Рейтинг налоговых событий 2014 года

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
Почему стало опасно бросать старые компании, открывая новые;
Как защититься от экспертиз, инициированных налоговиками;
Почему поручительство сочли услугой, облагаемой НДС.

Как избежать налоговых претензий при представлении новой декларации по НДС

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
Какие схемы могут выявить проверяющие в новой декларации;
Как компании будут пытаться запутать программу проверки;
Как снизить риски при отражении сомнительных операций.

Как уменьшить налоговую базу бездоходного постоянного представительства

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
в чем экономия Налог на прибыль;
на чем основана идея Постановление Президиума ВАС РФ от 04.02.14 № 13976/13.

Налогообложение в нефтяной отрасли изменят

Идея о замене налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) на налог на финансовый результат (НФР) получила одобрение премьер-министра Дмитрия Медведева. По мнению экспертов, смена одного сбора на другой сегодня, в условиях низких цен на нефть, действительно актуальна.

Как исчислить базу по налогу на имущество по объекту недвижимости, разделенному в 2014 г.

Разъяснение Минфина России касается объекта, включенного в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость. У такого объекта в результате раздела в 2014 г. изменились кадастровый номер, кадастровая стоимость и площадь.

Оплачиваем больничный, если болели два ребенка

Если у сотрудника несколько детей и каждый из них болеет по отдельности, то определить размер пособия и лимит оплачиваемых дней не сложно. Правда, учет оплачиваемых дней болезни придется вести самостоятельно по каждому ребенку сотрудника, так как бухгалтерские программы этого не делают. Но если заболел один ребенок, а через некоторое время другой ребенок или оба сразу, возникают вопросы: в каком размере оплачивать больничный по уходу и как определить лимит оплачиваемых дней?

Работник заболел в командировке: что делать работодателю

Для выполнения служебного задания вне места постоянной работы работник направляется в командировку. И вот он уехал, но вместо того, чтобы трудиться, лежит в номере гостиницы с температурой и ждет врача. Теперь ему необходимы лечение, покой и, конечно же, больничный. О болезни он поставил в известность работодателя. А что же делать работодателю? Давайте разберемся.

Иностранец простил долг: что с НДС у налогового агента

При прощении долга по какому-либо договору обе стороны обычно преследуют далеко идущие цели, например успешное сотрудничество по другим договорам. Но в налоговом плане прощение долга, как правило, невыгодно для обеих сторон.

Определены существенные ошибки при проведении проверки

Существенные нарушения могут являться основанием для отмены принятого налоговым органом решения. Судебная практика относит к существенным нарушениям ненадлежащее извещение налогоплательщика, в отношении которого проводилась либо проверка, либо мероприятия налогового контроля.

Пекарни смогут пользоваться патентной системой налогообложения

Небольшим пекарням дадут возможность пользоваться патентной системой налогообложения. Это должно поддержать такой вид бизнеса и повысить доступность хлеба для населения. Хотя напрямую на ценниках эта мера вряд ли скажется, полагают эксперты.

Как отразить в отчетности сумму недоимки, выявленную при самостоятельной корректировке

Данная корректировка проводится плательщиком в случае применения нерыночных цен в сделках с взаимозависимыми лицами. Одновременно с отражающей эту корректировку отчетностью по налогу на прибыль, НДФЛ, НДС, НДПИ налоговая служба рекомендует направлять в инспекцию пояснительную записку.

Спасет ли от штрафа ПФР срочное исправление индивидуальных сведений после выездной проверки

Одно из нарушений, за совершение которых организацию могут привлечь к ответственности после проведения проверки Пенсионным фондом, - это недостоверность сведений в персонифицированной отчетности. Но не всегда выявление недостоверности контролерами приводит к обязанности компании заплатить штраф.

Возврат без счета-фактуры - законное право упрощенца

Казалось бы, всем должно быть хорошо известно то, что предприниматели и организации, применяющие упрощенку, не обязаны выставлять счета-фактуры с НДС (за исключением посредников). Ведь налог предъявляется покупателям только налогоплательщиками (в определенных случаях - налоговыми агентами). А упрощенцы платить НДС не должны. Следовательно, не должны они и выставлять счета-фактуры. Причем ни своим покупателям, ни поставщикам. Однако есть ситуации, когда контрагенты все же требуют счета-фактуры от упрощенцев.

Приняли на работу бывшего чиновника? Сообщите по месту его госслужбы!

Сообщать о приеме на работу бывших государственных или муниципальных служащих работодатели обязаны давно. А в январе текущего года появились новые Правила направления такой информации. Отличий от старого варианта, прямо скажем, немного, однако новый документ - хороший повод напомнить общий порядок.

Жалобы в ФСС: утвержден новый регламент

Жалобы на работу ведомств и отдельных сотрудников — явление распространенное. Но чтобы жалоба дошла до адресата и стала основанием для принятия адекватных мер, необходимо соблюдение определенного регламента. Не исключение и жалобы, которые подаются в Фонд социального страхования.

Изменения в трудовой книжке

Работодатель должен помнить о том, что правильное и своевременное оформление трудовых книжек не только убережет его от штрафов, но в будущем позволит работникам без проблем оформить пенсию и подтвердить трудовой стаж.

Налог на прибыль за 2014 год: отчитываемся по новой форме

Уже близится последний день, когда организациям нужно подать налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2014 год – 30 марта. В конце прошлого года ФНС России утвердила новую форму документа, внеся изменения в некоторые листы и добавив новые (приказ ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-3/600@; далее – Приказ). Разберемся, какие листы налоговой декларации затронули изменения и какую информацию теперь просят указывать налоговики.

В Белгороде назвали пять способов пополнить бюджет

Белгородский губернатор Евгений Савченко, выступая на семинаре-совещании управления Федеральной налоговой службы, назвал пять способов пополнения казны за счет налогов. Говоря в целом о налоговой политике, Савченко обратил внимание на несовершенство законодательства для ее реализации, а после предложил часть полномочий по регулированию налоговых отчислений передать на региональный уровень.

Выбор между ИП и ООО: как принять выгодное решение

В статье мы расскажем о принципиальных различиях в бухгалтерском и юридическом обслуживании и поможем остановить выбор между ИП и ООО на том варианте, который вам ближе. Поскольку в теме много аспектов, для более полного изучения материала по ходу статьи мы привели ссылки на другие полезные публикации в нашем журнале.

Страховые взносы со спорных выплат: когда можно не начислять

По общему правилу перечислять страховые взносы нужно с тех выплат, которые сотрудник получает в рамках трудовых отношений. Или если вы платите гражданину вознаграждение за выполнение работ или оказание услуг по гражданско-правовому договору. Так сказано в части 1 статьи 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. Аналогичное правило действует и для взносов на травматизм, с той лишь разницей, что по гражданско-правовым договорам их нужно платить, только если такая обязанность прописана в самом договоре.

Покупки у физических лиц: как правильно оформить

Покупать желаемые товары, материалы или даже оборудование можно не только у юрлиц или предпринимателей. Нередко нужную ценность готов продать обычный гражданин, не ведущий предпринимательскую деятельность. Это может быть ваш сотрудник, директор, учредитель или просто продавец на рынке. В данной статье мы поговорим о том, как правильно оформить документы по такой закупке, рассчитаться с продавцом и исчислить налоги.

Уклонение от налогов через офшоры станет уголовным преступлением

Госдума одобрила законопроект, который вводит наказание за уклонения от уплаты налогов при помощи офшорных компаний и фирм-однодневок. Документ был одобрен во втором чтении на заседании в среду, 18 марта.

Новая форма-4 ФСС за 1 квартал 2015: основные изменения

Проект приказа Фонда социального страхования об утверждении нового бланка расчета опубликован на Едином портале размещения информации. Документ еще не зарегистрирован в Минюсте, но ожидается, что вскоре он будет утвержден. Рассмотрим основные изменения, которые законодатели внесли в бланк расчета 4 ФСС.

Выдача работникам спецодежды

Трудовое законодательство предписывает работодателям бесплатно выдавать сертифицированную специальную одежду, специальную обувь и другие средства индивидуальной защиты (СИЗ) работникам, занятым на работах с вредными и опасными условиями труда, а также на работах, выполняемых в особых температурных условиях или связанных с загрязнением. В статье рассмотрены правовые основы выдачи работникам специальной одежды, а также порядок отражения данной операции в учете.

ФНС России даны рекомендации по отражению в налоговых декларациях самостоятельной корректировки налоговой базы и сумм налогов по сделкам между взаимозависимыми лицами

В соответствии с "подпунктом 4 пункта 4 статьи 105.3" Кодекса Федеральная налоговая служба при осуществлении налогового контроля в порядке, предусмотренном "главой 14.5" Кодекса, проверяет полноту исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.

Расходы на обучение сотрудников иностранным языкам

Компания может потратить деньги на обучение сотрудников иностранным языкам. Законодательство позволяет ей учесть такие расходы при исчислении налога на прибыль и не включать их в облагаемый доход работников. Правда, при соблюдении ряда условий. В частности, при наличии у российского образовательного учреждения, обучающего сотрудников языкам, лицензии на ведение такой деятельности.

Первичные документы контрагента подписаны неустановленным лицом

Закон о бухучете (подп. 7 п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее - Закон о бухучете)) предписывает фирме обеспечить идентификацию должности и личной подписи лица, подтверждающего данные в первичном документе. Работник, должность и личные реквизиты (Ф.И.О.) которого не соответствуют указанным в доверенности (приказе), не вправе подписывать первичку.

Заемщики могут получить право выбрать способ погашения кредита

Предлагается предоставить заемщику возможность выбора по кредитному договору способа погашения кредита. Для этого планируется обязать банк или иную кредитную организацию указывать в кредитном договоре способ погашения кредита (аннуитетный или дифференцированный).

Начинающие московские предприниматели не будут платить налоги

Правительство Москвы одобрило законопроект об установлении двухлетних налоговых каникул для бизнеса. Об этом сообщил руководитель столичного департамента экономической политики и развития Максим Решетников. Льготная ставка 0% вводится для тех индивидуальных предпринимателей (ИП), которые зарегистрированы впервые и применяют упрощенную или патентную системы налогообложения.

Администрирование расширенной декларации по НДС

С 2015 года будут введены расширенные декларации по НДС, в которые включают сведения из книги покупок, книги продаж и журналов учета выставленных счетов-фактур (Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ). Эти изменения — часть стратегии развития камерального контроля в РФ, и в первую очередь они направлены на повышение эффективности администрирования НДС.

Отступное имущество. Учет расходов на содержание

На практике возможна следующая ситуация: фирма получила имущество по соглашению об отступном, когда у ее контрагента не было других средств для погашения задолженности (ст. 409 ГК РФ). В таком случае у компании могут возникнуть текущие расходы по содержанию данного имущества (например, коммунальные платежи, расходы на складское хранение, оплату автостоянки, земельного налога, пошлины и прочие платежи). Вправе ли она учесть такие затраты в целях расчета налога на прибыль? Письма ФНС России и судебная практика по рассматриваемому вопросу в настоящее время отсутствуют. Ответ на него зависит от решения фирмы, как эти объекты будут использованы в дальнейшем.

Оплата фитнеса сотрудникам. Аспекты налоговой нагрузки на компанию

Расходы в виде оплаты фитнеса сотрудникам включены в Типовой перечень ежегодно реализуемых работодателем мероприятий по улучшению условий и охраны труда и снижению уровней профессиональных рисков (утв. приказом Минздравсоцразвития России от 01.03.2012 № 181н (далее - Типовой перечень)).

Увольняем за несоответствие должности

Увольнение по инициативе работодателя очень часто заканчивается трудовыми спорами, так как многие руководители просто не хотят вникать в процедуру увольнения, забывают о соблюдении сроков, а обращение к базе локальных нормативных актов не всегда помогает. Сегодня расскажем, пожалуй, об одном из самых сложных оснований для увольнения – несоответствие работника занимаемой должности или выполняемой работе вследствие недостаточной квалификации, подтвержденной результатами аттестации.

Продажа квартиры: фактические расходы вместо вычета

При продаже квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, возникает облагаемый НДФЛ доход, который можно уменьшить либо на сумму имущественного налогового вычета, либо на сумму расходов, связанных с приобретением этой квартиры. Что относится к таким расходам и как их можно подтвердить?

Творческие работники, медики и спортсмены: особые правила оценки условий труда

Как известно, Закон № 426-ФЗ и методика, утвержденная Приказом Минтруда РФ от 24.01.2014 № 33н (далее – Методика № 33н), установили общий порядок специальной оценки условий труда, распространяющийся на все рабочие места. Однако в ряде отраслей социальной сферы, где функционируют автономные учреждения, общих правил оказалось недостаточно – они не позволяли учитывать специфику некоторых «особых» рабочих мест, имеющихся в организациях культуры, здравоохранения и спорта. Какие дополнительные требования к спецоценке будут предъявляться или уже предъявляются в этих случаях?

Новая система госзакупок заработает до 2016 года

Единая информационная система (ЕИС) в сфере закупок должна быть введена в эксплуатацию не позднее 1 января 2016 года по итогам приемочных испытаний, подтверждающих готовность системы к эксплуатации. Об это заявил Иван Анохин, представитель Минэкономразвития РФ, курирующий развитие системы электронных закупок, на состоявшемся сегодня Всероссийском форуме поставщиков государственных и коммерческих закупок.

Компаниям с недостоверными сведениями откажут в регистрации

Госдума приняла во втором чтении законопроект, ужесточающий контроль и ответственность за предоставление недостоверных сведений при регистрации компаний.

ВС РФ принял сторону компании в споре об уплате транспортного налога

Верховный суд РФ вынес определение по делу N 306-КГ14-5609, в котором рассмотрел вопрос об уплате транспортного налога при списании транспортного средства с баланса из-за его гибели. Это первое дело, в котором кардинально пересматривается ранее сформированный подход ВАС РФ по такой категории дел.