| ← Февраль 2025 | ||||||
|
1
|
2
|
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
|
17
|
18
|
20
|
21
|
22
|
23
|
|
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
||
За последние 60 дней 4 выпусков (1-2 раза в месяц)
Сайт рассылки:
http://advotax.ru
Открыта:
27-08-2017
Приведены схемы уклонения от уплаты налогов, формы документов, представлена судебная практика по делам об уклонении от уплаты налогов
Статистика
0 за неделю
Практика по налоговым преступлениям: только суть (259). Не указаны доходы, налоги, пункты в декларациях
Дело по ст. 199 УК РФ районный суд возвратил прокурору, поскольку: - из текста предъявленного подсудимым обвинения не указано, какие именно доходы были получены в инкриминируемый период, исходя из которых образовалась сумма неуплаченных налогов; какая сумма подлежала уплате за каждый квартал; не конкретизировано, какие заведомо ложные сведения о произведенных расходах были включены в налоговые декларации; отсутствует ссылка на конкретные пункты декларации и их наименование, в которых, по мнению следствия, ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (258). Расходы не установлены, документы не переведены
Ранее в 2018 году это дело уже возвращалось прокурору из-за невыяснения расходов и неустановленности размера неуплаченных налогов. При повторном расследовании следствием в качестве вещественных доказательств приобщены копии первичных бухгалтерских документов (фатур) на английском и турецком языках , подтверждающих оплаты компанией за проживание и трансфер туристов по ваучерам , но они не переведены и экспертам не представлялись. Установлено неисполнение прямых указаний судов первой, апелляционной инстанций...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (257). Обыкновенное чудо
Основанием для возвращения дела прокурору явилось нерассмотрение ходатайств а адвоката о допросе свидетелей со стороны защиты , нарушени е подследственности уголовного дела , которое расследовалось не по месту совершения преступления, при этом мотивированное постановление вышестоящего руководителя следственного органа о проведении предварительного следствия не по месту преступления в материалах дела отсутствует, в связи с чем обвинительное заключение составлено и утверждено ненадлежащими должностными лицам...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (256). Оправдательный приговор предпринимателю отменен
Суд первой инстанции посчитал, что непредставление в налоговый орган декларации и неотражение надлежащим образом в декларациях сведений о реализации недвижимого имущества носят характер добросовестного заблуждения относительно своего предполагаемого права на налоговый вычет, что обвиняемая не имела цели противоправно уклониться от уплаты налогов в крупном размере, занизила налоговую базу в результате неправильного выбора способа льготного налогообложения. По представлению прокурора апелляция отменила оправ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (255). Это не займ
По делу по ст. 198 УК РФ обвиняемый утверждал, что денежные средства были возвратом займа и не должны были увеличивать налогооблагаемую базу по УСН, но суды опровергли это договорами подряда, субподряда, аренды, поставки, счетами на оплату, счетами-фактурами, актами о приемке выполненных работ, справками о стоимости выполненных работ и затрат, актами сдачи-приемки работ, платежными поручениями, выписками с банковского счета . Апелляционное постановление Верховного Суда Республики Марий Эл от 23.09.2022 No ...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (254). Могут, когда хотят
Несмотря на решение налоговой проверки, решения арбитражного суда, показания свидетелей и заключения экспертиз предприниматель был оправдан из-за отсутствия прямого умысла. Суды пришли к выводу, что в материалах дела нет доказательств, подтверждающих, что предприниматель действительно знал о том, что поставщик при осуществлении своей хозяйственной деятельности не уплачивал НДС. ИП имел возможность получить информацию о продавце т олько в объеме, содержащемся в Едином государственном реестре юридических лиц...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (253). До чего техника дошла
Оправдывая обвиняемого и о твергая сведения о совпадении IP-адресов контрагентов, что указывает на наличие умысла на уклонение от уплаты налогов, суд сослался на представленную стороной защиты справку инженера, что у всех клиентов филиала , которые работают внутри виртуальной сети, внешний адрес будет одинаковым. По мнению апелляции судом не дана оценка допустимости и достоверности данного доказательства, поскольку справка не имеет всех необходимых реквизитов, не мотивирована относимость этой справки к кон...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (252). Заведомо ложные сведения в декларации
Мосгорсуд никак не определится с основаниями возвращения дела прокурору. Одни и те же обстоятельства для одних судебных составов есть основание для направления дела прокурору, для других - нет. Отменяя решение районного суда, апелляция заявила, что неуказание в обвинительном заключении и в постановлении о привлечении в качестве обвиняемого сведений о том, какие заведомо ложные сведения о величине произведенных расходов, суммах налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость и суммах налога на добавлен...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (251). Связаны одной цепью
Приговор районного суда за уклонение от уплаты налогов в отношении бывшего директора и организаторов и реальных руководителей апелляционная инстанция оставила в силе, но кассация обнаружила существенные нарушения. М. вменено уклонение от уплаты налогов, подлежащих оплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в том числе за 3 и 4 кв . 2013 года, а осужденным А. и К. организацию и руководство уклонением от уплаты налогов в этот же период, тогда как в ходе судебного сл...
Практика по налоговым преступлениям: только суть (250). Когда, куда и какие
Районный суд возвратил дело прокурору, поскольку в обвинительном заключении не указаны были конкретные действия по внесению заведомо ложных сведений - когда, в какие документы и какие именно сведения, сведения о том, какие конкретно нормы законодательства о налогах и сборах, действовавшего на момент совершения преступлений, нарушены, сроки уплаты конкретного налога и каким образом был исчислен период для определения особо крупного размера. Также отсутствовала дата предоставления налоговых деклараций. П осл...
