| ← Июль 2002 → | ||||||
|
2
|
||||||
|
14
|
||||||
|
16
|
17
|
18
|
19
|
|||
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
|
|
29
|
30
|
31
|
||||
За последние 60 дней ни разу не выходила
Сайт рассылки:
http://www.vash-buh.ru
Открыта:
02-05-2001
Адрес
автора: tax.accountingforum-owner@subscribe.ru
Статистика
0 за неделю
Бухгалтерский форум № 191
| Информационный Канал Subscribe.Ru |
| выпуск № 191 | 15.07.2002 | подписчиков = 3370 | |
| Ведущий и автор рассылки | Иванов Олег Николаевич | ||
|
счета-фактуры - регистрация - нумерация - печать - датирование |
| Вопрос № 567 (buh-ru) от
02.07.2002 - печать по факсу
Здравствуйте всем! Помогите, пожалуйста, начинающему :-( . Если мы отправляем документы на реализованную продукцию с печатью и подписью, но по факсу, то нам обязательно нужно будет отослать эти документы (счет, cчет-фактура, акт о приемке выполненных работ, договор) по обычной почте? Печати по факсу недействительные? Подскажите, пожалуйста. С уважением, Кулагина Наталья. kulagin@mail.uln.ru Ответ от Александра Прядеева prjadeev@bytecity.ru Что касается счетов, договоров, актов то в здесь действует п.2 ст. 434 ГК 2. Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Причем проблема достоверности - это Ваша проблема, а не налоговой. У меня все импортеры и экспортеры получают документы или по факсу или по электронной почте. Также как и результаты работ (Маркетинг, НИР, ОКР) предоставляют заказчику не на бумаге или дискетах, а электронной почтой без всякой таможни. Никаких претензий во время проверок не было. Ответ от Виктора Пугачева finance@krim.kgn.ru В ст. 169, п. 6, в мае, внесены изменения, в результате чего требование об оттиске печати из кодекса изъято. |
| Вопрос № 566 (forum) от 03.06.2002
- Как нумеровать накладные и акты работ.
Наша организация занимается продажей и оказанием услуг. При выписке документов на товар ясно выдается счет-фактура и накладная, а при отпускании услуг счет-фактура и акт - вопрос - как нумеровать акты и накладные, - для каждого вида документов должен быть свой реестр или, например накладная может идти через одну (32,34, а 33 акт). Антон khochu@mail.ru Ответ от Евгении: По моему счет фактура и акт под одним номером , на основании акта выписывается счет-фактура - так надо полагать Ответ от автора рассылки: Для каждого вида документов должен быть свой реестр и своя, независимая, регистрация. В соответствии с пунктом 1 статьи 1 ФЗ "О бухгалтерском учете" бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. |
| Вопрос № 565 (e-mail) от 19.04.2002
Здравствуйте! Позвольте задать вопрос. Может ли акт быть подписан и соответственно датирован позже счета-фактуры. Или акт должен выписываться обязательно раньше? Я уже запуталась, так как одни говорят одно, другие - другое. Помогите, пожалуйста. С уважением, Юлия. aholta@mail.ru Ответ от автора рассылки: Акт сдачи-приемки выполненных работ или услуг составляется и подписывается непосредственно после завершения этих работ или после оказания услуг. Заказчик может рассчитаться с вами либо авансом, либо по факту выполнения работ. В любом случае, перед тем как перечислить вам деньги, заказчик имеет право получить от вас счет. Сей документ является финансовым и служит основанием для оплаты. Обычно плательщик прикладывает его к платежному поручению либо иному платежному документу. Впрочем, если стоимость работ указана в договоре и в акте, то счет может и не составляться. Счет - фактура является документом налогового учета и служит основанием для записей в книге покупок и в книге продаж. Если у одной из сторон сделки возникло обязательство по уплате НДС либо право за зачет (возмещение), то у этой стороны должна быть на руках соответствующая счет-фактура. Согласно пункту 3 статьи 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю соответствующий счет - фактуру не позднее пяти дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), то есть не позднее пяти дней после подписания акта сдачи-приемки выполненных работ. Если вы получили предоплату, то у вас возникает обязанность уплатить НДС с полученного аванса. Вы должны выписать счет-фактуру и зафиксировать ее в книге продаж. Однако, до момента завершения выполнения работ и подписания акта, у заказчика нет права на принятие входного НДС к зачету. Следовательно, счет-фактуру заказчику отдавать нельзя до свершения факта реализации. Согласно пункту 13 "Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов - фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914) покупатели, перечисляющие денежные средства продавцу в виде авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), счета - фактуры по этим средствам в книге покупок не регистрируют. |
| Вопрос № 564 (buh-ru) от 22.03.2002
- счет-фактура
Добрый день! Коллеги, подскажите начинающему бухгалтеру : можно ли выписать две счет-фактуры одним номером или под буквой или как-то еще. Или должна быть строгая нумерация. Инна. Исакова ii@ic.sci-nnov.ru Ответ от Татьяны Корниенко tkorn@mail.ru НЕТ ! Смотри документы 1) Министерство РФ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ письмо от 21 мая 2001 г. N ВГ-6-03/404 "О применение счетов-фактур при расчетах по НДС" 2) Правительство РФ Постановление от 02.12.2000 N 914 "Об утверждении Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов - фактур..." Мы также иногда акты выполненных работ и счета - фактуры на подписание отправляем по почте или с оказией. Бывают случаи, что сразу не подписывают, сдвигают сроки или не подписывают совсем. Редко когда две работы могут наехать друг на другу - но я приучила всех своих сотрудников - отзваниваться мне, сразу по подписанию акта сдачи работ - чтобы получить номер фактуры. А если сотрудник отдает документы заказчику, то на счет фактуре (без даты и номера) пишутся мои телефоны и записка с просьбой к бухгалтерии позвонить и получить номер и дату. Само собой это сопровождается шоколадками техническому персоналу или девочкам из экономического отдела. Считаю, что аннулировать "несработавшую"
счет - фактуру можно. Не могу найти на чем
основывается моя уверенность :( Ответ от Виктора Пугачева finance@krim.kgn.ru Указанный документ предполагает
следующее: нумерация счетов - фактур
производится в порядке возрастания номеров
в целом по организации. Возможно как
резервирование номеров по мере их выборки,
так и присвоение составных номеров с
индексом обособленного подразделения. И
еще, этот документ не прошел регистрацию в
Минюсте, следовательно, он не |
|
Задавайте вопросы:
|
'Бухгалтерский
форум'
платные консультации |
Поиск решений
осуществляется преимущественно в СПС 'КонсультантПлюс' http://www.consultant.ru/ |
|
| ||
| http://subscribe.ru/
E-mail: ask@subscribe.ru |
Отписаться
Убрать рекламу |
| В избранное | ||
