Ибатуллин М.М. вел розничную торговлю через сеть магазинов Арзан.
Товар закупал на московских рынках через ИП Грузинцева А.С.
За три года оборот составил 2,6 млрд.руб. (98% всего закупа).
Пришли налоговики и сняли все вычеты и расходы. С пенями и штрафами получилось 1,025 млрд.руб.
Из интересного:
Грузинцев (который сидел на УСН и ЕНВД и за три года отразил доход ок.15 млн. руб.) отрицал хозяйственные операции. Что, в общем-то, не удивительно - в противном случае вопросы возникают к нему;
отсутствие личных контактов, телефонных переговоров, электронной переписки с Грузинцевым и его уполномоченным представителем;
оплата товара шла только наличкой;
отсутствие заявок, ТТН, претензий по качеству и прочих атрибутов обычной закупочной деятельности;
противоречивость показаний самого предпринимателя и его перевозчика (к последнему допросу вспомнили и самого поставщика, и как он выглядит);
отрицательные экспертизы по подписям и печати.
Последняя показала что оттиски в договоре и первичке сделаны не печатью поставщика, а другим схожим клише.
Не совпали:
шрифт
текст под логотипом (ЛВР-138 вместо ЛРБ-138)
первая цифра в ИНН (1 вместо 4)
точка поле сокращения слова город (г вместо г.)
размещение цифр и слов
Налогоплательщик умудрился выиграть первую инстанцию. Но апелляция и кассация завернули.
Гузель выявляет налоговые риски и переплаты, консультирует по сложным аспектам налогообложения, в том числе по вопросам применения международных норм права. Имеет опыт успешного обращения в Конституционный Суд РФ.
О РАССЫЛКЕ "КАК НЕ ПЛАТИТЬ ЛИШНИЕ НАЛОГИ?"
Если желаете регулярно публиковать свои налоговые материалы, то напишите нам.
