Пока запрет для чиновников держать деньги за границей только обсуждается, требование к россиянам проводить все банковские операции через отечественные банки уже вступило в силу

Государство претендует на получение полного контроля над денежными потоками граждан. Вступившие в силу поправки в КоАП запрещают прямые операции с иностранными счетами. Деньги теперь должны проходить обязательно через российские банки, для которых понятие «банковская тайна» порой является формальностью. Эксперты говорят, что на конвейер такой контроль поставлен не будет. Зато есть прекрасная возможность для применения точечных санкций, например, в отношении бизнесменов или оппозиционеров.

На прошлой неделе вступили в силу поправки, согласно которым гражданин России не сможет перевести деньги на иностранный счет или снять их, не положив их предварительно в российский банк или его «дочку». Штраф за прямые операции с иностранными счетами составит от 75 до 100 процентов от задействованной суммы. Такая норма существовала в валютном законодательстве и раньше, но никто не придавал ей значения: текст статьи не исключал ответственности за нарушения, однако и прямо на них не указывал.

В предыдущей редакции части первой статьи 15.25 от 2004 года тот самый штраф до 100 процентов предполагался за незаконные валютные операции – они прописаны в законе «О валютном регулировании и валютном контроле». Но при обращении непосредственно к закону, выходило, что запрещенные операции касались только действий между резидентами России. Это, можно сказать, юридический казус, - запрета на совершение операций между резидентами и нерезидентами в законе не было, поэтому они совершались в свободном порядке. И суд трактовал закон не в интересах Росфиннадзора.

Теперь же формулировка изменилась: штрафовать будут не только за незаконные операции, перечисленные в валютном законе, но и за операции в общем «не соответствующие валютному законодательству». «В новой редакции основная суть не том, что в поправке указывают три частных случая, за которые будут штрафовать, а в том, что квалификацию незаконной валютной операции расширили, - объясняет директор, руководитель юридической практики в области банковского и финансового права компании PriceWaterhouseCoopers Максим Кандыба. – Не только запрещенные операции теперь будут облагаться штрафом, но и не соответствующие валютному законодательству. Нарушения по статье 12 закона о валютном регулировании теперь без всяких кривотолков будут напрямую попадать под применение этой санкции».

Предыдущая редакция от 2004 года ссылается на реалии, которых уже давно не существует (специальные счета, резервирование) и не учитывает возможности наличия у резидента счета за рубежом, поясняет старший юрист международной копании Roche & Duffay Сергей Будылин. Введение поправок инициировал Росфиннадзор, он же их прописал. Источник, близкий к ведомству, рассказал «Новой», что оно и раньше пыталось применять ответственность к тем, кто использует иностранные счета в несоответствии со статьей 12 валютного законодательства. Были даже единичные успешные случаи, в том числе к «физикам» (физическим лицам). Но доказать в суде обоснованность своих претензий и необходимость применения санкций было трудно.

«По сути, любые операции с иностранными счетами попадают под ответственность, - говорит Кандыба. - Ты уезжаешь заграницу и получаешь зарплату, дивиденды, даже банальные проценты, которые начисляются на твой депозит сразу в иностранный банк – это все нарушения. Еще, например, некоторые расчеты между резидентами и нерезидентами в наличной форме».

Право граждан России открывать счет в зарубежном банке было закреплено в 2003 году в законе «О валютном регулировании и валютном контроле». Однако, сотрудничать можно было только с банками стран, входящих в Организацию экономического сотрудничества и развития (34 наиболее индустриально развитые страны мира) и в международную организацию «Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег» (FATF). Ставить вопрос о том, выгодно ли теперь россиянам будет открывать иностранные счета, - некорректно. Надо идти от обратного – в некоторых ситуациях невозможно не использовать их.

Практический пример приводит Максим Кандыба: гражданин РФ работает в компании, у которой есть филиал-представительство в Украине, его туда переводят. По украинским законам выплата заработной платы обязательно должна осуществляться на счет в местном банке. Здесь возникает дилемма: если россиянин хочет получать зарплату, он должен открыть счет и получать деньги там, формально нарушая российское валютное законодательство. Ему надо или отказаться от получения зарплаты, или жить под страхом применения санкций. Наверное, большинство выберет второй вариант.

«Примеров таких море. Например, открываешь депозит. Какой банк будет начислять проценты на депозит и перечислять их прямиком в Россию. Это некий нонсенс, даже с точки зрения базовых банковских законов – проценты начисляются по счету, зачисления идут именно на счет. Наверное, можно будет как-то технически сделать, чтобы перечисления шли напрямую в Россию, но это очень искусственно, я не знаю, все ли банки пойдут на это», - добавляет Кандыба.

Универсального способа у правоохранительных органов узнать, что у россиянина есть счет в иностранном банке, нет. Конечно, в лучшем случае при открытии и закрытии счета или вклада за рубежом законопослушный гражданин оповестит налоговую. Иначе грозит штраф – для граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей, для должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей, для юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Но встречаются и ситуации, когда физики, открывая счета за рубежом, не уведомляют налоговые органы. В таком случае, чтобы вычислить наличие счетов, Росфиннадзору придется приложить невероятные усилия. Банк не держит информацию о вкладчиках в открытом доступе и не предоставляет ее по первому требованию. Законодательства некоторых стран предусматривает случаи, когда информация раскрывается. «На практике это возбуждение в России уголовного дела об отмывании и оформленный должным образом запрос. По делу об отмывании информация будет открыта практически в любой стране. Если речь идет о налоговых правонарушениях, возможны варианты – информация будет открыта в странах, которые связаны с Россией налоговыми соглашениями», - рассказывает Сергей Будылин.

У правоохранительных органов нет возможности веером рассылать запросы в иностранные банки: «Нет ли у вас российских счетов, мы хотим оштрафовать их по КоАП?». Проблема здесь не только в законе, но и в банальной «нехватке рук». «Не нужно скидывать со счетов технический момент, имеющий большое практическое значение, - недостаток персонала на уровне Росфиннадзора, - объясняет источник, хорошо знакомый с функционированием этой структуры. - Тому штату, который сейчас работает, хватает обязанностей по установлению других правонарушений: по репатриации выручки, по несвоевременной сдаче валютной отчетности. Если смотреть на статистику, эти правонарушения составляют 99 процентов от деятельности Росфиннадзора. Такое ощущение, если ничего не изменится с совершенствованием технической базы, непонятно, откуда они могут взять ресурсы. Это наталкивает на мысль о точечных применениях этой санкции, по отдельным субъектам они могут работать – возможно, так и будет развиваться практика применения этой санкции».

С этим согласен Сергей Будылин, который считает, что поправки будут действовать, если в ходе следственных мероприятий всплывут бумажки, подтверждающие наличие у человека счета за рубежом.

Сами банки от введения поправок не пострадают: ни иностранные, ни, тем более, наши. Нововведения им даже выгодны считает партнер компании «Налоговик» Дмитрий Липатов: больше операций будет проходить по счетам, больше будут обороты, больше удастся заработать на комиссиях и процентах. «Вряд ли россияне поспешат закрывать иностранные счета - во-первых, о счетах в оффшорах и вообще за рубежом ФНС и ЦБ РФ могут никогда и не узнать, - считает Липатов. - Во-вторых, часто пользующиеся деньгами за рубежом граждане понимают, что на постоянных обменах валюты на рубли и обратно много теряется в виде курсовых разниц и комиссий, поэтому удобнее всегда иметь какие-то

остатки в разных валютах. Дополнительных трудностей в открытии счетов

к уже имеющимся наш закон не создает». Кроме того, могут начать распространяться «серые» схемы. Например, оформление счетов на другое лицо.

Это закон по своей сути более жесткий, чем обсуждающийся сейчас запрет на иностранные счета для госслужащих. Он касается и чиновников, и тех, кто встроен в «вертикаль» по неформальным признакам, — например, «решал», и обычных бизнесменов, и общественных деятелей, и оппозиционных политиков. Вряд ли этот закон облегчит борьбу с отмыванием денег и всерьез поставит заслон бегству капитала за границу, поскольку — и это самое важное — он может быть применен только в режиме «ручного управления», то есть как дополнительная угроза тем, кто не играет «по понятиям».

Екатерина Фомина