| ← Июнь 2003 → | ||||||
|
2
|
5
|
6
|
||||
|
10
|
11
|
12
|
14
|
|||
|
18
|
20
|
21
|
22
|
|||
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
|
За последние 60 дней ни разу не выходила
Сайт рассылки:
http://www.vash-buh.ru
Открыта:
02-05-2001
Адрес
автора: tax.accountingforum-owner@subscribe.ru
Статистика
0 за неделю
Бухгалтерский форум № 221
| Информационный Канал Subscribe.Ru |
|
Бухгалтерский форум |
|||
| выпуск № 221 | 08.06.2003 | подписчиков = 4360 | |
| Ведущий и автор рассылки | Иванов Олег Николаевич | ||
| Вопрос № 646 (forum
saldo.ru) - Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Организация общественного питания, переведенная на уплату ЕНВД, оказывает услугу по проведению банкета юрлицу. Оплата произведена по безналу. будет ли данная операция облагаться НДС, Налогом на прибыль и дорожным фондом. Галина. Ответ от автора рассылки: В отношении ЕНВД всегда важны нюансы местного законодательства. В общем случае, если у вас вмененный доход по виду деятельности "общественное питание", то вы должны платить ЕНВД с доходов от своей основной деятельности, вне зависимости от способа расчета с вами ваших клиентов. Если вы платите ЕНВД с доходов от розничной торговли, то ситуация прямо противоположная - банкет с оплатой по перечислению нельзя признать розничной продажей. |
| Вопрос № 645 (forum narod.ru)
Фирма занимается разными видами деятельности, в том числе по рознице платит ЕНВД, по остальным видам деятельности уплачивает налоги в общеустановленном порядке. В июне в кассу от частного лица поступила некая сумма под заказ товара. Т.к. товара не было на складе, клиент его будет ждать, когда он поступит (была договоренность). Закончилось полугодие отгрузка не произошла. Гл. бухгалтер считает, раз не было отгрузки, то с поступившего аванса необходимо выделить и заплатить НДС, и составить фактуру на поступивший аванс. Но какой здесь может быть НДС, если деятельность подпадает под ЕНВД и естественно все операции НДС не облагаются. Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался с этой ситуацией, как быть и кто прав. Helen Ответ от автора рассылки: Наличная выручка от частного лица не оформляется приходным кассовым ордером и не относится в счет поступивших авансов и предоплат. Эта сделка однозначно относится к розничной торговле и оформляется чеком ККМ и, по просьбе покупателя, товарным чеком. Если вы так и сделали - платите вмененку и спите спокойно. Вряд ли кто сможет доказать факт невыдачи товара покупателю. Если же вы выписали приходный кассовый ордер и отразили выручку как кредиторскую задолженность - платите НДС, ваш бухгалтер правильно решил перестраховаться. В следующий отчетный период этот НДС можно будет вернуть, если проведете операцию как розницу. |
| Вопрос № 644 (forum narod.ru) - Вмененка и проблемы с этим возникшие
Здравствуйте! Как розничное предприятие нас перевели на вмененку. При этом все наши операции по безналу, тоже автоматически стали розницей, поскольку конечная цель использования наших товаров - хозяйственная деятельность. По поводу всего этого нам уже прислала налоговая разъяснительное письмо. Так как мы переведены на вмененку, то счетов-фактур не выписываем (и НДС в первичке не выделяем). Проблема: многие покупатели требуют счета фактуры и грозятся отказаться с нами работать, если их не будет -- "дайте хотя бы с нулевым НДС". Однако наш бухгалтер уверена, что если мы будем давать С/Ф - у нас потом будут проблемы с налоговой. Перестраховывается ли она? Посоветуйте как быть, клиентов терять не хочется. Саратов. М. Яна. Ответ от Елены Мне не ясно какой деятельностью Вы занимаетесь, и почему вдруг безнал автоматически стал относится к рознице?
Из гражданского кодекса следует: Договор поставки лежит в основе оптового товарооборота. Согласно ст.506 ГК РФ по договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передавать в обусловленный срок (сроки) производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.
Иными словами, оптовый товарооборот
формируется в результате продажи товаров
одной организацией другой организации (предпринимателю)
для последующей перепродажи или
потребления, связанного с
предпринимательской деятельностью. Из этого следует, что покупатель физическое лицо. А весь безнал облагается традиционными налогами и не относится к вмененке. А Вы в данном случае пишите, что конечной целью использования Ваших товаров является хозяйственная деятельность??? Счет-фактура необходим для принятия к зачету НДС. Если вы работаете на вмененке, то НДС не платите. Поэтому если Вы и выпишите клиенту счет-фактуру, то к зачету НДС он не примет, т.к. его просто там не будет. В данном случае хватит кассового чека и товарной накладной. И физическому лицу НДС не нужен. Если Вы, например, оказываете услуги по предоставлению автостоянок и гаражей, в чем я сомневаюсь, где может быть вероятность оплаты по безналу, то в данном случае, я считаю, можно выписать счет-фактуру, где пишется: "НДС не облагается". В конечном итоге можно проконсультироваться в налоговой и по телефону. Какие документы выдавать при оплате по безналу. Но все же что бы Вы не выписали, клиент НДС принять к зачету не сможет. Поэтому для бухгалтерского учета главное правильно оформить документы на реализацию/приход (расходные накладные) для принятия объекта к учету. Счет-фактура в данном случае не обязателен. |
|
Задавайте вопросы:
|
'Бухгалтерский
форум'
архив = глоссарий |
Поиск решений
осуществляется преимущественно в СПС 'КонсультантПлюс' http://www.consultant.ru/ |
|
| ||
| http://subscribe.ru/
E-mail: ask@subscribe.ru |
Отписаться
Убрать рекламу |
| В избранное | ||
