НДС с раздачи рекламных материалов

Минфин России официально признает, что в случае раздачи рекламных материалов (вне зависимости от их стоимости) НДС возникать не будет. Насколько тверда позиция министерства и безопасно ли следовать его рекомендациям?

Форма 6-НДФЛ и порядок ее заполнения

Вот и увидел свет новый отчет по НДФЛ, о возможном появлении которого говорилось довольно давно. Необходимость такого отчета вызвана желанием налоговиков оперативно контролировать начисление и уплату налоговыми агентами НДФЛ. До сих пор реальный контроль данного налога они могли осуществлять только во время выездных налоговых проверок.

Индивидуальный предприниматель. Доверенность на подписание счетов-фактур и иных документов

Может ли индивидуальный предприниматель выдать простую доверенность на подписание счетов-фактур, актов выполненных работ или договоров вместо себя?

При возврате не проданных продуктов предлагается компенсировать поставщикам 50% их стоимости

Разработаны поправки в ст. 9 Федерального закона от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации". Соответствующий законопроект внесен в Госдуму Законодательным Собранием Санкт-Петербурга.

Страховые взносы для предпринимателей на УСНО

С 2014 года действует дифференцированный размер страховых взносов, которые ИП уплачивают за себя в бюджеты ПФ РФ и ФФОМС. В комментируемом Письме от 06.10.2015 № 03‑11‑09/57011 финансовое ведомство рассмотрело вопрос об учете ИП, применяющим УСНО, страховых взносов в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб., и со ссылкой на Письмо Минтруда РФ от 21.11.2014 № 17-3/10/В-7842 пояснило, что сумма страховых взносов, исчисленная в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период, не может считаться фиксированным размером страхового взноса.

Что нужно сделать перед составлением отчетности?

Ответа на этот вопрос нет ни в Федеральном законе от 06.12.2011 №402‑ФЗ «О бухгалтерском учете», ни в Положении по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности в РФ, ни в соответствующем бухгалтерском стандарте – ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации». А между тем проведение предварительных подготовительных мероприятий необходимо, так как в противном случае, автор не исключает, бухгалтеру придется применять другой стандарт – ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».

НДС при реализации товаров по цене ниже стоимости приобретения

Минфин России в письме от 09.11.2015 № 03-07-11/64260 рассказал о восстановлении НДС, принятого к вычету по товарам, реализуемым по цене ниже стоимости приобретения.

Иностранным разработчикам предложат платить налоги в России

Стоимость зарубежного программного обеспечения для мобильных телефонов может вырасти - иностранные компании хотят обязать платить налог на добавленную стоимость (НДС) на территории России. Это может принести в бюджет около 50 миллиардов рублей в год и поддержать своих разработчиков программ.

УСН и ЕНВД: можно ли совместить несовместимое?

Далеко не всегда компании, занимающиеся несколькими видами предпринимательской деятельности, ограничиваются применением одной системы налогообложения. Налоговое законодательство позволяет в некоторых случаях успешно совмещать налоговые спецрежимы, снижая нагрузку на компании и ИП. Правда, удачный симбиоз возможен далеко не всегда.

Утверждены новые коэффициенты-дефляторы на 2016 год. Часть 2

Не так давно мы начали подробно рассматривать одно из очередных нововведений, касающихся коэффициентов-дефляторов. Напомним, что Минюстом был зарегистрирован приказ Министерства экономического развития от 20.10.15 № 772. В документе подробно прописаны новые значения коэффициентов-дефляторов, вступающие в силу с 1 января 2016 года.

На что обратить внимание бухгалтеру в конце года?

В конце года самое время проверить созданные в учете резервы, в частности резерв предстоящих расходов на оплату отпусков. Также за две недели до окончания года следует составить график отпусков. Кроме того, необходимо уточнить соблюдение лимитов по страховым взносам и НДФЛ.

ФНС продолжает сокращать количество выездных мероприятий

Необходимость единого администратора налоговых, таможенных и других платежей, создание которого анонсировал президент в Послании Федеральному Собранию, стала одной из основных тем XI Всероссийского налогового форума "Налоговая политика: итоги года и перспективы".

Россияне стали массово отказываться от "серых" зарплат

Число россиян, согласных на работу с "серой" или "черной" зарплатой, за 6 лет упало на 19%. Получать зарплату в конверте сегодня готов 41% россиян, показал опрос портала Superjob. Треть (35%) не согласны на подобную схему оплаты труда, 24% затруднились с ответом.

Отменить визит в инспекцию теперь можно через Интернет

В новой Информации ФНС России от 1 декабря 2015 сообщается, что расширена функция личных кабинетов юридического лица и индивидуального предпринимателя.

О графике отпусков

Можно ли разработать свою форму графика отпусков или нужно руководствоваться формой Т-7 из постановления Госкомстата РФ?
 

Нюансы трудовых отношений

При проверке трудовой книжки работника обнаружилось, что несколько лет назад была внесена запись о приеме на работу, а об увольнении с этой должности запись отсутствует. После указанной записи в трудовой книжке имеются записи с других мест работы. Как поступить?

Налоговые вычеты на детей с 2016 года

С 1 января 2016 года налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Дорожные сборы: бухгалтерский и налоговый учет

Российское законодательство предусматривает дорожный сбор за проезд по платным дорогам. Кроме того, с 15 ноября 2015 года для грузовых автомобилей, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, введен новый вид платы в счет возмещения вреда, причиняемого федеральным дорогам общего пользования. Этот дорожный сбор обязаны платить все владельцы указанных выше транспортных средств, при этом масса перевозимого груза значения не имеет. Сбор платят даже в том случае, когда фуры двигаются по федеральным автомагистралям порожняком.

2-НДФЛ: на что обратить внимание налоговым агентам, отчитавшимся по выплате доходов в пользу 25 работников?

Сдача отчетности 2-НДФЛ для тех налоговых агентов, которые выплатили в текущем году доход в пользу 25 человек и более., имеет ряд существенных нюансов. Об основных из них напомнила Федеральная налоговая служба письме от 05.11.15 № БС-4-11/19263. Документ содержит указание на способ подачи отчетности.

Утверждены новые коэффициенты-дефляторы на 2016 год. Часть 1

Окончательная сумма налога, обязательного к уплате в бюджет, формируется не только из показателей доходов и расходов, на результат влияют и другие, не менее важные факторы. Например, коэффициенты-дефляторы, которые используются при расчетах налога на доходы физических лиц, единого налога в рамках упрощенной и патентной систем налогообложения и единого налога на вмененный доход. В следующем году налогоплательщиков ждет увеличение этих показателей

На ежемесячную выплату на третьего ребёнка выделят ещё 925,1 млн рублей

Глава Министерства труда и социальной защиты РФ Максим Топилин заявил, что правительство одобрило проект распоряжения о дополнительном выделении 925,1 млн руб. на софинансирование региональных расходов на ежемесячную денежную выплату семьям в связи с рождением третьего или последующих детей.

«Сгорает» ли неиспользованный отпуск?

Вопрос о том, «сгорает» ли неиспользованный отпуск, если его не отгулять, остается открытым. Пока чиновники уверяют трудящихся в том, что неиспользованные отпуска не «сгорят», суды в некоторых регионах отказывают только что уволившимся гражданам во взыскании компенсации за неиспользованный отпуск по причине пропуска срока обращения в суд.

Страховые взносы «упрощенца» в ПФР: нюансы исчисления и уменьшения на них суммы налога

В редакцию журнала от крымских предпринимателей – «упрощенцев» поступают вопросы, которые касаются исчисления ими страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Не менее важным для них представляется момент, связанный с уменьшением суммы единого налога при применении УСНО на сумму уплаченных страховых взносов.

Что необходимо знать «вмененщику» об НДС при смене режимов

Если на территории муниципального образования соответствующим нормативным актом введена в действие система налогообложения в виде ЕНВД, а осуществляемая хозяйствующим субъектом деятельность отнесена данным документом к «вмененной», то последний вправе сменить традиционный налоговый режим, применяемый им, на спецрежим в виде ЕНВД. Причем сделать это он вправе как в отношении всей деятельности в целом, так и в части отдельных ее видов. И хотя применение указанного спецрежима освобождает организацию от уплаты НДС, в результате смены налогового режима у налогоплательщика все же появляются определенные обязанности, связанные с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость.

Готовимся отчитаться по транспортному налогу

Подходит к концу 2015 год, а это значит, что крымским и севастопольским организациям впервые придется отчитаться по транспортному налогу. Согласно п. 3 ст. 363.1 НК РФ сделать это надо не позднее 1 февраля (именно названный день является крайним сроком для сдачи декларации).

На Дону парикмахеров и фотографов освободят от налогов

Депутаты Ростовской области, прислушавшись к бизнес-сообществу региона, решили устроить налоговые каникулы начинающим предпринимателям, работающим в сфере услуг. Внесены изменения в закон "О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области". Теперь нулевая налоговая ставка установлена для 28 видов деятельности.

Учет ГСМ при УСНО

Интерес «упрощенцев», применяющих объект налогообложения «доходы минус расходы», к учету горюче-смазочных материалов (ГСМ) возник в связи с внесением изменений в методические рекомендации Минтранса. Однако, прежде чем перейти к этому документу, уточним, на основании какой нормы «упрощенцы» могут учитывать расходы на ГСМ по транспортным средствам, которыми они владеют или которые находятся у них в аренде. Могут ли они учитывать затраты на ГСМ в качестве материальных расходов?

Земельный налог: ассорти вопросов

Предлагаем вашему вниманию ответы на вопросы по исчислению, уплате в бюджет и отражению в декларации земельного налога.

Правила, касающиеся «авансового» НДС, хотят поменять

Минфином разработан проект федерального закона, которым планируется внести изменения в гл. 21 НК РФ в части определения налоговой базы и налоговых вычетов по НДС в случае получения (перечисления) налогоплательщиком сумм предварительной оплаты в счет будущей поставки товаров (работ, услуг). Текст документа размещен на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов и вынесен на всеобщее обсуждение, которое продлится до 08.12.2015. Автор призывает читателей принять участие в этом обсуждении, поскольку, по его мнению, сама идея изменений уже сложившихся правил игры представляется неоднозначной, да и проект в том виде, в котором он представлен, выглядит сыроватым. Судите сами…

Налоговики будут использовать новые выводы Верховного суда по НДФЛ

Долгое время споры по НДФЛ оставались вне зоны интересов высшего судебного органа. Но 21 октября случилось знаковое событие: Президиум ВС РФ выпустил обзор, в котором высказался по спорным моментам применения норм главы 23 Налогового кодекса "Налог на доходы физических лиц". Точка зрения ВС РФ кардинально отличается от позиции минфина и ФНС.

Транспортный налог может быть отменен

Группа депутатов внесла в Госдуму законопроект об отмене транспортного налога. Необходимость ликвидировать платеж авторы документа объясняют низкой собираемостью средств с автовладельцев и наличием дублирующих платежей. Разработчики документа указывают на то, что система сбора транспортного налога неэффективна. В целом по России эти сборы не достигают даже половины от запланированных к поступлению в бюджеты средств.

До конца "амнистии капиталов" остался 31 день

В России 31 декабря заканчивается "амнистия капиталов", по которой россияне могут добровольно сообщить налоговикам о своем имуществе в офшорах, о счетах в зарубежных банках, в том числе на подставных лиц, о владении долями в иностранных компаниях.