В декабре 2018 компания СУ-27 перечисляет ЕНВД за предпринимателя Шамсутдинова Р. М..
Через месяц последний подаёт "нулевую" декларацию и пытается вернуть переплату. Но получает отказ.
Ведь спорный платеж является неналоговым платежом - перечислен в отсутствие обязанности по уплате налога и до подачи декларации. По сути это ошибочно перечисленная СУ-27 сумма - ей и обращаться за возвратом.
И вообще, действия сторон направлены на обналичивание денег через бюджет.
И вот почему. СУ-27 по всем признакам структура номинальная (номинальные директора-учредители, отсутствие деятельности, непредставление отчетности). За последнее налоговый орган заблокировал счета компании: зависли деньги. Их-то и пытались выдернуть путем возврата переплаты из бюджета (через несколько ИП).
Но налоговики и Росфинмониторинг не промах, про подобные схемы (которые "укладываются в
действующую типологию обналичивания и транзита денежных средств, распространенную на территории Пермского края и ПФО") отлично знают.
Гузель выявляет налоговые риски и переплаты, консультирует по сложным аспектам налогообложения, в том числе по вопросам применения международных норм права. Имеет опыт успешного обращения в Конституционный Суд РФ.
О РАССЫЛКЕ "КАК НЕ ПЛАТИТЬ ЛИШНИЕ НАЛОГИ?"
Если желаете регулярно публиковать свои налоговые материалы, то напишите нам.
