- Какими доходами придется поделиться с государством
- Как действовать при сдаче жилья в аренду
- Нужно ли платить налоги, связанные с обладанием имуществом?
- Где узнать задолженность по налогам физических лиц?
- Использование сервиса Госуслуг
- Использование личного кабинета налогоплательщика
- Поиск на сайте службы судебных приставов
- Использование системы «Яндекс-Деньги»
- Ответственность, предусмотренная за неуплату налогов
- Штраф за неуплату налогов физическим лицом
- Уголовная ответственность за неуплату налогов
- Административная ответственность
- Видео-инструкция «Уклонение от уплаты налогов»
- Инфографика «Уклонение от уплаты налогов»
- Последние новости по теме статьи
Платежи, перечисляемые в казну, расходуются на поддержание инфраструктуры, поэтому государство обеспечивает наполняемость бюджета мерами принуждения к должникам. В каких случаях необходимо платить, установлена ли ответственность за неуплату налогов физическим лицом, существуют ли легальные способы не перечислять деньги – ответы на все перечисленные вопросы интересуют любого гражданина.
Какими доходами придется поделиться с государством
Закон предусматривает уплату НДФЛ гражданами. Базой для его исчисления служат все получаемые доходы, по которым не отчитывается налоговый агент. Таковым, как правило, выступает работодатель.
Ставка платежа составляет 13 % от полученных сумм для резидентов России. Если физическое лицо постоянно проживает на территории других стран, то доход, полученный в РФ, облагается налогом 30 %. Эти правила действуют вне зависимости от получаемых сумм: введение прогрессивной шкалы (увеличение отчислений для крупных доходов) пока не планируются.
Существует несколько источников доходов, по которым часто происходит неуплата налогов:
- сдача жилья в аренду;
- деятельность фрилансеров;
- оказание разовых услуг другим лицам;
- продажа недвижимости и транспорта.
Чтобы не понести ответственность за уклонение от уплаты налогов, граждане должны внимательно отслеживать получаемые платежи и перечислять 13 % от своих доходов в бюджет.
Как действовать при сдаче жилья в аренду
Приобретение инвестиционного жилья служит одним из наиболее популярных способов вложения свободных средств. Оно не теряет в цене и позволяет извлекать доход от сдачи в аренду. Собственники выбирают следующие способы взаимодействия с налоговой инспекцией:
- уплата всех положенных сборов;
- занижение получаемых от аренды доходов;
- отказ от перечисления налогов.
Последние 2 способа представляют риск понести ответственность за неуплату налогов. Скептики могут сослаться на то, что никто не узнает о факте сдаче жилья, но получить такую информацию несложно.
Это тоже важно знать:Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году
Практика работы контролирующих органов предполагает изучение сведений об имеющихся у гражданина недвижимых объектах. На протяжении нескольких лет инспекторы практикуют рассылку уведомлений собственникам 2-х и более квартир о необходимости пополнить казну при их сдаче. Чтобы не быть под постоянным подозрением и не подвергнуться штрафам, которые предусматривает неуплата налогов, рекомендуется перечислить 13 %.
Не отчитывающийся гражданин обязательно заинтересует инспекцию, которая может опросить соседей и жильцов. Результатом станет ответственность за налоговые правонарушения.
Нужно ли платить налоги, связанные с обладанием имуществом?
Ряд платежей в бюджет обусловлен не фактом получения дохода, а наличием в собственности определенного имущества. К таким сборам относятся:
- транспортный налог;
- налог на имущество физлиц.
Их расчет производится инспекторами, исходя из мощности двигателя или кадастровой стоимости недвижимости, принадлежащей гражданам. Итоговый результат направляется им в налоговом уведомлении.
Если гражданин получил такой документ, он обязан перечислить рассчитанную сумму в бюджет. Сам факт направления уведомления говорит том, что налоговая инспекция обладает всей полнотой информации о собственности физлица. Она передается в этот орган регистрационными подразделениями ГИБДД и Росреестром.
Чтобы зафиксировать налоговое правонарушение, инспектору достаточно отследить неисполнение направленного гражданину документа. Уклонение от внесения денег в казну скрыть не удастся.
Где узнать задолженность по налогам физических лиц?
Чтобы не столкнуться со сложностями, рекомендуется периодически изучать данные об имеющихся недоимках по обязательным платежам. Граждане часто интересуются тем, где посмотреть задолженность по налогам физических лиц. Раньше это было возможно только путем личного обращения в контролирующие уплату сборов органы. Чтобы получить представление о размере неисполненных перед бюджетом обязательств сегодня, граждане могут не посещать инспекцию лично. Налоговая задолженность физических лиц размещается на нескольких онлайн-ресурсах.
Использование сервиса Госуслуг
Среди прочих услуг, портал предоставляет возможность получить данные о задолженности по налогам. Чтобы стать его пользователем, необходимо сделать следующее:
- зарегистрироваться на ресурсе с помощью номера мобильного телефона или СНИЛС;
- заполнить данные своего профиля.
Когда гражданин активировал свой профиль, он может нажать на вкладку «мои долги по налогам физических лиц» и узнать об имеющихся недоимках. Сервис предоставляет возможность погасить долги с помощью электронной платежной системы.
Использование личного кабинета налогоплательщика
На сайте налоговой службы присутствует возможность зарегистрироваться в качестве пользователя-налогоплательщика. Эта процедура является более сложной, нежели использование портала Госуслуги. Закон защищает налоговую тайну, поэтому гражданину придется посетить инспекцию и получить карту доступа с временным паролем (его необходимо заменить в месячный срок).
Это тоже важно знать:Налог на выигрыш в лотерею в России в 2017 году
Неуплата исчисленных налогов также отражается в личном кабинете. Там же присутствует возможность оплатить недоимку, не выходя из-за компьютера.
Ресурс обладает дополнительным функционалом:
- сдача деклараций;
- сервис запросов в налоговую инспекцию;
- распечатка уведомлений.
Поиск на сайте службы судебных приставов
Чтобы узнать о критических долгах без прохождения регистрации, можно использовать сайт ФССП. Гражданину придется сделать следующее:
- открыть банк данных об исполнительных производствах;
- выбрать свой регион;
- заполнить ФИО и дату рождения.
Система выдаст информацию обо всех открытых исполнительных производствах в отношении гражданина. Среди сведений будут данные об источнике задолженности (кредиты, штрафы, налоги).
ВАЖНО
На сайте службы судебных приставов удастся узнать только о части долгов. Если инспекция не передала исполнительные документы, то сведения о недоимке будут отсутствовать в этой базе.
Использование системы «Яндекс-Деньги»
Неуплата начисленных налогов может быть отслежена с помощью платежной системы «Яндекс-деньги». Для этого необходимо зарегистрироваться или использовать уже существующую учетную запись. Для получения информации требуется открыть сервис с информацией о налогах. Он отличается сравнительной простотой использования. Сервисом осуществляется проверка налоговой задолженности физических лиц по ИНН.
Гражданин может оплатить недоимку через эту систему.
Ответственность, предусмотренная за неуплату налогов
Вопрос о том, что грозит гражданину, не перечисляющему сборы в казну, интересует каждого плательщика. Неуплата предусмотренных налогов и неисполнение сопутствующих обязанностей грозит привлечением к ответственности по НК РФ. В ряде случаев возможно уголовное и административное наказание.
Применение тех или иных наказаний, когда неуплата налогов совершена физическим лицом зависит от ряда факторов:
- размер образовавшейся задолженности;
- статус гражданина;
- прошедший с момента образования недоимки период.
Штраф за неуплату налогов физическим лицом
Ответственность за образование недоимки предусмотрена ст. 122 Налогового кодекса. Суровость применяемых взысканий зависит от умысла нарушителя.
- В ситуациях, когда задолженность образовалась по ошибке, штраф за неуплату налогов составляет 20 % от суммы недоимки.
- Наказание за умышленное уклонение от внесения сборов в казну более суровое. Штраф за неуплату налогов физическим лицом составит 40 % от размера долга.
Это тоже важно знать:Как поменять ИНН при смене фамилии после замужества через госуслуги
Многие граждане не платят налоги годами. За это время накапливается внушительная сумма долга. Закон устанавливает временные пределы применения взысканий. Срок давности за совершение налогового правонарушения составляет 3 года с момента окончания налогового периода, в котором оно было допущено.
Наказание по ст. 122 НК окажется не единственной проблемой гражданина. Штраф за несвоевременную уплату налогов не освободит его от обязанности перечислить сбор и уплатить пеню.
Уголовная ответственность за неуплату налогов
Гражданин может стать фигурантом уголовного дела по ст. 198 УК РФ. Для этого требуется соблюдение одного из следующих условий:
- сумма долга за 3 предшествующих года превышает 900 тыс. рублей и составляет более 10 % от суммы всех исчисленных сборов;
- сумма долга за этот период превышает 2 700 тыс. рублей.
По этим критериям устанавливается уголовная ответственность за неуплату налогов в крупном размере. Наказанием может оказаться штраф до 300 тыс. рублей, или лишение свободы до 1 года.
Закон устанавливает критерии уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере:
- если долг образовался за 3 предшествующих года и превышает 4 500 тыс. рублей, а также составляет более 20 % от всех обязательных платежей гражданина;
- если долг за это время составил более 13 500 тыс. рублей.
В любом из этих случаев наказание окажется более суровым (от штрафа в пределах 200 – 500 тыс. рублей до 3-х лет лишения свободы).
Эти действия относятся к категории небольшой тяжести, поэтому срок давности по налоговым преступлениям составляет 2 года с момента совершения.
Административная ответственность
Закон ограничивает применение таких мер. Они используются, когда происходит неуплата налогов юридическим лицом. Ответственность наступает при нарушениях соков представления отчетности. Ст. 15.5 КоАП устанавливает наказание для должностных лиц компаний, выполняющих эти функции (главный бухгалтер).
Неуплата установленных налогов является серьезным правонарушением. Если гражданин не будет отслеживать информацию о задолженности, он рискует получить арест на банковские счета и лишиться возможности выезда за рубеж.
