Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Минимизация налогообложения

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка . Подписчиков 5.320 RSS
←   Февраль 2017   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28


За последние 60 дней ни разу не выходила


Сайт рассылки: http://pravcons.ru
Открыта: 21-06-2003

Автор
Правовед Консалтинг

Статистика

5.320 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

Минимизация налогообложения


Налоговый вычет из суммы страховых взносов по договору добровольного страхования жизни

 

В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ (13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в частности приведенных в ст. 219 НК РФ. Одним из социальных налоговых вычетов является сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни.

С 01.01.2017 вступил в силу Федеральный закон от 30.11.2016 № 403‑ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 403‑ФЗ). В этом законе речь идет о социальном налоговом вычете по НДФЛ в сумме страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни. С 01.01.2017 согласно изменениям, внесенным Федеральным законом № 403‑ФЗ в ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода, если он обратится с письменным заявлением к работодателю.

К сведению:

До 01.01.2017 указанный вычет предоставлялся налогоплательщику по окончании налогового периода при представлении в налоговые органы налоговой декларации, а также у работодателя, если взносы удерживались из зарплаты работника и перечислялись в фонды самим работодателем. Таким образом, вычет по данному страхованию нельзя было получить у работодателя, если договор заключался самостоятельно, без участия работодателя. Следовательно, этот вычет большинство налогоплательщиков могли заявить только по окончании налогового периода.

Далее

 

АКЦИЯ для новых пользователей!!!

 

от 978 руб Программа ЗАРПЛАТА от Правконс - правильный расчет зарплаты и налогов. И отчетность программа сделает за вас!  Скачай и работай!!!

 

НОВОСТИ АВТОМАТИЗАЦИИ

 

09.01.17 Выложены новые версии бухгалтерских программ для работы в 2016 году

1. Обновлены расчеты страховых взносов на 2017-й год с учетом новых предельных величин базы начисления страховых взносов: - по социальному страхованию увеличение лимита с 718000 рублей до 755000 рублей; - по пенсионному страхованию увеличение с 796000 рублей до 876000 рублей.

2. Обновлены предельные величины доходов, учитываемых при расчете среднего заработка по Постановлению Правительства №375 от 15.06.2007. Ограничение для доходов за 2015 год - 670000 рублей, за 2016 год - 718000 рублей.

3. Обновлено значение максимального размера Пособия по уходу за ребенком рассчитанное из предельной величины базы начисления взносов с 21554,82 руб. до 23120,66 руб.

4. Обновлён размер минимального среднего заработка учитываемого при расчете пособий по временной нетрудоспособности рассчитываемого из МРОТ. До 01.07.2017 - 246,57 руб., с 01.07.2017 - 256,44 руб.

5. Обновлён расчет фиксированных страховых взносов ИП за себя на 2017 год исходя из МРОТ на 01.01.2017 - 7500 руб. Форма в первом релизе временно закрыта в связи с работами по изменению КБК. Страховые взносы ИП за себя в ПФР на 2017-ый год - 23400 рублей. Страховые взносы ИП за себя в ФФОМС на 2017-ый год - 4590 рублей. Добровольные страховые взносы ИП за себя в ФСС на 2017-ый год - 2610 рублей.

6. Обновлены значения по умолчанию для детских пособий. Пособия будут проиндексированы с 01.02.2017. Минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за первым ребенком с 01.02.2017 составит 3077,32 руб. Минимальный размер ежемесячного пособия по уходу за вторым и последующим ребенком с 01.02.2017 - 6154,64 руб.

7. Размер «Пособия женщинам, вставшим на учет по беременности на ранних сроках (до 12 недель)» до 01.02.2017 составляет 581,73, с 01.02.2017 - 615,47.

8. Размер «Единовременного пособия при рождении ребенка» до 01.02.2017 - 15512,65 руб., с 01.02.2017 - 16412,38 руб.

9. В "Сведениях об организации" самый первый тип плательщика для начисления взносов "Общий режим, УСН, ЕНВД (30%+10)" для удобства пользователей разделили на три, а флаг с выбором "УСН" в программе «Зарплата» убрали.

10. В "Сведения об организации" на вкладку "Дополнительно" добавлен флаг "Прямые выплаты пособий ФСС. «Не использовать зачетную систему с» и дата перехода региона в Пилотный проект ФСС. Доработан расчет пособий, если указанный флаг установлен, пособия будут рассчитывать только за первые три дня нетрудоспособности. Реализована возможность печати "Предварительного расчета суммы пособия" из Кадров.

11. Реализована форма 4-ФСС для 2017 года. Доступно как ручное заполнение формы, так и заполнение по данным Зарплаты. Реализовано заполнение печатной формы.

12. В форму «Платежи» - добавлены новые КБК, в настоящее время приказ по КБК находится на регистрации в Минюсте, как только он будет официально опубликован, на сайте будут размещены новые таблицы по КБК на 2017 год.

 

Учетная политика предприятия на 2017 год

 

Сдача отчетности через Интернет от 2938 руб.

 

ПРОГРАММА ПФ ОТЧЕТ XML И 2НДФЛ ЗА  2016 ГОД

В раздел «Скачать программы» выложена программа ПФР+2НДФЛ 2016 для подготовки индивидуальных сведений в Пенсионный фонд РФ за квартал, полугодие, 9 месяцев и год 2016 в новом формате 7.0 XML.

Программа ПФР + 2НДФЛ формирует
1. Сдачу отчета в Пенсионный фонд РФ по анкетам и индивидуальным сведениям за полугодие 2015 года, а также  за год
2. Формирование отчетности за 2016 год в налоговую инспекцию по форме 2НДФЛ.
3. Полноценное тестирования файлов отчетности для ПФР и 2НДФЛ 2016.

 

Образцы деловых документов

Электронная отчетность ИП.  Вы можете попробовать бесплатно онлайн

1с электронная отчетность

Cдача электронной отчетности бесплатно в налоговую, пфр

 

СЕМИНАРЫ для БУХГАЛТЕРА, ЮРИСТА, ФИНАНСИСТА

 

Вечерние курсы повышения квалификации юристов от М-Логос (1,5 - 5 мес.)

 

13 - 17 Февраля Договорная работа - правовое регулирование Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

13 - 17 Февраля Полномочия органов опеки и попечительства в отношении несовершеннолетних и защите их прав Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

13 - 16 Февраля Современные технологии делопроизводства Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

13 - 16 Февраля Практика регулирования строительной деятельности. Особенности землепользования Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

13 - 16 Февраля Особенности землепользования в условиях нового законодательства. Практика применения в 2017 году Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

13 - 16 Февраля Организация финансирования государственных и муниципальных учреждений Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

13 - 14 Февраля Жилищное строительство: особенности земельно-имущественных и градостроительных отношений. Законодательство и практика Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

15 - 18 Февраля Холодное водоснабжение и водоотведение 2017 - 2018 гг. Особенности деятельности регулируемых организаций в условиях долгосрочного тарифного регулирования Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

15 - 18 Февраля Теплоснабжение 2017 - 2018 гг. Особенности деятельности регулируемых организаций в условиях долгосрочного тарифного регулирования Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

19 - 23 Февраля Застройщик и Технический заказчик. Задачи, функции, риски, ответственность Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

20 - 22 Февраля Защита прав юридических лиц при проверках контролирующими органами (с учетом актуальных изменений) Москва, ЦНТИ Прогресс

20 - 22 Февраля Расчеты с подотчетными лицами. Учет командировочных расходов Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

20 - 22 Февраля Профстандарты в строительстве Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

27 Февраля - 02 Марта Современный архив организации: технологии хранения, автоматизация, управление деятельностью Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

27 Февраля - 03 Марта Руководитель АХО. Управление административно-хозяйственным подразделением предприятия Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

27 Февраля - 02 Марта Повышение квалификации руководителей организации социального обслуживания в свете 442-ФЗ и внедрения профстандартов Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

27 Февраля - 03 Марта Учет ОС, НМА и МПЗ. Сложные вопросы и последние изменения в бухгалтерском и налоговом учете Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

28 Февраля - 03 Марта Повышение качества заявочных материалов. Практикум по составлению заявок на охранные документы с учетом нововведений Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

28 Февраля - 03 Марта Бухгалтерский учет и налогообложение бюджетных учреждений Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

28 Февраля - 04 Марта Управленческий учет и бюджетирование в строительстве Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

28 Февраля - 03 Марта Медицинские споры Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

28 Февраля - 03 Марта Новое в бухгалтерско-финансовой деятельности медицинской клиники. Изменения в учете, налогообложении и отчетности в 2017 году Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

06 - 10 Марта Практические вопросы организации бухгалтерского и налогового учета Санкт-Петербург, ЦНТИ Прогресс

 

 

НОВЫЕ  ПУБЛИКАЦИИ  >>>

 

06 Февраля 2017

 

Налоговый вычет из суммы страховых взносов по договору добровольного страхования жизни

В соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ (13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, в частности приведенных в ст. 219 НК РФ. Одним из социальных налоговых вычетов является сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни.

 

Россияне впервые отчитаются о контролируемых ими иностранных компаниях

В этом году россияне впервые должны подать уведомления о контролируемых иностранных компаниях (КИК). Предоставить заполненный документ в налоговую инспекцию по месту регистрации необходимо до 20 марта.

 

Отпуск по беременности и родам и по уходу за ребенком

В силу ст. 255 и 256 ТК РФ женщине предоставляются отпуск по беременности и родам и отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет. С учетом положений части второй ст. 287 ТК РФ работница имеет право на эти отпуска не только по основному месту работы, но и по совместительству. Причем право на такие отпуска не зависит от того, положено работнице по этому месту работы соответствующее пособие или нет.

 

02 Февраля 2017

 

Комментарий к Федеральному закону от 28.12.2016 № 488 ФЗ об исключении юридических лиц из ЕГРЮЛ

В конце декабря 2016 года был принят Госдумой и подписан Президентом РФ закон о субсидиарной ответственности по долгам компаний – Федеральный закон от 28.12.2016 № 488‑ФЗ. По сути, этот закон – сигнал всем участникам делового оборота, что безнаказанно уклоняться от долгов ни у кого больше не получится. Благодаря поправкам, которые внесены комментируемым законом в ряд нормативных актов, у кредиторов появится возможность добраться до выгодоприобретателя должника через все юридические конструкции между ним и оболочкой бизнеса.

 

Дата получения дохода и срок перечисления НДФЛ – разные отчетные периоды

Каким образом заполнить расчет по форме 6-НДФЛ, если доходы (заработная плата, отпускные) начислены и выплачены в одном отчетном периоде, а крайний срок, когда сумма исчисленного и удержанного НДФЛ должна быть перечислена в бюджет, наступает в следующем периоде? Допустим, зарплата, начисленная за декабрь 2016 года, выплачена 30.12.2016.

 

Можно ли суммы, выплаченные работнику при увольнении, учесть в целях налогообложения прибыли?

Президиум ВС РФ 20 декабря 2016 утвердил Обзор судебной практики № 4 (2016). Одним из вошедших в него дел стало Определение ВС РФ от 23.09.2016 № 305‑КГ16-5939 по делу № А40-94960/2015. Не будем повторяться и описывать все нюансы данного дела, упомянутые в обзоре, приведем лишь основные мысли, высказанные коллегией судей ВС РФ.

 

01 Февраля 2017

 

Решение о зачете расходов на выплату страхового обеспечения в счет уплаты страховых взносов будет получить сложнее

ФНС России совместно с ПФР и ФСС России разъяснила, что сведения о суммах страховых взносов, доначисленных либо уменьшенных по итогам проверок за периоды до 1 января 2017 года, должны представляться из фондов в налоговые органы в электронной форме. То же касается сведений из решений о возврате сумм излишне уплаченных сумм страховых взносов, о непринятии к зачету расходов на выплату страхового обеспечения, о возмещении расходов страхователя на выплату пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

 

ВС РФ подтвердил, что доначисленные после выездной проверки налоги сразу же должны быть отнесены на расходы по налогу на прибыль

ВС РФ признал, что после выездной проверки на инспекции лежит обязанность учесть произведенные в ее ходе начисления по соответствующим налогам, и отразить их в составе расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль при условии, что правильность исчисления налога на прибыль входила в предмет проводимой проверки (Определение ВС РФ от 26 января 2017 г. № 305-КГ16-13478 по делу № А40-159258/2015). Речь идет о ситуации, когда налоговики после проверки приняли решение о доначислении налогов, а в затратах по налогу на прибыль данные суммы не учли, обязав компанию заплатить налог на прибыль без уменьшения налогооблагаемой базы на сумму недоимки.

 

Директора можно обязать заплатить недоимку по налогам предприятия в целях возмещения вреда, причиненного бюджету РФ

Судебная коллегия по гражданским делам ВС РФ не согласилась с выводом нижестоящего суда о том, что обязанность по возмещению вреда от недоимки по налогом предприятия не может быть возложена на его руководителя (Определение СК по гражданским делам ВС РФ от 22 ноября 2016 г. № 58-КГПР16-22). Данное судебное дело рассмотрено в Обзоре правовых позиций, отраженных в судебных актах КС РФ ВС РФ, принятых во втором полугодии 2016 года по вопросам налогообложения.

 

31 Января 2017

 

Особенности ненормированного рабочего дня

Последнее время к нам за разъяснениями обращаются работодатели, у которых возникают трудности с работающими в режиме ненормированного рабочего дня. Проблема в том, что последние иногда начинают работу позже, например, на пару часов, считая, что опо­здания допустимы, поскольку в предыдущие дни случались задержки на работе после ее формального окончания. А если они задерживались часто, то требуют оплачиваемый отгул, указывая, что и так переработали, причем существенно. Правомерна ли позиция работников, должен ли работодатель удовлетворять их требования и предоставлять дополнительный выходной, как строится работа в режиме ненормированного рабочего дня? На эти и другие вопросы вы найдете ответы в статье.

 

Поощряем по итогам года

Целый год предприятие промышленности производило продукцию, получая от этого выгоду. По итогам отчетного периода партнеры, сотрудники компании, розничные покупатели вправе надеяться на новогодний подарок. В коммерческих отношениях под подарками подразумеваются скидки, бонусы, премии и иные выплаты, которые приводят к увеличению экономических выгод для участников хозяйственной деятельности. Предлагаем читателям вспомнить, какие же поощрения возможны со стороны производителя продукции.

 

Анализ изменений в сфере трудового законодательства

Ответственность за нарушение норм трудового законодательства стала носить дифференцированный характер. А это не может не стимулировать к более детальному изучению положений Трудового кодекса РФ. Узнайте, какие новеллы законодательства вступили в силу совсем недавно и как с ними работать вам и вашей компании.

 

30 Января 2017

 

Систему tax free предложили распространить на продукты

Система tax free в России будет касаться всех категорий товаров, по которым иностранцам возместят налог на добавленную стоимость (НДС). Минимальная сумма сделки по возврату налога - 10 тысяч рублей.

 

В Подмосковье предлагают повысить налог на землю с неучтенными постройками

До 40% дачных домов, коттеджей, бань и гаражей в Подмосковье не числятся ни в каких официальных реестрах и их владельцы не платят никаких налогов. Местные власти не хотят больше мириться с такой ситуацией. Если повысить налог на землю для владельцев недвижимости, которая годами нигде не значится, может быть, ее быстрее зарегистрируют?

 

Сроки перехода торговли на онлайн-кассы не изменятся

Об отказе от перехода на контрольно-кассовую технику (ККТ) нового образца или изменении сроков ее регистрации речи нет и не будет. Об этом заявил замминистра промышленности и торговли Виктор Евтухов.

 

Началась декларационная кампания по НДФЛ 2017 года

ФНС России на своем официальном сайте разъяснила, что в текущем году декларационная компания имеет ряд особенностей по сравнению с предыдущими периодами. Во-первых, в случае, если налог не был удержан налоговым агентом, то представлять декларацию по НДФЛ самостоятельно физлицу будет не нужно. В его адрес от налогового органа поступит налоговое уведомление и квитанция на уплату налога.

 

26 Января 2017

 

Применение УСНО: ограничение по стоимости основных средств

Одним из ограничений для целей применения УСНО является величина остаточной стоимости основных средств. Согласно пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ не вправе применять УСНО организации, у которых остаточная стоимость основных средств, определяемая в соответствии с законодательством РФ о бухгалтерском учете, превышает 100 млн руб. В целях данного ограничения учитываются основные средства, которые подлежат амортизации и признаются амортизируемым имуществом в соответствии с гл. 25 НК РФ. Такое ограничение было установлено с момента введения УСНО и до 2016 года включительно. С 1 января 2017 года «упрощенцы» могут иметь основные средства остаточной стоимостью до 150 млн руб. Рассмотрим отдельные вопросы, связанные с применением данного ограничения на практике.

 

Как скажется на малом бизнесе сокращение льгот по уплате налогов

Смоленские чиновники заявили об оживлении деятельности малого бизнеса в регионе. Однако сокращение налоговых льгот в этой сфере может свести всю эту активность на нет. Как реально чувствуют себя малые предприниматели и как будет развиваться этот сектор экономики, расскажем в данной статье.

 

С 1 января 2017 года в России начал действовать «налог на Google». Часть 2

В одном из прошлых материалов мы разобрали аспекты нового Федерального закона от 03.07.2016 г. №244-ФЗ, обязующего иностранные компании, оказывающие услуги и представляющие товары на территории РФ, уплачивать НДС. Сегодня рассмотрим вопросы необходимости введения данного налога и уплаты НДС, а также заполнения соответствующей декларации.

 

25 Января 2017

 

Налоговики требуют через суд представить документы. Такое возможно?

Предприятие представило в налоговую инспекцию декларацию по НДС. В ходе камеральной проверки данной декларации контролеры посчитали, что отраженные в ней операции по реализации товара в адрес иностранной компании на основании пп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ не признаются объектом обложения НДС. Таким образом, по мнению проверяющих, налицо нарушение, выразившееся в неправомерном применении налоговых вычетов вследствие отсутствия объекта обложения НДС. ИФНС направила в адрес компании требование о представлении подтверждающих документов сделки и пояснений относительно указанных операций. Получив отказ налогоплательщика, инспекция сразу обратилась в арбитражный суд с заявлением об обязании предприятия представить оригинал протокола поставки товара в адрес налогового органа в течение пяти дней с даты вступления решения суда в законную силу. Чего ждать налогоплательщику от подобных действий проверяющих? Законны ли они?

 

Изменения касающиеся НДС: не упускай из виду

В настоящем материале соберем изменения законодательства, касающиеся НДС, вступившие в силу во втором полугодии 2016 года и начале 2017 года. Просто, удобно, под рукой.

 

С 2017 года изменились штрафы за неуплату страховых взносов

В прошлом году и в более ранние периоды взносы на обязательное медицинское, пенсионное и социальное страхование ИП за себя, а также компании и коммерсанты за работающих у них физлиц уплачивали во внебюджетные фонды: в ФОМС, ПФР и ФСС соответственно. Начиная с наступившего 2017 года, уплата, расчет и контроль над взносами перешли в ведение налоговиков, а точнее, вернулись к ним, поскольку до 2010 года именно Налоговая служба занималась сбором данного вида платежей.

 

читать далее СТАТЬИ по Бухгалтерскому учету.( БУХУЧЕТ ) и налогообложению

 
В избранное