Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

В.Туров: Секреты успешного бизнеса

Рассылка закрыта

При закрытии подписчики были переданы в рассылку "Новости для Вашего кошелька" на которую и рекомендуем вам подписаться.

Вы можете найти рассылки сходной тематики в Каталоге рассылок.

←   Ноябрь 2011   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
23.11.2011
16:07:12
16:51:40
24
25
26
27
28
29
30
Автор
Туров Владимир Викторови

Статистика

938 подписчиков
-1 за неделю
←   Все выпуски   →

Эффективные рецепты успешного бизнеса


Рассылка для руководителей и владельцев компаний

Эффективные рецепты успешного бизнеса

Юридический Трестъ "Туровъ и Партнёры"

Выпуск №218 от 24 ноября 2011 г


Ближайший семинар

 

Оптимизация налогообложения и снижение страховых взносов

 Внимание! Объявляется игра! Тем кто заплатит за участие в семинаре до завтра (25.11.2011), до 18:00 по Москве, за второго участника от своей компании будет платить 10.000 рублей, вместо 30.000 рублей.
Данная скидка будет даваться только тем компаниям от которых в обязательном порядке одним из участников на семинар едет директор предприятия или учредитель
По всем вопросам обращайтесь по телефону 8(498)720-60-56 или пишите на e-mail: trade@legalbis.ru
В теме письма укажите "Второй участник семинара"


Семинар будет проходить 3 дня в течении которых Вы узнаете:

1. Способы вывода и защиты активов компании;
2. Снижение НДС;
3. Снижение прибыли с помощью фирм холдинга;
4. Как сохранить активы компании в 100% безопасности;
5. Как быть готовым к налоговым проверкам;
6. Финансовый анализ и оптимизация;
7. Какие факторы учитывать при разработке структуры групп компаний;
8. Кадровая политика при оптимизации;
9. Как сделать свой бизнес прозрачным и легко управляемым;
10. Снижение страховых взносов.


Ведущий семинара Туров Владимир




Добрый день, дорогие читатели.

Мы продолжаем выпускать статьи посвящёные Юридической защите бизнеса.
В этот раз у нас выходит списки по которым Вы можеье проверит - какой, чисто гатсрономический, интерес Вы и Ваше предприятие вызываете у налоговой службы.
В следующих выпусках рассылки данный список вопросов бдет продолжен. А в видеокурсе под названием "Юридическая защита бизнеса" все эти моменты раскрываются гораздо подробнее с практическими примерами, описаниями и разъяснениями различных спорных моментов.
Приятного чтения.

Ответственный за рассылку компании "Туров и Партнёры"
Туров Валерий Владимирович
__________________________________________________________________

МИНИМАЛЬНЫЙ ПРОВЕРОЧНЫЙ СПИСОК
по проведению криминального аудита своего предприятия

Данный проверочный список можно использовать как справочный материал для проверки легальности бизнеса. В нем не предусмотрены специфичные виды деятельности, такие как подпадающий под акцизы алкоголь, сигареты или квотируемый экспорт нефти. Вместе с тем, данный список позволяет достаточно широко охватить любой бизнес.
Прежде всего, данный проверочный список предназначен для владельцев предприятий, генеральных (исполнительных) директоров, главных бухгалтеров и иных лиц, имеющих право подписи и право принятия управленческих решений на предприятии (заместителей по админу, коммерции, производству….).

Примечание: «СПИСОК» был доработан 20 августа 2011 года с учетом изменений в законодательстве.

Рекомендации по применению:
- если речь идет только о налоговых правонарушениях, то рассматривайте ситуацию за последние три года, не считая текущего – это срок исковой давности с целью взыскания недоимок, пеней, штрафов.
- если рассматриваются случаи указанные в статьях 120, 122 и 129.3 (эта статья последовательно вступит в действие в промежутке 2012-2016 годах) НК и ситуация содержит умышленную неуплату налогов в крупном или особо крупном размере (статьи 198, 199, 199.1 УК РФ), то здесь срок исковой давности в три года не распространяется. В этом случае срок исковой давности достигает 10 лет.
- сначала рекомендую ответить на все нижеизложенные вопросы. Затем прочтите цитаты из кодексов. Затем еще раз пройдите по списку и перепроверьте свои ответы. После этого обратитесь к другим материалам, составьте план устранения недостатков и с помощью компетентных специалистов устраните их.
Примечание: Если неуплата налога носила НЕУМЫШЛЕННЫЙ характер, например, налог был задекларирован, но не был уплачен, то уголовная ответственность не наступает. Это следует из ряда решений судов, в том числе из Постановления Конституционного суда 3 9-П от 27 мая 2003 года: «Следовательно, применительно к преступлению, предусмотренному статьей 199 УК Российской Федерации, составообразующим может признаваться только такое деяние, которое совершается с умыслом, и направлено на избежание уплаты налога в нарушение установленных налоговым законодательством правил. Это обязывает органы, осуществляющие уголовное преследование, не только установить в ходе расследования и судебного рассмотрения конкретного уголовного дела сам факт неуплаты налога, но и доказать противозаконность соответствующих действий (бездействия) налогоплательщика и наличие умысла на уклонение от уплаты налога (пункт 1 части первой статьи 73 УПК Российской Федерации)».

РАЗДЕЛ «А» - ОБЩАЯ ПРОВЕРКА.

Это блок вопросов первостепенной важности. Нарушения в нижеприведенных пунктах всегда приводят к нарушению Налогового кодекса РФ, Кодекса об административных правонарушениях и часто к нарушениям Уголовного кодекса РФ. Это то, на что госструктуры обращают внимание в первую очередь. Это то, что легко (когда нарушения имеются) выявляется и легко расследуется.

1.Зарегистрировано ли предприятие в регистрирующем органе?
2.Стоит ли предприятие на учете в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования, статоргане?
3.Все ли деньги, поступающие на расчетный счет и в кассу предприятия, оформляются должным образом?
4.Бывает ли так, что часть денег предприятия обналичивается через подставные компании?
5.Бывает ли такое, когда товары (сырье, материалы), поступающие на предприятие, оформляются от подставных компаний?
6.Имеют ли место факты искусственного завышения закупочных цен (завышения себестоимости) продукции (сырья, материалов) на Вашем предприятии через подлог, дополнительное оформление документов, подставные компании?
7.Закупаете ли Вы для Вашего предприятия или перепродажи продукцию (сырье, материалы) за наличные, и при этом документы оформляете от других организаций или физических лиц?
8.Подделываете ли Вы каким-либо образом документы о поставках продукции (сырья, материалов), закупаемых Вашим предприятием для собственных нужд или для перепродажи?
9.Бывает ли такое, что Вы закупаете товар (сырье, материалы, продукцию) сомнительного происхождения или ворованный, или с которого не заплачены все необходимые пошлины, сборы, акцизы?
10.Занимаетесь ли Вы импортом? Если да, то платите ли Вы все положенные по закону пошлины? Используете ли Вы «серые» схемы таможенной очистки товара?
11. Подделываете ли Вы или Ваши сотрудники, какие-либо первичные документы на Вашем предприятии: накладные, счета, счета-фактуры, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, договора и т.д.?
12.Все ли сотрудники, получающие хотя бы один раз в год какое-либо вознаграждение, должным образом оформлены на Вашем предприятии?
13.Вся ли Ваша заработная плата, заработная плата Ваших сотрудников, иной доход Ваш и Ваших сотрудников легальны и с них полностью платятся налоги и страховые взносы?
14.Есть ли на Вашем предприятии просроченные задолженности по налогам перед бюджетом (При общей системе налогообложения: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, Страховые платежи, налог на имущество, налог на землю,... При упрощенной или вмененной системах налогообложения: единый налог, платежи пенсионному фонду, платежи фонду социального страхования, НДФЛ)? Каковы совокупные суммы этих просроченных задолженностей?
15.Было ли так за последние три года (напомню, что если сумма умышленно сокрытого налога тянет на Уголовное наказание, сроки исковой давности увеличиваются вплоть до 10 лет), что Ваше предприятие не полностью заплатило какой-либо налог, искусственно скрыв доход или выплату заработной платы или завысив себестоимость продукции (сырья, материалов)?
16. Даете ли Вы или кто-либо из Ваших сотрудников взятки, незаконные подарки кому-либо из государственных служащих?
17.Даете ли Вы или кто-либо из Ваших сотрудников «откаты» кому-либо из руководителей или сотрудников других предприятий?
18.Оказываете ли Вы или Ваши сотрудники какие-либо иные незаконные услуги госслужащим или сотрудникам других коммерческих предприятий?
19.Имеются ли на Вашем предприятии нелегальные нелицензионные программы такие как «1С», «Гарант», «Консультант плюс», антивирусные программы, «Microsoft office» «Windows», иное нелегальное, нелицензионное программное обеспечение?
20.Работаете ли Вы, продавая свою продукцию, работы или услуги, используя с одной стороны фирмы на УСН или ОСН, а с другой стороны фирмы на ЕСХН или ЕНВД, при условии что годовой оборот между сторонами превышает:

- в 2012 году - 100 миллионов рублей;
- в 2013 году - 80 миллионов рублей;
- с 2014 года - 60 миллионов рублей?

Это второй по степени важности блок. Нарушения этих пунктов приводят к административным правонарушениям, штрафам или более серьезным последствиям. Могут привлечь ненужное внимание госструктур.
1.Своевременно ли Вы или Ваше предприятие сдаете отчетность в госорганы? Есть ли не сданная своевременно отчетность?
2.Сдаете ли Вы или Ваше предприятие липовую отчетность в госорганы?
3.Выдаете ли Вы или Ваше предприятие своим клиентам все необходимые документы на проданные товары, работы, услуги, сырье, материалы, продукцию?
4.Имеются ли в Вашем распоряжении фирмы, купленные на подставные лица?
5.Есть ли на Вашем предприятии незаконные печати, штампы, бланки?
6.Законно ли получают деньги учредители? Если Вы учредитель, то оформляете ли Вы законным образом все поступающие Вам деньги?
7.Платите ли Вы арендную плату, коммунальные платежи полностью законно? Имеются ли у Вас все необходимые, подтверждающие документы от Вашего арендодателя на всю сумму арендных платежей?
8.Полностью ли поставлено на баланс имущество, находящееся на предприятии, принадлежащее предприятию?
9.Имеются ли все необходимые подписи руководителей предприятия и бухгалтера в первичных документах, книгах?
10.Ведется ли бухгалтерия предприятия ежедневно в настоящем времени?
11.Есть ли на предприятии какие-либо компрометирующие Вас или Ваше предприятие базы данных, записи, файлы, папки, блокноты, тетради?
12.Содействуете ли Вы кому-либо на своем предприятии в неуплате налогов или иной незаконной деятельности?
13.Имеется ли на Вашем предприятии оформленный в соответствие с законом лимит остатка кассы?
14.Является ли реальным директором предприятия директор предприятия (генеральный директор, исполнительный директор, управляющий ИП), указанный в ЕГРЮЛ?

Данный блок вопросов является ЖЕЛАТЕЛЬНЫМ.

Учредительные документы предприятия:
1.Соответствуют ли фамилии Участников, обозначенных в учредительных документах, реальным фамилиям владельцев предприятия?
2.Соответствует ли адрес места нахождения предприятия (юридический адрес), обозначенный в учредительных документах, реальному адресу места нахождения исполнительного органа предприятия (дирекции) или адресу происки одного из учредителей, или адресу предоставленному уполномоченным Правительством Москвы органом?
3.Соответствуют ли виды экономической деятельности, указанные в учредительных документах, реальным видам деятельности, осуществляемым предприятием?
4.Имеются ли на предприятии все необходимые Протоколы (Решения) собраний учредителей: о создании общества, о назначении директора, о годовых собраниях и т.д.?

Персонал:
5.Все ли сотрудники, работающие на предприятии, оформлены в соответствии с Трудовым кодексом РФ: имеется заявление, приказ, трудовой договор, карточка формы Т2, трудовая книжка и прочие необходимые документы?
6.Имеется ли на предприятии штатное расписание, утвержденное директором?
7.Имеются ли на предприятии приказы о переводе, отпусках, командировках и прочие приказы по перемещению персонала?
8.Оформлены ли Вы законным образом на Вашем предприятии?

Прочее:
9.Все ли необходимые товары, сырье, продукция, продукты и т.д., которые должны иметь сертификаты качества, сертификаты соответствия имеют подобные сертификаты?
10.Подделывает кто-либо на Вашем предприятии данные сертификаты?
11.Если Ваша деятельность лицензируется, то имеет ли на Ваше предприятие все необходимые лицензии?
12.Если для Вашей деятельности должны быть оформлены соответствующие разрешительные документы СЭС, то имеются ли они?
13.Соблюдаются ли на Вашем предприятии меры противопожарной безопасности и оформлено ли все необходимое: план эвакуации, инструкция о мерах противопожарной безопасности, журнал инструктажа, приказ о назначении ответственного за противопожарную безопасность, есть ли огнетушители, датчики пожарной сигнализации?
14.Поддерживаете ли Вы каким-либо образом нелегальные, незаконные сделки Ваших поставщиков или потребителей?
15.Поддерживаете ли Вы каким-либо образом неполную уплату налогов Вашими поставщиками или потребителями?



Автор статьи
Фото Турова Владимира Викторовича
Туров Владимир Викторович



Видеокурсы

 

Юридическая защита бизнеса

 Видеокурс представляет собой запись семинара Турова Владимира "Юридическая защита бизнеса"

Цель видеокурса:
Повысить Вашу способность защищать бизнес.

Результат:
У Вас будет план практических действий по защите бизнеса.

Основные вопросы:
1. За что цепляются проверяющие? По каким признакам они намечают себе "жертву". Как это происходит на самом деле и как это написано в законах.
2. Как ведут себя проверяющие во время любой проверки.
3. Как должны себя вести согласно законодательству РФ, точные ссылки на законы.
4. Механизм работы разума проверяющих. Почему они себя ведут именно так.
5. Фундаментальные основы защиты бизнеса.
6. Порядок поведения во время проверки, по шагам.
7. Права и обязанности предпринимателя согласно закону.
8. Алгоритм действий ИФНС.
9. Методика обоснования списания на затраты чего угодно, и методика документарного оформления для вычета и возмещения НДС.
10. Порядок действий сразу после проверки. Точные шаги, точная последовательность действий. Это не юриспруденция, это жизнь, юриспруденции тут не много, но и она будет рассмотрена вся.
11.На примере Полицейских проверок рассмотрим всю законодательную последовательность действий проверяющих и предпринимателя.
12. Законодательные нововведения по налоговым проверкам.
13. Практическое занятие по разработке соответствующих документов.
14. Что делать и как выиграть, если ваше предприятие "заказали".


Ведущий семинара Туров Владимир


ЮК "Туров и Партнёры"

Тел. 8 (498) 720-60-56; 8 (926) 535-91-91

(C) 2011 ЮК "Туров и Партнёры". Все авторские права защищены законом.
В избранное