| ← Июль 2002 → | ||||||
|
2
|
||||||
|
14
|
||||||
|
16
|
17
|
18
|
19
|
|||
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
28
|
|
|
29
|
30
|
31
|
||||
За последние 60 дней ни разу не выходила
Сайт рассылки:
http://www.vash-buh.ru
Открыта:
02-05-2001
Адрес
автора: tax.accountingforum-owner@subscribe.ru
Статистика
0 за неделю
Бухгалтерский форум № 179
| Информационный Канал Subscribe.Ru |
|
Бухгалтерский форум |
|||
| выпуск № 179 | 01.07.2002 | подписчиков = 3313 | |
| Ведущий и автор рассылки | Иванов Олег Николаевич | ||
|
неотфактурованные поставки - НДС - ошибки - НП |
| Вопрос № 521 (forum) от 19.06.2002
Надо ли приходовать НДС (Дт 19 Кт 60), если материалы пришли без СчФ? Я думаю, что надо, но каким законодательным актом это обосновать, не знаю. Ведь, если не приходовать, то обороты по 60 будут неверные. Антон abykov@lenta.ru Ответ от автора рассылки: Поступившие материальные запасы, на которые отсутствуют расчетные документы (счет, платежное требование, платежное требование - поручение или другие документы, принятые для расчетов с поставщиком) считаются неотфактурованными поставками (п.36 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально - производственных запасов - Приказ Минфина РФ от 28.12.2001 N 119н). В соответствии с комментариями к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Инструкции по применению Плана счетов за неотфактурованные поставки счет 60 кредитуется на стоимость поступивших ценностей, определенную исходя из цены и условий, предусмотренных в договорах. При этом построение аналитического учета по счету 60 должно обеспечить возможность получения необходимых данных по поставщикам по неотфактурованным поставкам. Могу посоветовать два варианта 1. Не делать проводку в дебет счета 19 без наличия счет-фактуры. Если поставщик не торопится предоставлять счет-фактуру, то и вам нет резона торопиться перечислять ему деньги за товар. Если товар давно оплачен и счет-фактуру вы вообще вряд ли получите, то вас наказали на 20 % от цены сделки. Включайте НДС в цену товара, так как эта цена, увы, его себестоимость. 2. Если все не так сумеречно - заведите на счете 19 субсчет "по неотфактурованным поставкам". Кредитуйте счет 19 только при наличии счет-фактуры, надлежащим образом оформленной оплаты и наличия товара на складе. |
| Вопрос № 520 (buh-ru) от 18.06.2002
- НДС в назначении платежа!!!
Доброе время суток! Вопрос следующий: если наши покупатели оплатили товар по безналу, а в платежном поручении неверно выделили НДС, может ли налоговая применить к нам какие-либо санкции? Моя начальница утверждает, что если НДС в платежном поручении ошибочно выделен больше, чем мы выставили в счете, то мы обязаны заплатить в бюджет именно большую сумму. И поэтому обязательно нужно стребовать с покупателей письма, уточняющие назначение платежа. Но как показывает практика это не всегда возможно. Она говорит, что так считает налоговая, но никаких конкретных доказательств(ссылок на нормативные документы) не приводит. Спорить с ней без аргументов сложно, так что если кто что знает по этому, буду очень благодарна Ирина. arina77@mail.ru Ответ от Виктора Пугачева finance@krim.kgn.ru НДС платится на основании декларации которая, в свою очередь, составляется на основании книги покупок и книги продаж. В этих книгах не отражается НДС уплаченный покупателем. Для вас не должно возникнуть проблем. Эти проблемы возникнут у покупателя. Ответ от Ольги olya@tensor.ru а если покупатель напишет ошибочно НДС нет, вы в таком случае НДС не начисляете?? |
| Вопрос № 519 (buh-ru) от 06.04.2002
- исправления в документах
При разборе бумаг за квартал, обнаружила, что в одной из накладной (счет-фактуре, ПКО) выделен налог с продаж, которого быть там не должно. Мы обратились к покупателям, но они заменить бумаги отказались. Налог с продаж мы не платили. Как быть? Могу я в одностороннем порядке внести изменения в документы? Или что-то другое? Ксения. Ksenia@ulstu.ru Ответ от автора рассылки Попробую провести аналогию Если предприятие, не являясь плательщиком НДС, реализовало товар с налогом на добавленную стоимость и выписало покупателю счет - фактуру, суммы этого налога, полученные от покупателей, должны быть уплачены в бюджет в общеустановленном порядке. Такой порядок учета полученного от покупателей налога на добавленную стоимость описан в Письмах Минфина России от 18 августа 1997 г. N 04-03-11, от 4 марта 1998 г. N 04-03-11. Важно не выписать покупателю счет-фактуру с выделенным НДС. Если у покупателя не будет такой счет-фактуры, то у него не будет и возможности произвести зачет или возмещение НДС из бюджета. Если счет-фактура есть, то вы эту возможность покупателю предоставляете. С налогом с продаж ситуация несколько иная. Сумму уплаченного налога покупатель в любом случае включит в цену товара либо в себестоимость. Практически вы не способствовали никакому нарушению налогового законодательства вашим покупателем. Налог с продаж вообще нет необходимости выделять в каких-либо первичных документах. Исключением является счет, если в этом счете выделен налог на добавленную стоимость. Если не выделить НП, то сумма НДС в счете и в счет-фактуре не будет соответствовать. По моему мнению, в вашем случае, фактически предъявленный вами покупателю и полученный налог с продаж лучше добросовестно уплатить в бюджет. При последующей когда-нибудь налоговой проверке обратите внимание инспектора на эту ошибку и попросите его отразить ее в акте. Может быть вернут. |
| Вопрос № 518 (buh-ru) от 10.03.2002
- Исправление ошибок при исчислении
налогов
Доброго времени суток ! Помогите разобраться в ситуации. Наша организация приобрела в 3-м квартале 2000 года основное средство, но по простоте душевной учла его как МБП, и при вводе в эксплуатацию был начислен износ 50% стоимости и списан затем на себестоимость. В четвертом квартале 2000 года неверные проводки были отсторнированы, объект как и положено был учтен в составе ОС. Уточненный расчет за 3-й квартал 2000 года по налогу на имущество, и налогу на прибыль представлен небыли. В декабре 2001 г. обнаружено, что расчет налога на имущество составлен с ошибкой (занижена налогооблагаемая база), налог недоначислен. Подскажите, пожалуйста, за какие отчетные периоды необходимо представить уточненные расчеты по налогу на имущество и налогу на прибыль ? Какими проводками нужно произвести доначисление налогов и пени в этом году ? В 2001 году применялся старый план счетов. Какой нормативной базой вообще необходимо руководствоваться при исправлении ошибок при исчислении налогов ? С уважением , Алексей. estroy@mail.ru Ответ от Олега Фельдман vesta@online.debryansk.ru Уважаемый Алексей! Уточненные расчеты нужно представить только за 3 квартал 2000 года, так как по итогам 2000 года у Вас все верно. Проводки по доначислению налогов те же, что и по их обычному начислению. Ответ от Васильевой Анны Валентиновны vasilieva@unexim.metrocom.ru Пеня начисляется Д81-К68. |
|
Задавайте вопросы:
|
'Бухгалтерский
форум'
платные консультации |
Поиск решений
осуществляется преимущественно в СПС 'КонсультантПлюс' http://www.consultant.ru/ |
|
| ||
| http://subscribe.ru/
E-mail: ask@subscribe.ru |
Отписаться
Убрать рекламу |
| В избранное | ||
