Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Самые опасные налоговые схемы

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка . Подписчиков 11.856 RSS
←   Февраль 2010   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28


За последние 60 дней ни разу не выходила


Сайт рассылки: http://www.econ-profi.ru
Открыта: 20-08-2008

Автор
Tarantul

Статистика

11.856 подписчиков
-1 за неделю
←   Все выпуски   →

Самые опасные налоговые схемы - выпуск № 1(49) от 15.02.2010 г.


Самые опасные налоговые схемы
Выпуск № 1 (49) от 15.02.10
Самые опасные налоговые схемы |Все об однодневках |В помощь руководителям и учредителям |"Упрощенка"

«Будь в курсе» – февраль 2010 г.

1. Знаете ли вы, что...
…Минфин попытается «прикрыть» трансграничные налоговые схемы…
…государство попытается бороться с «однодневками» на стадии их регистрации…
…за регистрацию «однодневок» можно поплатиться жизнью…
…«черные списки» налогоплательщиков по-прежнему в ходу…
…новым местом «обналички» в кризис становятся фондовые рынки…

2. Уголовные дела за неуплату налогов
Уголовная ответственность на «упрощенке» - это реальность!
Невыплаченная зарплата + «конвертная схема» = уголовное дело
За грехи «однодневки» ответит лжепредприниматель!

Приглашаем посетить мероприятия от «Экон-Профи»:

25 февраля 2010 г.: бизнес-встреча Налоговая недоимка: как не стать преступником

11 марта 2010 г.: семинар Реорганизация от А до Я, или как избежать проблем?!


1. Знаете ли вы, что...

Автор раздела: Игорь Пархачев

…Минфин попытается «прикрыть» трансграничные налоговые схемы…
Существует известная налоговая схема по снижению налоговой нагрузки за счет использования льготных ставок налогообложения, которые обычно предусматриваются межгосударственными соглашениями об избежании двойного налогообложения. С этой целью в иностранном государстве регистрируется фирма, в то время как реальный получатель доходов от ее деятельности находится в России. Причем благодаря возникающей в их отношениях «трансграничности» появляется возможность использовать выгодные ставки налогов применительно к выплачиваемым дивидендам, процентам по займам, роялти, которые установлены не в НК РФ, а в соответствующем межгосударственном соглашении об избежании двойного налогообложения.
Минфину России эта схема давно известна, и теперь он предлагает внести в ст. 7 НК РФ дополнение, из которого следовало бы, что если фактическим получателем доходов с иностранной фирмы является нерезидент соответствующего зарубежного государства, то для исчисления и уплаты налогов должны применяться налоговые ставки, предусмотренные НК РФ. То есть, применить более низкую налоговую ставку все равно не удастся. Пока неизвестно, как будет реализовано данное предложение в техническом плане (например, неясно, как налоговики чиновники собираются отслеживать денежные потоки за границей), зато по имеющейся информации оно уже получило поддержку Президента.

…государство попытается бороться с «однодневками» на стадии их регистрации…
Мы уже много рассказывали о борьбе государства с «фирмами-однодневками», в том числе и на стадии их государственной регистрации. Теперь эта борьба ожесточается: на рассмотрении Государственной Думы находится законопроект о внесении изменений в Закон о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, направленный на исключение возможности регистрации «фирм-однодневок». Законопроект предусматривает заметное усложнение процедуры регистрации новой организации (расширен список необходимых регистрационных документов, установлены дополнительные обязанности по нотариальному заверению некоторых бумаг и подписей), а также процедуры реорганизации и ликвидации юридических лиц. Например, согласно законопроекту зарегистрировать смену адреса места нахождения юридического лица можно будет только через месяц после подачи документов на регистрацию таких изменений, то есть существенно усложнится «миграция» юридических лиц с целью затруднения налогового контроля.

…за регистрацию «однодневок» можно поплатиться жизнью…
Налогоплательщики, которые постоянно работают с «фирмами-однодневками», знают: самый надежный способ обезопасить себя от претензий по взаимодействию с фиктивным контрагентом – заставить замолчать его руководителя (учредителя), поскольку показания данного лица обычно становятся главным аргументом в руках налоговиков и милиционеров. Тут каждому приходит в голову разное, но недавно пресса была взбудоражена сообщениями об убийстве нескольких московских студентов, которых использовали для регистрации «фирм-однодневок». В данном случае криминальные представители бизнеса действовали по принципу «нет человека – нет проблемы». На самом деле, такое развитие событий выглядит предсказуемым, ведь когда речь идет об огромных суммах налоговых доначислений, а также о привлечении к уголовной ответственности, многие российские бизнесмены, конечно, могут повести себя непредсказуемо. Главное – чтобы об этом всегда помнили те люди, которым предлагается занять роль создателя «однодневки».

…«черные списки» налогоплательщиков по-прежнему в ходу…
Многие региональные управления ФНС России размещают на своих официальных сайтах реквизиты «проблемных» налогоплательщиков. Такая информация должна предостеречь добросовестных налогоплательщиков от возможных проблем при связях с данными организациями – проще говоря, заключать договоры с юридическими лицами из «черных списков» настоятельно не рекомендуется. Например, на сайте УФНС по Красноярскому краю размещен список налогоплательщиков, имеющих задолженность по платежам в бюджетную систему Российской Федерации более 100 тыс. рублей. В других регионах есть и другие списки: недействительные ИНН, отсутствие в ЕГРЮЛ и даже, список налогоплательщиков, допустивших наибольшее количество ошибок при заполнении платежных поручений. Словом, рекомендуем каждому налогоплательщику перед заключением хоть сколько-нибудь значимых сделок с посторонними контрагентами проявлять осмотрительность, и проверять добросовестность данных организаций на сайте управления ФНС России по своему субъекту Федерации.

…новым местом «обналички» в кризис становятся фондовые рынки…
Теперь для обналичивания денежных средств недобросовестные налогоплательщики стали чаще использовать операции на фондовом рынке по купле-продаже ценных бумаг по сильно завышенной цене. Продавцом чаще всего выступает небольшая организация, стоимость активов которой в разы меньше стоимости сделки («однодневка»). Крайняя нестабильность в силу неустойчивого состояния экономики позволяет очень сильно варьировать цены таких сделок. Поэтому невооруженным глазом отличить незаконную сделку по «обналичке» от обыкновенной бывает непросто. В связи с этим Федеральная служба по финансовым рынкам направила профессиональным участником рынка сообщение о необходимости более внимательно относиться к совершаемым операциям под угрозой отзыва лицензии и возможностью уголовного наказания.

2. Уголовные дела за неуплату налогов

Уголовная ответственность на «упрощенке» - это реальность!
Прокуратурой Благоварского района РБ совместно со специалистами Туймазинского МОРО ОРЧ КМ по линии НП № 3 при МВД по РБ выявлен факт грубого нарушения налогового законодательства. Так, предприятием «М» в течении нескольких лет заключались договорs с различными контрагентами Благоварского и иных районов на реализацию продукции. Предприятие применяло упрощенную систему налогообложения. При этом, согласно действующего налогового законодательства сумма сделок не должна была превышать установленные государством максимальные размеры.
Однако, доходы указанного предприятия от реализации товарно-материальных ценностей общества превысили предельный размер величины дохода установленные Налоговым кодексом РФ на десятки миллионов рублей. Предприятие самостоятельно не перешло на другую схему налогообложения. В результате бюджет не досчитался налогов на сумму более 3,5 млн.рублей. По результатам проведенной проверки возбуждено уголовное дело по неуплате налогов по признакам состава преступления предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. В настоящее время проводится предварительное расследование.
Источник: суперкок.ру

Невыплаченная зарплата + «конвертная схема» = уголовное дело
Органами Следственного комитета по Омской области завершено расследование уголовного дела в отношении генерального директора управляющей компании общества с ограниченной ответственностью «Фаворит-Центр» Ларисы Коробковой. Она обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 145.1 УК РФ (Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат), ч. 4 ст. 159 УК РФ (Мошенничество) и ч. 1 ст. 199.1 УК РФ (Невыполнение обязанностей налогового агента).
Следствием установлено, что с августа 2008 г. по июнь 2009 г. обвиняемая не выплачивала 44 работникам заработную плату. Задолженность по заработной плате превысила 2,5 млн. руб. Также Коробкова мошенническим путем похитила более 6,7 млн. рублей бюджетных денежных средств, выделенных компании в рамках федеральной целевой программы «Жилище». Кроме того, обвиняемая с июня 2006 г. по декабрь 2008 г. не исполнила обязанность налогового агента по перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц на сумму более 1,7 млн. руб.
В ближайшее время уголовное дело будет направлено прокурору для утверждения обвинительного заключения.
Источник: ИА REGNUM

За грехи «однодневки» ответит лжепредприниматель!
Прокуратура Санкт-Петербурга и сотрудники налоговой милиции выявили фирму, незаконно обналичивавшую деньги. Проверка ООО «Тайм-Аут» была проведена в рамках координации деятельности по борьбе с преступностью в кредитно-финансовой сфере.
«По результатам проведения проверки установлено, что данное юридическое лицо создано не для осуществления добросовестной предпринимательской деятельности, а в целях незаконного обналичивания денег», - рассказали в пресс-службе.
Ущерб от работы общества составил свыше 3,5 млн. руб. неуплаченных налогов. Решается вопрос о возбуждении уголовного дела по статье 173 УК РФ («Лжепредпринимательство»).
Источник: ИА REGNUM

Уважаемые подписчики!

Рекомендуем Вам подписаться на рассылку «Налоговые проверки: правила самообороны». Из ее содержания можно узнать о том, когда налогоплательщику следует ожидать мероприятий налогового контроля, каковы их процедуры, как обернуть их себе во благо.  Ознакомиться с пилотным выпуском этой рассылки можно здесь.

Подпишитесь на рассылку
"Налоговые проверки: правила самообороны"

_____________________________________________________________________
© Консалтинговая группа «Экон-Профи» под руководством Пархачевой М.А. - члена Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов РФ. Использование материалов рассылки, охраняемых авторским правом, возможно только с разрешения правообладателя - ЗАО КГ «Экон-Профи».


 
В избранное