Авансы в течение года и минимальный налог: оптимизируем налоговую нагрузку при УСНО

Давайте рассмотрим такую ситуацию. Организация применяет УСНО с объектом "доходы минус расходы". Уже к середине года она понимает, что по итогам года прибыль будет небольшая, а то и вовсе будет убыток. И очевидно, что по итогам года придется платить минимальный налог. Тогда есть соблазн вовсе не платить авансы в течение года, а уже по итогам года рассчитаться с бюджетом. Можно ли так поступить? Каковы риски?

Не оформлен - не привлекут? (Отвечает ли неофициальный главбух по УК РФ за махинации директора)

В бухгалтерской среде бытует мнение, что если главбух работает неофициально (без оформления трудового или гражданско-правового договора) и ничего не подписывает, то, какие бы налоговые махинации он ни помогал проворачивать директору, ему все равно ничего за это не будет. Что касается административной ответственности, то да, она грозит лишь должностным лицам компании за ненадлежащее исполнение ими служебных обязанностей. Но так же ли обстоят дела с уголовной ответственностью, к примеру, за уклонение от уплаты налогов?

Магазин «переехал». Заполнение налоговой декларации

Как правильно заполнить строку 090 раздела 2 налоговой декларации по ЕНВД, если магазин (розничная торговля) изменил место нахождения (другая ИФНС) с 14 сентября?

Оплата учебного отпуска заочникам

В период учебных отпусков у компании могут возникнуть следующие вопросы: обязан ли работодатель оплатить учебный отпуск и проезд до места обучения работнику в случае, если работник имеет высшее образование по программе бакалавриата, а в данный момент учится по программе магистратуры заочно? Может ли работник быть лишен права на очередной оплачиваемый отпуск, если он ходил ранее в учебный отпуск? Ответы на эти вопросы в данной статье.

Возможности доступа малого и среднего бизнеса к госзакупкам расширят

Государственная дума России 15 сентября приняла в первом чтении законопроект № 821534-6«О внесении изменений в Федеральный закон «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц», направленный на расширение возможностей для доступа предприятий малого и среднего бизнеса к закупкам, осуществляемым компаниями с государственным участием и субъектами естественных монополий.

До конца года в российских компаниях зарплаты обещают не резать

Агентство HeadHunter в августе и сентябре 2015 г. провело опрос, призванный оценить, какая доля компаний будет сокращать или повышать зарплаты своим сотрудникам в этом году. В основном снижать зарплаты никто не собирается — это за начальников эффективно делают инфляция и девальвация, что, кстати, открывает перспективы повышения рублевых зарплат топ-менеджерам.

Как вернуть излишки по госпошлине?

В письме от 26.08.2015 № 03-05-04-03/49039 специалисты Минфина России разъяснили порядок возврата излишне уплаченной государственной пошлины в случае допущения ошибок в платежном документе или в случае утери или порчи оригинала платежного документа.

Перерывы для работников в течение рабочего дня

Не все работники могут трудиться с утра и до вечера без отдыха постоянно. Да этого от них никто и не требует. В законодательстве предусмотрены перерывы в течение рабочего дня, в первую очередь, для отдыха и питания. Но существуют и другие перерывы. И если без обеда сейчас вряд ли кто остается, то другие виды перерывов предоставляются не всегда – и напрасно, поскольку за несоблюдение работодателем требований законодательства о режиме отдыха возможно привлечение к ответственности. Рассмотрим, какие перерывы и каким категориям работников полагаются.

Проверьте НДФЛ сейчас, чтобы потом не пересчитывать налог

Сейчас самое время проверить, все ли в порядке с расчетом НДФЛ. Это убережет компанию от пеней и штрафов, а вас избавит от необходимости пересчитывать налог в будущем.

Новая РСВ-1 и как теперь исправлять ошибки

Не позднее 16 ноября 2015 года компании должны представить в ПФР расчет по форме РСВ-1 за 9 месяцев текущего года на бумаге. А если вы отчитываетесь электронно, срок – не позднее 20 ноября. За девять месяцев 2015 года в ПФР принимают отчетность по обновленной форме РСВ-1 (утв. постановлением Правления ПФР от 16 января 2014 г. № 2п в ред. постановления Правления ПФР от 4 июня 2015 г. № 194п).

Разъяснения Минфина по отражению в учете отдельных операций, связанных с расчетами с работниками учреждения

В статье приведены последние разъяснения Минфина по отражению в учете операций, связанных с перечислением заработной платы на банковские карты сотрудников, а также рассмотрен порядок формирования резервов предстоящих расходов на оплату отпусков.

Агентский договор, УСНО и счет-фактура

В 2015 году действует новый порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, а также их представления в налоговый орган. Как работают новые правила при заключении агентского договора агентом-«упрощенцем»?

Суммовые разницы еще не забыты

Благодаря Федеральному закону от 20.04.2014 №81-ФЗ, 1 января 2015 года из гл. 25 НК РФ исчезло понятие «суммовые разницы», что сблизило бухгалтерский и налоговый учет. Теперь все разницы, возникающие при расчетах как в валюте, так и в рублях с привязкой к некой условной единице, называются курсовыми. Вместе с тем п. 3 ст. 3 названного закона введены специальные переходные положения, предусматривающие, что доходы (расходы) в виде суммовой разницы, возникшие у налогоплательщика по сделкам, заключенным до 01.01.2015, учитываются в целях налогообложения прибыли в порядке, установленном до этой даты. Что понимается в данном случае под сделкой – сам факт заключения договора или факт реализации? Разобраться во всех тонкостях учета суммовых разниц поможет настоящий материал.

Как убедить контролеров, что расхождения в декларации по прибыли и бухгалтерской отчетности — это нормально

Иногда расхождения обусловлены формированием резервов. Причиной несовпадения могут быть правила округления. Расходы в декларации меньше, если часть из них нормируется.

Универсальный передаточный документ: нюансы применения

Универсальный передаточный документ, полученный от поставщика, подтверждает расходы по налогу на прибыль, обосновывает вычет НДС, на основании него проводятся операции в бухгалтерском учете. Однако существует ряд ситуаций, когда без счета-фактуры компаниям не обойтись.

Предприниматели в России улучшили финансовые показатели

Финансовые показатели бизнеса улучшились, и предприниматели заговорили о своих компаниях в более позитивном ключе. Таков главный вывод всероссийского опроса предпринимателей, проведенного Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ) в августе 2015 года.

Импортное технологическое оборудование освободят от НДС

Минпромторг внес изменения в перечень технологического оборудования, аналоги которого не производятся в России. Сейчас ввоз такого оборудования облагается НДС, что увеличивает расходы предприятий на модернизацию производств.

Запрет на создание консолидированных групп продлят до 2019 года

Мораторий на создание новых консолидированных групп налогоплательщиков (КГН) будет продлен до 2019 года. Уведомление о разработке соответствующего закона опубликовано на Едином портале правовой информации. Ввести документ в действие планируется с января 2016 года.

Расчеты с использованием банковских карт

Как правило, банковские карты используются для осуществления расчетов по заработной плате и расчетов с подотчетными лицами. Рассмотрим подробно особенности проведения таких расчетов.

Представляем документы в ПФР на сотрудника-пенсионера

Если сотрудник учреждения, достигший пенсионного возраста, обратился к работодателю с заявлением о подаче сведений на него в ПФР, то подготовить такие сведения с учетом всех нюансов поможет наша статья.

Правила ведения и хранения трудовых книжек

Трудовая книжка установленного образца является основным документом о трудовой деятельности и трудовом стаже работника (ч. 1 ст. 66 ТК РФ, п. 2 Правил ведения и хранения трудовых книжек). В силу ч. 3 ст. 66 ТК РФ, п. 3 Правил ведения и хранения трудовых книжек организация-работодатель ведет трудовые книжки на каждого сотрудника, проработавшего у него свыше пяти дней, в случае, когда работа у данного работодателя является для сотрудника основной.

Расшифровка выполненных работ (услуг) в актах

Чиновники разрешили не расшифровывать выполненные работы и услуги в актах. Поможет ли компаниям данное разъяснение Минфина России? Насколько безопасно оставлять в актах работы (услуги) без расшифровок? Рассмотрим эти вопросы в статье.

Счета предпринимателя

Предприниматель оказывает услуги. Нужно ли открывать расчетный счет? Или допустимо перечисление денежных средств на банковскую карточку?

Об особенностях направления работников в служебные командировки

В последнее время чиновники довольно активно принялись вносить изменения в правила направления работников в командировки. Вероятно, это действительно необходимо, поскольку такие поправки связаны с непрерывным до сих пор реформированием порядка бухгалтерского и налогового учета в РФ. Заметим, что данные изменения в той или иной степени могут повлиять на налогообложение, поэтому бухгалтерам надо относиться к ним внимательно.

Налоговая политика до 2018 года

27 июля 2015 года на сайте Минфина были опубликованы Основные направления налоговой политики РФ на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов (далее – Основные направления налоговой политики). Это уже стало традицией – определять действие власти в области налогообложения и налогового администрирования на ближайшие три года. Напомним, что этот документ не является нормативным, при этом он дает возможность понять вектор движения в данной области. Об основных положениях документа читайте в предложенном материале.

Если договора аренды нет, неосновательное обогащение взыскивается в размере арендной платы

Сумма неосновательного обогащения за фактическое использование публичного земельного участка рассчитывается исходя из арендной платы, которая определяется в публично установленном порядке.

Особенности процедуры увольнения по сокращению штатов

Согласно ст. 75 ТК РФ реорганизация учреждения не может стать основанием для расторжения трудовых договоров (ч. 5). Однако это не означает, что увольнение работников реорганизуемого учреждения запрещено. Такое увольнение может состояться как по инициативе работодателя, так и по желанию работника. Если увольнение произведено по правилам, предусмотренным трудовым законодательством, то оно законно. Рассмотрим особенности увольнения при реорганизации учреждения.

«Праздничная» работа

Работа в праздник – не редкость, особенно на предприятиях сферы ЖКХ, в транспортных и торговых компаниях. Впрочем, привлекают своих сотрудников к работе в праздничные дни организации не только названных сфер. Но всех ли можно привлечь к такой работе? Какие документы нужно оформить для привлечения к работе в праздник? Какие гарантии и компенсации полагаются сотрудникам за нее? На эти и некоторые другие вопросы, касающиеся работы в праздничные дни, вы получите ответ, прочитав статью.

Налоговая функция должна эффективно поддерживать бизнес

Борьба с налоговыми злоупотреблениями, повышение прозрачности, рост требований к раскрытию информации, совершенствование механизмов обмена данными - вот что стоит на повестке дня чиновников от налогообложения по всему миру. Это является и головной болью компаний, ведущих международную деятельность.

Выплата больничного после увольнения

Больничный выплачивают не только сотруднику, работающему в компании, но и уволенному, в случае если он заболел в течение месяца со дня увольнения. Однако здесь есть некоторые нюансы. Рассмотрим их.

Выписки из Госреестров на бумаге стали платными

Выдача выписок со сведениями из Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей на бумажных носителях теперь будет осуществляться только на платной основе. Такие изменения, одобренные Правительством, вступили в силу 18 августа. Поправки содержатся в постановлении правительства от 06.08.15 № 809.

Иностранное оборудование освобождено от НДС

Глава кабмина Дмитрий Медведев внес изменения в перечень технологического оборудования, аналоги которого не производятся в России и ввоз которого не подлежит обложению НДС. Это позволит сформировать условия для создания новых высокотехнологичных производств, а также повысить уровень конкурентоспособности производимой продукции.

Договор аренды автомобиля

Заключен договор аренды автомобиля с директором предприятия, оплата производится по договору аренды. Общая система налогообложения. Как учесть?

Долги предприятий взыщут с сотрудников

Верховный суд РФ вынес вердикт, который способен серьезно изменить ответственность сотрудников компаний. С них могут быть взысканы долги организации. Раньше эта норма была законодательно закреплена, но на практике практически не применялась.

Разъяснения ВАС РФ по НДС

Несмотря на то, что разъяснения ВАС РФ по НДС (пост. Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33) были приняты в 2014 году, они не теряют своей актуальности. Документ обобщает правовые подходы, которые были выработаны судебно-арбитражной практикой по отдельным вопросам применения НДС.