Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Самые опасные налоговые схемы

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка . Подписчиков 11.851 RSS
←   Декабрь 2009   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31


За последние 60 дней ни разу не выходила


Сайт рассылки: http://www.econ-profi.ru
Открыта: 20-08-2008

Автор
Tarantul

Статистика

11.851 подписчиков
-3 за неделю
←   Все выпуски   →

Самые опасные налоговые схемы - выпуск № 30 (43) от 05.12.09


Самые опасные налоговые схемы
Выпуск № 30(43) от 05.12.09
Самые опасные налоговые схемы |Все об однодневках |В помощь руководителям и учредителям |"Упрощенка"

«Будь в курсе» – ноябрь 2009 г.

1. Знаете ли вы, что...
…Свершилось: уголовная ответственность за неуплату налогов смягчается…
…Налогоплательщикам приготовили неприятный новогодний подарок…
…«Договариваться» с налоговым органом очень опасно…
…Показания работников играют очень большую роль при проверке…
…При «обналичке» денег банки рискуют не меньше налогоплательщиков…

2. Уголовные дела за неуплату налогов
За необоснованный переход на «упрощенку» - уголовное дело
Условный срок дали гражданину, получившему деньги от двух «однодневок»
Бывший гендиректор хабаровского завода осужден за мошенничество и уклонение от уплаты налогов

Приглашаем посетить мероприятия от «Экон-Профи»:

7 декабря 2009г.: семинар Расплата за налоговые грехи:потеря личного имущества,уголовные дела,штрафы

11 декабря 2009г.: бизнес-встреча Однодневки: как защититься от налоговиков?

15 декабря 2009г.: бизнес-встреча Как выиграть налоговый спор из-за ошибок при проведении проверки?


1. Знаете ли вы, что...

…Свершилось: уголовная ответственность за неуплату налогов смягчается…
Принятый Федеральным Собранием России законопроект о смягчении уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов на днях «авансом» одобрил и Президент, так что его подписание теперь не вызывает сомнений. «Я поддерживаю законопроект об освобождении от уголовной ответственности налогоплательщика, если он выполнил свои обязательства перед бюджетом по уплате всех пеней и штрафов» - заявил Дмитрий Медведев в своем послании Федеральному Собранию.
Однако это не единственная хорошая новость в области уголовной ответственности за налоговые преступления. На днях в Госдуму также был внесен еще один законопроект, который запрещает заключать под стражу лиц, совершивших экономические преступления. Как отмечают авторы этого законопроекта, досудебное содержание под стражей – это не самая лучшая мера пресечения для лиц, подозреваемых (обвиняемых) в лжепредпринимательстве или в том же уклонении от уплаты налогов, поскольку указанные лица не являются социально опасными. Так что новый законопроект будет принят, налоговые уклонисты смогут быть уверенными в том, что в камеру они не попадут ни при каких условиях, особенно если у них будет готовность рассчитаться с государством за содеянное. Вы еще можете узнать подробности, посетив 7 декабря бизнес-встречу «Экон-Профи» "Расплата за налоговые грехи: потеря личного имущества, уголовные дела, штрафы".

…Налогоплательщикам приготовили неприятный новогодний подарок…
С Нового года принципиальным образом изменится концепция борьбы ФНС России с «серыми» зарплатами. Учитывая, что ЕСН теперь заменяется страховыми взносами, центр тяжести контролеры теперь хотят перенести на противостояние неуплате НДФЛ. В первую очередь, это отразится на работе зарплатных комиссий, на которые в новом году будет вызываться не руководящий состав организации, а ее простые работники. Им будут доходчиво объяснять про то что, не сопротивляясь неофициальной зарплате, работники являются соучастниками при уклонении от уплаты налогов. Кроме того, они наносят ущерб своему будущему, уменьшая предварительный размер пенсии, и уменьшают шансы на получение кредита в случае необходимости.
Изменение подхода в борьбе с «конвертными схемами» должно отобразиться и на структуре судебных споров: теперь налоговики обещают чаще подавать в суд и на самих работников, особенно если фонд оплаты труда у них выше среднего.
Впрочем, есть и хорошие новости: по имеющейся на сегодняшний день информации страховые фонды пока не планируют создавать собственные зарплатные комиссии, связанные с неуплатой обязательных страховых взносов.

…«Договариваться» с налоговым органом очень опасно…
Очень часто налогоплательщикам, попавшим в трудную ситуацию по причине неуплаты налогов, чиновники из местной налоговой инспекции предлагают «договориться». Грубо говоря, проверяющие обещают отказываться от доначисления налогоплательщику недоимки за определенный процент. И многие всерьез задумываются над этим предложением, не осознавая последствий. Приведем некоторые примеры, когда налогоплательщикам приходилось пожалеть о своей сговорчивости.
Ситуация 1. Налоговый орган по результатам проведения камеральной проверки декларации по НДС сообщает налогоплательщику, что подозревает его в недобросовестности. Однако, согласится возместить ему налог за некую сумму «вознаграждения». После того, как вознаграждение уплачено, налоговый орган начинает выездную налоговую проверку в отношении налогоплательщика и доначисляет ему соответствующую сумму НДС за тот же самый период, а также пени и штрафы.
Ситуация 2. Налогоплательщик «договаривается» с налоговым органом о возмещении НДС по фиктивным документам. Для применения налоговых вычетов, конечно, составляются «хорошие» договоры и документы на поставку товаров (оказание услуг, выполнение работ), один из экземпляров которых передается в «серую однодневку» якобы для ведения учета. Поскольку для применения вычетов оплата не обязательна, деньги за поставки не оплачиваются. Потом «однодневка» вместе с имеющимися документами продается третьим лицам, которые заявляют требования о возврате денег по заключенному и исполненному договору. Если дело дойдет до суда, они встанут на сторону поставщика.
Ситуация 3. При попытке «договориться» с налоговым органом представитель налогоплательщика задерживается, и начинается расследование уголовного дела за попытку дачи взятки должностному лицу.

…Показания работников играют очень большую роль при проверке…
Доказывая недобросовестность налогоплательщика, налоговые органы очень часто обосновывают свою позицию показаниями опрошенных ими свидетелей – физических лиц. Например, показания работников налогоплательщика могут свидетельствовать о выплате им неофициальной зарплате, об отсутствии фактических взаимоотношений с каким-либо поставщиком и т.д. Эти сведения обычно играют большую роль в суде.
Однако, налогоплательщики часто забывают о том, что такая информация может быть опровергнута противоположными по содержанию данными опроса других физических лиц. В частности, можно получить на руки опрос (или опросить в суде) бухгалтера, который укажет, что никогда не слышал о выплате «серой» зарплаты и сам никогда не получал таковую. Ценными также следует признать показания работников, которые подтвердят, что лично взаимодействовали с представителями контрагента налогоплательщика, видели их в лицо, а потому все сделки с ним являлись реальными.
Подробнее о нюансах проведения налоговых проверок, а также об ошибках налоговиков при их проведении, которые помогут налогоплательщикам, можно узнать на бизнес-встрече "Расплата за налоговые грехи: потеря личного имущества, уголовные дела, штрафы" (лекция + консультация в одном флаконе).

…При «обналичке» денег банки рискуют не меньше налогоплательщиков…
Как известно, по закону банковские организации не имеют право выдавать своим клиентам наличные денежные средства со счетов в отсутствие должных оснований к тому. Например, не очень большие суммы можно снять на выплату зарплаты, на текущие хозяйственные нужды и т.д. А вот при осуществлении схемы с обналичиванием денег через «фирмы-однодневки» речь, как правило, идет о совсем других масштабах платежей. Поэтому когда через банк по сомнительным основаниям сомнительной организацией обналичивается крупная сумма денег со счета, это может повлечь для него негативные последствия, вплоть до отзыва лицензии. Дополнительным стимулом для этого может стать теневой бизнес по «торговле» «банковскими однодневками».
Вот только некоторые случаи отзыва лицензий у банков, через которые осуществлялась «обналичка»:
27 января 2009 г. ЦБ РФ проинформировал об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у ОАО "АСТРАХАНЬПРОМБАНК", причина: деятельность одного из филиалов этой кредитной организации, связанная с крупномасштабным обналичиванием денежных средств (в общей сложности за 1,5 месяца филиалом были выданы клиентам наличные денежные средства в объеме более 6 млрд. руб. и порядка 230 млн. долларов).
30 марта 2009 г. лицензия была отозвана у ООО КБ «НПК-БАНК» (г. Москва). Интересно, что проблемы возникли не из-за «обналички», а из-за деятельности банка по переводу крупных сумм денежных средств в виде авансовых платежей на заграничные банковские счета.
21 мая 2009 г. стало известно об утрате лицензии ЗАО КБ «Столыпин» (г. Москва). Это также было связано с переводом денежных средств по сомнительным сделкам на счета иностранных банков.
10 июля 2009 г. по мотиву масштабного обналичивания денежных средств лицензии лишилось ОАО "Межрегфинкомбанк" (г. Москва).
Стоит отметить, что, как правило, отзыв лицензии у банка влечет за собой массовое возбуждение уголовных дел, а также тех организаций, которые пользовались услугами по обналичиванию денежных средств.

2. Уголовные дела за неуплату налогов

За необоснованный переход на ЕНВД - уголовное дело
В Баймакском районе Башкирии завершено расследование уголовного дела в отношении депутата Совета муниципального образования, обвиняемой в уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере (статья 198 ч.2 УК РФ).
«Установлено, что депутат, являясь индивидуальным предпринимателем, с целью уклонения от уплаты единого налога на вмененный доход представила в налоговые органы подложный технический паспорт на здание магазина площадью якобы более 150 кв.м., - рассказывает сотрудник пресс-службы. - На самом деле площадь здания составляла 130,2 кв.м. Указанный поддельный документ позволил перейти ей на упрощенную систему налогообложения».
В результате преступных действий индивидуальный предприниматель уклонилась от уплаты налога на сумму более 500 тысяч рублей. Уголовное дело с утвержденным обвинительным заключением направлено в суд для рассмотрения по существу.
Источник: ИА REGNUM

Условный срок дали гражданину, получившему деньги от двух «однодневок»
22-летний астраханец Вадим Мусорин признан виновным в уклонении от уплаты налогов с физического лица в особо крупном размере (ч. 2 ст. 198 УК РФ).
Установлено, что Мусорин, являясь плательщиком НДФЛ, в мае-июне 2007 г. получил на свои банковские карты денежные средства в размере более 8,5 млн. руб., которые перечислены с расчетных счетов ООО «Энергоснабресурс» и ООО «Бэстплан», зарегистрированных на территории г.Москвы. В ходе расследования уголовного дела установлено, что указанные организации коммерческой деятельностью не занимались и были зарегистрированы неустановленными лицами на двух граждан, которые числились их номинальными руководителями и никакого отношения к деятельности данных юридических лиц не имели.
Получив доход, Мусорин в нарушение требований Налогового кодекса РФ не исчислил в бюджет подлежащий уплате налог в размере 1,108 млн. руб., что является особо крупным размером. Приговором суда Мусорину назначено наказание в виде 1 года 6 месяцев лишения свободы условно. Кроме того, суд удовлетворил гражданский иск прокуратуры и взыскал с осужденного в доход государства сумму неуплаченного налога в размере 1,108 млн. руб.
Источник: ИА REGNUM

Бывший гендиректор хабаровского завода осужден за мошенничество и уклонение от уплаты налогов
В городе Комсомольске-на-Амуре Хабаровского края вынесен приговор бывшему гендиректору ОАО «Дальневосточный радиоэлектронный завод «Авест», который обвинялся в мошенничестве и уклонении от уплаты налогов. Суд приговорил бывшего гендиректора к наказанию в виде лишения свободы сроком на семь лет, условно, с испытательным сроком пять лет, со штрафом в размере 1.000.000 рублей, с лишением права заниматься коммерческой деятельностью на срок до 3 лет.
В пресс-службе рассказали, что обвиняемый, будучи генеральным директором ОАО «Дальневосточный радиоэлектронный завод «Авест», создал организованную преступную группу, которая занималась хищением денежных средств путём незаконного возмещения налога на добавленную стоимость. В результате чего федеральному бюджету РФ причинён материальный ущерб в размере 33.196.182 рублей. Кроме того, данная организованная группа занималась уклонением от налогов путём занижения дохода, полученного в результате возмещения налога на добавленную стоимость. В результате этого федеральному бюджету РФ причинён ущерб в размере 95.510.595 рублей.
Действия обвиняемого судом квалифицированы по ч. 4 ст. 159 (мошенничество, т. е. хищение чужого имущества путем обмана, совершённое организованной группой, в особо крупном размере), ч. 3 ст. 35 п. «б» ч. 2 ст. 199 (уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершённое в особо крупном размере, организованной группой) УК РФ и п. «б» ч. 2 ст. 199 (уклонение от уплаты налогов с организации путём включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершённое в особо крупном размере) УК РФ.
Источник: ИА REGNUM

Уважаемые подписчики!

Рекомендуем Вам подписаться на рассылку «Налоговые проверки: правила самообороны». Из ее содержания можно узнать о том, когда налогоплательщику следует ожидать мероприятий налогового контроля, каковы их процедуры, как обернуть их себе во благо.  Ознакомиться с пилотным выпуском этой рассылки можно здесь.

Подпишитесь на рассылку
"Налоговые проверки: правила самообороны"



В избранное