕на нсовий посередник може подати заяву про

    отримання дозволу не ран╕ше н╕ж через один р╕к з дня набрання чинност╕ р╕шенням Держмитслужби про анулювання попереднього дозволу.

    55. Р╕шення про анулювання дозволу повинно м╕стити п╕дстави для анулювання дозволу.

АНКЕТА
кер╕вника / головного бухгалтера незалежного ф╕нансового посередника

КРИТЕР╤╥
л╕кв╕дност╕, прибутковост╕ та якост╕ актив╕в, незалежного ф╕нансового посередника, нормативи платоспроможност╕ та достатност╕ кап╕талу, ризиковост╕ операц╕й та якост╕ актив╕в для незалежного ф╕нансового посередника

Критер╕╖ л╕кв╕дност╕, прибутковост╕ та якост╕ актив╕в

    1. Активи незалежного ф╕нансового посередника п╕длягають оц╕нц╕ щодо ╖х в╕дпов╕дност╕ критер╕ям л╕кв╕дност╕, прибутковост╕ та якост╕.

    2. Активи незалежного ф╕нансового посередника, як╕ в╕дпов╕дають цим критер╕ям, вважаються прийнятними активами.

    3. Сумою прийнятних актив╕в ╓ сукупна варт╕сть у нац╕ональн╕й валют╕ прийнятних актив╕в незалежного ф╕нансового посередника, яка визнача╓ться за балансовою варт╕стю таких актив╕в, або справедливою варт╕стю у випадках, передбачених цими критер╕ями.

    4. Для ц╕лей розрахунку суми прийнятних актив╕в використовуються форма N 1 "Баланс" (зв╕т про ф╕нансовий стан), форма ╕ склад статей якого визначаються Нац╕ональним положенням (стандартом) бухгалтерського обл╕ку 1 "Загальн╕ вимоги до ф╕нансово╖ зв╕тност╕", затвердженим наказом М╕нф╕ну в╕д 7 лютого 2013 р. N 73, форма N 1-м "Баланс", форма N 1-мс "Баланс", зм╕ст ╕ форма яких встановлена Нац╕ональним положенням (стандартом) бухгалтерського обл╕ку 25 "Спрощена ф╕нансова зв╕тн╕сть", затвердженим наказом М╕нф╕ну в╕д 25 лютого 2000 р. N 39 (в редакц╕╖ наказу М╕нф╕ну в╕д 24 с╕чня 2011 р. N 25).

    5. До прийнятних актив╕в можуть включатися (з урахуванням вимог та обмежень, встановлених у пунктах 6 - 8 цих критер╕╖в) так╕ активи:

    1) грошов╕ кошти на поточному рахунку;

    2) банк╕вськ╕ вклади (депозити) та рахунки умовного збер╕гання (ескроу);

    3) нерухоме майно;

    4) акц╕╖, обл╕гац╕╖ п╕дпри╓мств (кр╕м ц╕льових обл╕гац╕й), ╕потечн╕ сертиф╕кати, ╕потечн╕ обл╕гац╕╖, обл╕гац╕╖ м╕сцевих позик, обл╕гац╕╖ м╕жнародних ф╕нансових орган╕зац╕й;

    5) державн╕ ц╕нн╕ папери, у тому числ╕ державн╕ обл╕гац╕╖ Укра╖ни;

    6) права вимоги до страховик╕в;

    7) банк╕вськ╕ метали, в тому числ╕ поточн╕ та вкладн╕ (депозитн╕) рахунки в банк╕вських металах;

    8) гот╕вка в кас╕ в обсягах л╕м╕т╕в залишк╕в каси, розрахунок яких установлений Нац╕ональним банком;

    9) непрострочена деб╕торська заборгован╕сть за укладеними договорами про надання послуг з видач╕ ф╕нансових гарант╕й в обсяз╕ не б╕льше н╕ж 50 в╕дсотк╕в тако╖ деб╕торсько╖ заборгованост╕, за умови документального п╕дтвердження в установленому законодавством порядку факту надання таких послуг;

    10) деб╕торська заборгован╕сть за нарахованими в╕дсотками за банк╕вськими вкладами (депозитами), ц╕нними паперами, ем╕тентом яких ╓ держава;

    11) активи з права користування в╕дпов╕дно до м╕жнародного стандарту ф╕нансово╖ зв╕тност╕ 16 "Оренда" у розм╕р╕, що не перевищу╓ розм╕ру в╕дпов╕дного орендного зобов'язання.

    6. Прийнятн╕ активи повинн╕ розм╕щуватися з урахуванням принцип╕в безпечност╕, прибутковост╕, л╕кв╕дност╕.

    7. Активи, визначен╕ в пункт╕ 5 цих критер╕╖в, включаються до суми прийнятних актив╕в з урахуванням таких вимог та обмежень:

    1) акц╕╖ укра╖нських ем╕тент╕в в╕дпов╕дно до законодавства пройшли процедуру л╕стингу на фондов╕й б╕рж╕ та наявн╕ у б╕ржовому ре╓стр╕;

    2) акц╕╖ ╕ноземних ем╕тент╕в, щодо яких Нац╕ональною ком╕с╕╓ю з ц╕нних папер╕в та фондового ринку прийнято р╕шення про допуск таких ц╕нних папер╕в до об╕гу на територ╕╖ Укра╖ни, в╕дпов╕дно до законодавства пройшли процедуру л╕стингу на фондов╕й б╕рж╕ та наявн╕ у б╕ржовому ре╓стр╕, а також за умови, що:

    ╕ноземний ем╕тент акц╕й провадить свою д╕яльн╕сть не менше н╕ж два роки;

    акц╕╖ ╕ноземних ем╕тент╕в перебувають в об╕гу протягом останн╕х 12 м╕сяц╕в до дати розрахунку величини актив╕в на орган╕зованих фондових ринках та пройшли процедуру л╕стингу на одн╕й з ╕ноземних фондових б╕рж зг╕дно з перел╕ком ╕ноземних фондових б╕рж, на яких мають бути допущен╕ до об╕гу ц╕нн╕ папери ╕ноземних ем╕тент╕в, що мають нам╕р отримати допуск до об╕гу ц╕нних папер╕в на територ╕╖ Укра╖ни, затвердженим Нац╕ональною ком╕с╕╓ю з ц╕нних папер╕в та фондового ринку;

    3) обл╕гац╕╖ п╕дпри╓мств укра╖нських ем╕тент╕в, обл╕гац╕╖ м╕сцевих позик, ╕потечн╕ сертиф╕кати, ╕потечн╕ обл╕гац╕╖, державн╕ обл╕гац╕╖ Укра╖ни, обл╕гац╕╖ м╕жнародних ф╕нансових орган╕зац╕й включен╕ до б╕ржового списку.

    У раз╕ коли обл╕гац╕╖ виключено з б╕ржового списку та протягом 90 календарних дн╕в не включено до б╕ржового списку, так╕ активи надал╕ включаються до суми прийнятних актив╕в у розм╕р╕ не б╕льше н╕ж 50 в╕дсотк╕в ╖х вартост╕;

    4) обл╕гац╕╖ ╕ноземних ем╕тент╕в, щодо яких Нац╕ональною ком╕с╕╓ю з ц╕нних папер╕в та фондового ринку прийнято р╕шення про допуск таких ц╕нних папер╕в до об╕гу на територ╕╖ Укра╖ни, а також за умови, що:

    кредитний рейтинг ╕ноземного ем╕тента обл╕гац╕й не нижчий одного з таких:

    A3 - Moody's Investors Service (США);

    A - Standard & Poor's (США);

    A - Fitch Ratings (Великобритан╕я);

    обл╕гац╕╖ ╕ноземних ем╕тент╕в перебувають в об╕гу протягом останн╕х 12 м╕сяц╕в до дати розрахунку величини актив╕в на орган╕зованих фондових ринках та пройшли процедуру л╕стингу на одн╕й з ╕ноземних фондових б╕рж зг╕дно з перел╕ком ╕ноземних фондових б╕рж, на яких мають бути допущен╕ до об╕гу ц╕нн╕ папери ╕ноземних ем╕тент╕в, що мають нам╕р отримати допуск до об╕гу ц╕нних папер╕в на територ╕╖ Укра╖ни, затвердженим Нац╕ональною ком╕с╕╓ю з ц╕нних папер╕в та фондового ринку;

    5) ц╕нн╕ папери ╕ноземних держав - ем╕тент╕в в╕дпов╕дають вимогам щодо допуску таких ц╕нних папер╕в до об╕гу на територ╕╖ Укра╖ни, а також за умови, що суверенн╕ рейтинги в нац╕ональн╕й валют╕, в ╕ноземн╕й валют╕, за короткостроковими зобов'язаннями, за довгостроковими зобов'язаннями кра╖ни, в як╕й державою зд╕йснено випуск ц╕нних папер╕в, не нижч╕ одного з таких:

    A3 - Moody's Investors Service (США);

    A - Standard & Poor's (США);

    A - Fitch Ratings (Великобритан╕я);

    6) активи, визначен╕ в п╕дпунктах 1, 2 та 7 пункту 5 цих критер╕╖в, розм╕щен╕ в банку, кредитний рейтинг якого в╕дпов╕да╓ ╕нвестиц╕йному р╕вню за Нац╕ональною рейтинговою шкалою, затвердженою постановою Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни в╕д 26 кв╕тня 2007 р. N 665 (Оф╕ц╕йний в╕сник Укра╖ни, 2007 р., N 32, ст. 1294).

    У раз╕ зниження р╕вня кредитного рейтингу банку, в якому розм╕щено активи незалежного ф╕нансового посередника, нижче ╕нвестиц╕йного р╕вня за Нац╕ональною рейтинговою шкалою так╕ активи включаються до суми прийнятних актив╕в з такого розрахунку:

    протягом 30 календарних дн╕в з моменту зниження р╕вня кредитного рейтингу - в розм╕р╕ не б╕льше 75 в╕дсотк╕в ╖х вартост╕;

    протягом 31 - 60 календарних дн╕в з моменту зниження р╕вня кредитного рейтингу - в розм╕р╕ не б╕льше 50 в╕дсотк╕в ╖х вартост╕;

    протягом 61 - 90 календарних дн╕в з моменту зниження р╕вня кредитного рейтингу - в розм╕р╕ не б╕льше 25 в╕дсотк╕в ╖х вартост╕.

    Якщо протягом 90 календарних дн╕в з моменту зниження р╕вня кредитного рейтингу банку, в якому розм╕щено активи незалежного ф╕нансового посередника, не в╕дбулося в╕дновлення рейтингу до р╕вня ╕нвестиц╕йного, зазначен╕ активи не включаються до суми прийнятних актив╕в;

    7) боргов╕ ц╕нн╕ папери, ем╕тентом яких ╓ резидент Укра╖ни, мають кредитний рейтинг, який в╕дпов╕да╓ ╕нвестиц╕йному р╕вню за Нац╕ональною рейтинговою шкалою.

    У раз╕ зниження р╕вня кредитного рейтингу боргового ц╕нного папера, в якому розм╕щено активи незалежного ф╕нансового посередника, нижче ╕нвестиц╕йного за Нац╕ональною рейтинговою шкалою так╕ активи включаються до суми прийнятних актив╕в з такого розрахунку:

    протягом 30 календарних дн╕в з моменту зниження р╕вня кредитного рейтингу - в розм╕р╕ не б╕льше 75 в╕дсотк╕в ╖х вартост╕;

    протягом 31 - 60 календарних дн╕в з моменту зниження р╕вня кредитного рейтингу - в розм╕р╕ не б╕льше 50 в╕дсотк╕в ╖х вартост╕;

    протягом 61 - 90 календарних дн╕в з моменту зниження р╕вня кредитного рейтингу - в розм╕р╕ не б╕льше 25 в╕дсотк╕в ╖х вартост╕.

    Якщо протягом 90 календарних дн╕в з моменту зниження р╕вня кредитного рейтингу боргового ц╕нного папера, в якому розм╕щено активи незалежного ф╕нансового посередника, не в╕дбулося в╕дновлення рейтингу до р╕вня ╕нвестиц╕йного, зазначен╕ активи не включаються до суми прийнятних актив╕в;

    8) оц╕нка актив╕в зд╕йсню╓ться за ╖х справедливою варт╕стю в╕дпов╕дно до вимог м╕жнародних стандарт╕в бухгалтерського обл╕ку та ф╕нансово╖ зв╕тност╕ з урахуванням вимог цих критер╕╖в;

    9) активи визначено в нац╕ональн╕й або ╕ноземн╕й валют╕.

    8. До суми прийнятних актив╕в не включаються:

    1) активи, розм╕щен╕ в банку, щодо якого прийнято р╕шення Нац╕онального банку Укра╖ни про в╕днесення його до категор╕╖ неплатоспроможних;

    2) ц╕нн╕ папери:

    об╕г яких зупинено або щодо яких зупинено внесення зм╕н до системи депозитарного обл╕ку, - з дати оприлюднення в╕дпов╕дно╖ ╕нформац╕╖ на оф╕ц╕йному веб-сайт╕ Нац╕онально╖ ком╕с╕╖ з ц╕нних папер╕в та фондового ринку;

    ем╕тента, стосовно якого порушено провадження у справ╕ про банкрутство, винесено ухвалу про його санац╕ю;

    ем╕тента, щодо якого прийнято р╕шення про припинення шляхом л╕кв╕дац╕╖ або визнання ем╕тента банкрутом;

    ем╕тента, ем╕с╕ю ц╕нних папер╕в якого визнано нед╕йсною, скасовано ре╓страц╕ю випуску ц╕нних папер╕в такого ем╕тента;

    ем╕тента, якого включено до списку ем╕тент╕в, що мають ознаки ф╕ктивност╕, оприлюдненого на оф╕ц╕йному веб-сайт╕ Нац╕онально╖ ком╕с╕╖ з ц╕нних папер╕в та фондового ринку;

    ем╕тента, щодо якого в ╢диному державному ре╓стр╕ юридичних ос╕б, ф╕зичних ос╕б - п╕дпри╓мц╕в та громадських формувань в╕дсутн╕ в╕домост╕ про юридичну особу;

    ем╕тента, щодо якого прийнято р╕шення про зупинення торг╕вл╕ на будь-як╕й б╕рж╕, - з дати оприлюднення в╕дпов╕дно╖ ╕нформац╕╖ на оф╕ц╕йному веб-сайт╕ Нац╕онально╖ ком╕с╕╖ з ц╕нних папер╕в та фондового ринку;

    3) права вимоги до страховик╕в-резидент╕в з вид╕в страхування, за якими такий страховик не ма╓ права провадити д╕яльност╕ на дату розрахунку, та права вимоги до страховик╕в-нерезидент╕в, як╕ на дату укладення в╕дпов╕дного договору перестрахування не в╕дпов╕дали вимогам, встановленим законодавством з питань регулювання ринк╕в ф╕нансових послуг;

    4) активи, що обл╕ковуються на позабалансових рахунках;

    5) активи, як╕ заре╓строван╕ та/або перебувають на тимчасово окупован ╕й територ╕╖ Укра╖ни;

    6) активи, як╕ заре╓строван╕ та/або перебувають на територ╕╖ населених пункт╕в, внесених до перел╕ку населених пункт╕в, на територ╕╖ яких органи державно╖ влади тимчасово не зд╕йснюють сво╖х повноважень, або до перел╕ку населених пункт╕в, розташованих на л╕н╕╖ з╕ткнення;

    7) права вимоги до ф╕зичних ос╕б та юридичних ос╕б, до яких Радою нац╕онально╖ безпеки ╕ оборони Укра╖ни застосовано персональн╕ спец╕альн╕ економ╕чн╕ та ╕нш╕ обмежувальн╕ заходи (санкц╕╖), а також активи таких ос╕б;

    8) майно, щодо якого законом, актами уповноважених на це державних орган╕в, ╖х посадових ос╕б або на п╕дстав╕ договору встановлено заборону розпоряджатися та/або користуватися (обтяження) або заборону в╕дчуження, кр╕м випадк╕в, коли обмеження встановлено з метою виконання незалежним ф╕нансовим посередником зобов'язань ╕з сплати митного боргу;

    9) активи, щодо справедливо╖ та/або балансово╖ вартост╕ яких аудитор в╕дпов╕дно до аудиторського зв╕ту не зм╕г отримати достатн╕х аудиторських доказ╕в (не зм╕г п╕дтвердити вартост╕, за якою актив визнано у баланс╕ незалежного ф╕нансового посередника) та/або отримав достатн╕ аудиторськ╕ докази ╕ д╕йшов висновку про викривлення справедливо╖ та/або балансово╖ вартост╕ таких актив╕в. Активи, зазначен╕ у цьому п╕дпункт╕, можуть бути в╕днесен╕ до прийнятних актив╕в п╕сля п╕дтвердження аудитором ╖х справедливо╖ та/або балансово╖ вартост╕ з дати такого п╕дтвердження.

Норматив платоспроможност╕ та достатност╕ кап╕талу

    9. Норматив платоспроможност╕ та достатност╕ кап╕талу - сума прийнятних актив╕в, яка на будь-яку дату повинна бути не меншою нормативного обсягу актив╕в, що визнача╓ться за формулою:

Н = З + К,

    де Н - норматив платоспроможност╕ та достатност╕ кап╕талу;

    З - величина довгострокових та поточних зобов'язань ╕ забезпечень, що розрахову╓ться в╕дпов╕дно до законодавства та визнача╓ться як сумарна величина розд╕л╕в II - IV пасиву форми N 1 "Баланс" (зв╕ту про ф╕нансовий стан);

    К - величина, що дор╕вню╓ 30 млн. гривень.

Норматив ризиковост╕ операц╕й

    10. Норматив ризиковост╕ операц╕й - сума прийнятних актив╕в, як╕ в╕дпов╕дають вимогам диверсиф╕кац╕╖, встановленим у пунктах 11 - 14 цих критер╕╖в, яка на будь-яку дату повинна бути не меншою нормативного обсягу актив╕в, що визнача╓ться на р╕вн╕ 50 в╕дсотк╕в суми прийнятних актив╕в, визначених в╕дпов╕дно до пункт╕в 5 - 8 цих критер╕╖в.

    11. До нормативу ризиковост╕ операц╕й включаються прийнятн╕ активи в таких обсягах:

    1) грошов╕ кошти на поточних рахунках, банк╕вськ╕ вклади (депозити) на вимогу та банк╕вськ╕ вклади (депозити), ╕стотною умовою яких ╓ право незалежного ф╕нансового посередника повернути (зняти) кошти, розм╕щен╕ на такому депозит╕, протягом строку д╕╖ договору, - не б╕льше 30 в╕дсотк╕в;

    2) банк╕вськ╕ вклади (депозити), кр╕м зазначених у п╕дпункт╕ 1 цього пункту, та рахунки умовного збер╕гання (ескроу), зокрема в ╕ноземн╕й валют╕, - разом не б╕льше 70 в╕дсотк╕в, при цьому банк╕вськ╕ вклади (депозити) - не б╕льше 20 в╕дсотк╕в;

    3) нерухоме майно - не б╕льше 20 в╕дсотк╕в, при цьому вкладення в один об'╓кт нерухомого майна - не б╕льше 10 в╕дсотк╕в;

    4) ц╕нн╕ папери за таким перел╕ком - разом не б╕льше 50 в╕дсотк╕в, з них:

    акц╕╖ укра╖нських ем╕тент╕в - не б╕льше 10 в╕дсотк╕в, при цьому в акц╕╖ одного ем╕тента - не б╕льше 3 в╕дсотк╕в;

    обл╕гац╕╖ п╕дпри╓мств укра╖нських ем╕тент╕в - не б╕льше 30 в╕дсотк╕в, при цьому в обл╕гац╕╖ одного ем╕тента - не б╕льше 10 в╕дсотк╕в;

    акц╕╖, обл╕гац╕╖ ╕ноземних ем╕тент╕в та ц╕нн╕ папери ╕ноземних держав - не б╕льше 10 в╕дсотк╕в;

    обл╕гац╕╖ м╕сцевих позик - не б╕льше 10 в╕дсотк╕в;

    ╕потечн╕ обл╕гац╕╖, ем╕тентом яких ╓ Державна ╕потечна установа, ф╕нансова установа, б╕льше н╕ж 50 в╕дсотк╕в корпоративних прав яко╖ належать держав╕ та/або державним банкам, - разом не б╕льше 20 в╕дсотк╕в;

    обл╕гац╕╖ м╕жнародних ф╕нансових орган╕зац╕й - не б╕льше 40 в╕дсотк╕в;

    5) державн╕ обл╕гац╕╖ Укра╖ни - не б╕льше 80 в╕дсотк╕в;

    6) права вимоги до страховик╕в за укладеними договорами страхування в╕дпов╕дальност╕ незалежного ф╕нансового посередника перед митними органами щодо забезпечення сплати митного боргу в повному обсяз╕ за умови, що страховик в╕дпов╕да╓ таким вимогам:

    провадить страхову д╕яльн╕сть не менше десяти рок╕в;

    рейтинг ф╕нансово╖ над╕йност╕ страховика-резидента, визначений уповноваженими рейтинговими агентствами та/або м╕жнародними рейтинговими агентствами, визнаними в╕дпов╕дно до законодавства, не нижче н╕ж АА- за Нац╕ональною рейтинговою шкалою;

    7) довгострокове ф╕нансування (кредитування) житлового буд╕вництва - не б╕льше 10 в╕дсотк╕в;

    8) банк╕вськ╕ метали, в тому числ╕ поточн╕ та вкладн╕ (депозитн╕) рахунки в банк╕вських металах, - разом не б╕льше 15 в╕дсотк╕в.

    12. До нормативу ризиковост╕ операц╕й включаються прийнятн╕ активи, розм╕щен╕ у банках та боргових ц╕нних паперах, кредитний рейтинг яких за Нац╕ональною рейтинговою шкалою нижче н╕ж А- (але в межах ╕нвестиц╕йного рейтингу), - разом не б╕льше 20 в╕дсотк╕в, при цьому в одн╕й юридичн╕й особ╕ - не б╕льше 10 в╕дсотк╕в.

    13. До нормативу ризиковост╕ операц╕й включаються прийнятн╕ активи, розм╕щен╕ в одн╕й юридичн╕й особ╕, в розм╕р╕ не б╕льше 25 в╕дсотк╕в, зокрема:

    1) банк╕вськ╕ вклади (депозити), банк╕вськ╕ метали на рахунках, в╕дкритих у ц╕й юридичн╕й особ╕;

    2) акц╕╖, обл╕гац╕╖ п╕дпри╓мств, ╕потечн╕ обл╕гац╕╖, ем╕тентом яких ╓ ця юридична особа;

    3) довгострокове ф╕нансування (кредитування) житлового буд╕вництва.

    14. До нормативу ризиковост╕ операц╕й не включаються так╕ прийнятн╕ активи:

    1) активи, як╕ перебувають у застав╕ та ╓ забезпеченням виконання будь-яко╖ вимоги до незалежного ф╕нансового посередника, кр╕м випадк╕в, коли так╕ активи перебувають у застав╕ та ╓ забезпеченням виконання незалежним ф╕нансовим посередником зобов'язань сплати митного боргу;

    2) активи, придбан╕ за рахунок позик (кредити, поворотна ф╕нансова допомога, ╕нш╕ позиков╕ кошти);

    3) активи, розм╕щен╕ у банках та боргових ц╕нних паперах, кредитний рейтинг яких нижче ╕нвестиц╕йного р╕вня за Нац╕ональною рейтинговою шкалою;

    4) ц╕нн╕ папери, ем╕тентами яких ╓ ╕нш╕ незалежн╕ ф╕нансов╕ посередники або страхов╕ компан╕╖;

    5) ц╕нн╕ папери ╕з зобов'язаннями зворотного викупу, кр╕м державних обл╕гац╕й Укра╖ни;

    6) ц╕нн╕ папери, за якими не зд╕йснено повно╖ оплати ╖х вартост╕;

    7) ╕потечн╕ сертиф╕кати, ╕потечн╕ обл╕гац╕╖, кр╕м ╕потечних обл╕гац╕й, ем╕тентом яких ╓ ф╕нансова установа, б╕льше н╕ж 50 в╕дсотк╕в корпоративних прав яко╖ належать держав╕ та/або державним банкам;

    8) кошти, надан╕ ╕ншим особам на умовах субординованого боргу;

    9) помилково перерахован╕ кошти на рахунок незалежного ф╕нансового посередника;

    10) непрострочена деб╕торська заборгован╕сть за укладеними договорами про надання послуг з видач╕ ф╕нансових гарант╕й;

    11) права вимоги до страховика-нерезидента:

    з кра╖ни - члена Орган╕зац╕╖ економ╕чного сп╕вроб╕тництва та розвитку, рейтинг ф╕нансово╖ над╕йност╕ (ст╕йкост╕) яко╖ нижче н╕ж за класиф╕кац╕╓ю таких м╕жнародних рейтингових агентств:

    B+ - A.M.Best (США);

    Baa3 - Moody's Investors Service (США);

    BBB- - Standard & Poor's (США);

    BBB- - Fitch Ratings (Великобритан╕я);

    з кра╖ни, яка не ╓ членом Орган╕зац╕╖ економ╕чного сп╕вроб╕тництва та розвитку, рейтинг ф╕нансово╖ над╕йност╕ (ст╕йкост╕) який нижче н╕ж за класиф╕кац╕╓ю таких м╕жнародних рейтингових агентств:

    A - A.M.Best (США);

    A2 - Moody's Investors Service (США);

    A - Standard & Poor's (США);

    A - Fitch Ratings (Великобритан╕я).

Норматив якост╕ актив╕в

    15. Норматив якост╕ актив╕в - сума актив╕в, визначених пунктом 16 цих критер╕╖в як низькоризиков╕ активи, яка на будь-яку дату повинна бути не менше нормативного обсягу актив╕в, що визнача╓ться на р╕вн╕ 20 в╕дсотк╕в суми прийнятних актив╕в, визначених в╕дпов╕дно до пункт╕в 5 - 8 цих критер╕╖в.

    16. Низькоризиковими активами визнаються (з урахуванням вимог та обмежень, встановлених пунктами 5 - 8 та пунктами 11 - 14 цих критер╕╖в) так╕ активи:

    ц╕нн╕ папери, ем╕тентом яких ╓ держава;

    кошти, розм╕щен╕ в банках, кр╕м кошт╕в, розм╕щених на поточних рахунках, та депозит╕в до запитання, як╕ мають кредитний рейтинг не нижче н╕ж АА за Нац╕ональною рейтинговою шкалою;

    обл╕гац╕╖, ем╕тентом яких ╓ банк, що ма╓ кредитний рейтинг не нижче н╕ж АА за Нац╕ональною рейтинговою шкалою;

    обл╕гац╕╖ м╕жнародних ф╕нансових орган╕зац╕й.

ПОРЯДОК
формування незалежним ф╕нансовим посередником резерв╕в для в╕дшкодування у повному обсяз╕ можливих витрат за наданими ф╕нансовими гарант╕ями

    1. Цей Порядок визнача╓ механ╕зм формування незалежним ф╕нансовим посередником резерв╕в для в╕дшкодування у повному обсяз╕ можливих витрат за наданими ф╕нансовими гарант╕ями (дал╕ - резерви).

    2. Незалежний ф╕нансовий посередник форму╓ резерви для в╕дшкодування у повному обсяз╕ суми можливих витрат за 75 в╕дсотками одночасно наданих ф╕нансових гарант╕й, за якими зобов'язання ф╕нансового гаранта щодо виплати на вимогу митного органу кошт╕в у розм╕р╕ визначено╖ суми митного боргу у раз╕ гарант╕йного випадку ╓ чинним на зв╕тну дату.

    3. Незалежний ф╕нансовий посередник веде обл╕к резерв╕в.

    4. Резерви не в╕дображаються у ф╕нансов╕й зв╕тност╕ незалежного ф╕нансового посередника.

    5. Достатн╕сть формування резерв╕в визнача╓ться шляхом зд╕йснення розрахунку в╕дпов╕дного коеф╕ц╕╓нта за формулою:

    де А - сума прийнятних актив╕в, визначених в╕дпов╕дно до пункт╕в 5 - 8 критер╕╖в л╕кв╕дност╕, прибутковост╕ та якост╕ актив╕в незалежного ф╕нансового посередника, норматив╕в платоспроможност╕ та достатност╕ кап╕талу, ризиковост╕ операц╕й та якост╕ актив╕в для незалежного ф╕нансового посередника, затверджених постановою Каб╕нету М╕н╕стр╕в Укра╖ни в╕д 2020 р. N "Деяк╕ питання провадження д╕яльност╕ незалежних ф╕нансових посередник╕в";

    З - сума зобов'язань за наданими ф╕нансовими гарант╕ями, чинних на дату розрахунку коеф╕ц╕╓нта.

    Значення коеф╕ц╕╓нта К повинно бути не менше 0,75 на будь-яку дату.

   Особливост╕ ввезення транспортних засоб╕в ╕ноземно╖ ре╓страц╕╖ громадянами, як╕ перебувають на тимчасовому консульському обл╕ку

   #Пол╕ська_митниця_Держмитслужби пов╕домля╓, що ввезення транспортних засоб╕в ╕ноземно╖ ре╓страц╕╖ громадянами як╕ тимчасово заре╓строван╕ за кордоном, регулю╓ться ст.380 #Митного_кодексу_Укра╖ни, (дал╕ – МК Укра╖ни).

   Громадяни-резиденти, як╕ перебувають на тимчасовому консульському обл╕ку в консульськ╕й установ╕ Укра╖ни за кордоном, мають право тимчасово ввозити на митну територ╕ю Укра╖ни п╕д письмове зобов'язання про зворотне вивезення, за умови письмового декларування в порядку

    передбаченому законодавством Укра╖ни для громадян, один транспортний зас╕б особистого користування, що класиф╕ку╓ться за товарною позиц╕╓ю 8703, тобто легков╕ автомоб╕л╕ (кр╕м товарно╖ п╕дпозиц╕╖ 8703 10, а саме вантажо - пасажирськ╕ автомоб╕л╕) зг╕дно з УКТ ЗЕД, та прич╕п до нього, що класиф╕ку╓ться за товарною п╕дпозиц╕╓ю 8716 10 зг╕дно з УКТ ЗЕД (за умови ввезення разом ╕з транспортним засобом).

   Ввезення дозволя╓ться на строк, що не перевищу╓ 60 дн╕в протягом одного календарного року (який може бути як безперервним, так ╕ з перервами). При цьому не потр╕бно сплачувати митн╕ платеж╕, як╕ в╕дпов╕дно до закону п╕длягають сплат╕ при ╕мпорт╕ таких транспортних засоб╕в.

   Зазначен╕ транспортн╕ засоби можуть бути тимчасово ввезен╕ на митну територ╕ю Укра╖ни за умови подання митному органу документ╕в, що п╕дтверджують право власност╕ громадянина на так╕ транспортн╕ засоби та ╖х ре╓страц╕ю на територ╕╖ в╕дпов╕дно╖ кра╖ни.

   Тимчасове ввезення громадянами-резидентами транспортних засоб╕в особистого користування, що класиф╕куються за товарними позиц╕ями 8702, 8703, 8704 (загальною масою до 3,5 тонни), 8711 зг╕дно з УКТ ЗЕД та причеп╕в до них товарно╖ позиц╕╖ 8716 зг╕дно з УКТ ЗЕД дозволя╓ться на строк до одного року п╕д письмове зобов'язання про ╖х зворотне вивезення за умови письмового декларування в порядку, передбаченому законодавством Укра╖ни для громадян, п╕сля сплати вс╕х митних платеж╕в, як╕ в╕дпов╕дно до закону п╕длягають сплат╕ при ╕мпорт╕ таких транспортних засоб╕в.

   Пол╕ська митниця Держмитслужби

   Сам по соб╕ факт неправильного визначення коду товару за УКТ ЗЕД не становить склад порушення митних правил, передбаченого ст. 485 МКУ, оск╕льки об’╓ктивна сторона цього правопорушення поляга╓ саме в заявленн╕ декларантом у митн╕й декларац╕╖ неправдивих в╕домостей, необх╕дних для визначення коду товару зг╕дно з УКТ ЗЕД.

   Тому ВС/КАС в постанов╕ в╕д 22.05.2020 р. № 751/1477/17 задовольнив касац╕йну скаргу представника п╕дпри╓мства, який оскаржував нарахування штраф╕в за порушення митних правил.

   ╤з оскаржувано╖ постанови у справ╕ про порушення митних правил вбача╓ться, що при визначенн╕ коду товару (судок (контейнер) з безбарвного скла з пластиковою кришкою) зг╕дно з УКТ ЗЕД позивач керувався поясненнями до товарно╖ групи 70, товарно╖ позиц╕╖ 7010 та товарно╖ п╕дпозиц╕╖ 7010 90. В них зазначено, що до ц╕╓╖ товарно╖ позиц╕╖ включають вс╕ ╓мност╕ з╕ скла, застосовуван╕ звичайно для комерц╕йного транспортування або пакування р╕дин чи твердих продукт╕в. При цьому врахував документи, як╕ п╕дтверджували характеристики та сферу застосування товар╕в.

   Анал╕зуючи пояснення до товарних позиц╕й 7010 та 7013 УКТ ЗЕД, а також враховуючи ту обставину, що для перев╕рки правильност╕ заявлених позивачем в╕домостей у митн╕й декларац╕╖ документи були передан╕ до в╕дд╕лу класиф╕кац╕╖ товар╕в митного органу, тобто до ос╕б з╕ спец╕альними знаннями, Суд вважа╓, що у дан╕й ситуац╕╖ мав м╕сце складний випадок класиф╕кац╕╖ товар╕в у розум╕нн╕ статт╕ 69 МКУ.

   На користь такого висновку також св╕дчить те, що попередньо позивач трич╕ зд╕йснив митне оформлення аналог╕чних товар╕в за кодами зг╕дно з УКТ ЗЕД – 7010 90 61 00 та 7010 90 31 90, при цьому зауважень щодо правильност╕ класиф╕кац╕╖ товар╕в зг╕дно з УКТ ЗЕД у митного органу не виникало.

   Разом ╕з тим, н╕ в протокол╕ про порушення митних правил, н╕ в постанов╕ у справ╕ про порушення митних правил не зазначено про недостов╕рн╕ в╕домост╕, заявлен╕ декларантом у митн╕й декларац╕╖, ╖х нев╕дпов╕дн╕сть товаросупров╕дним документам або приховування важливих для правильно╖ класиф╕кац╕╖ товар╕в даних.

   Таким чином, митним органом не доведено наявн╕сть у д╕ях позивача як об’╓ктивно╖, так ╕ суб’╓ктивно╖ сторони правопорушення, передбаченого ст. 485 МКУ, тому оскаржувану постанова у справ╕ про порушення митних правил визнали протиправною та скасували.

Незалежна служба новин

— Ты не знаешь, где моя черепашка?
— С ребятами во дворе... Орехи колет.

Иногда бывает так стыдно, так стыдно за то, что натворил. Хочется закрыть глаза… и ещё раз натворить!