Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Бесплатная литература по экономике

Рассылка закрыта

При закрытии подписчики были переданы в рассылку "Секреты инвестирования" на которую и рекомендуем вам подписаться.

Вы можете найти рассылки сходной тематики в Каталоге рассылок.

←   Ноябрь 2006   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
08.11.2006
15:41:24
15:48:34
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
Автор
Сергей Спирин

Статистика

6.828 подписчиков
-114 за неделю
←   Все выпуски   →

Бесплатная литература по экономике Бизнес-планирование Выпуск 87


Сайт "Дистанционный консалтинг" продолжает рассылку материалов учебного пособия "Модельные бизнес-планы"

ПРОИЗВОДСТВО ПЛАСТИКОВОЙ ТАРЫ

5. Финансы

5. 9. Методика финансовых расчетов

В предыдущих разделах Модельного бизнес-плана мы определяли:

  • Стоит ли заниматься тем или иным видом бизнеса
  • Объемы предполагаемого бизнеса
  • Местонахождение бизнеса
  • Потенциальных потребителей товаров/услуг
  • Величину первоначальных инвестиционных затрат по Проекту
  • Величину издержек
  • Прогнозируемые поступления

Составление финансового плана включает использование всей полученной ранее информации для проведения расчетов с целью получения финансовых результатов, за чем следует принятие конкретных решений.

Расчет финансовых результатов проводится с помощью прикладной компьютерной программы. Настоящий раздел призван пояснить структуру каждого документа, характеризующего основные финансовые результаты.

В финансовом разделе бизнес - плана необходимо продемонстрировать следующие основные моменты:

  • Прогнозируемый денежный поток, позволяющий оценить, являются ли инвестиции в данный бизнес безопасными и будут ли все запланированные платежи осуществляться в соответствии с обязательствами
  • Прибыльность, позволяющая оценить, является ли деятельность компании эффективной и доходной
  • Основные интегральные показатели эффективности Проекта, позволяющие определить соотношение будущих доходов к первоначальным инвестициям

Очень важно понять, что не существует автоматической зависимости между прибыльностью бизнеса и его способностью генерировать наличные средства. Какой - то бизнес может быть высоко прибыльным, но привести к банкротству из-за нехватки денежных средств. В другом случае, компания может показывать убытки в бухгалтерской отчетности и при этом генерировать денежные средства в счет долгосрочной перспективы развития бизнеса.

Теперь более подробно остановимся на основных финансовых результатах, характеризующих Проект.

5. 10. План движения денежных средств

В основе "Плана движения денежных средств" лежит метод анализа денежных потоков, используемый во всех наиболее известных методиках планирования и оценки эффективности инвестиционных проектов (например, в UNIDO). Составление данного документа используется для определения текущего остатка имеющихся в распоряжении предприятия денежных средств. Этот остаток формируется за счет притока (доходов от реализации продукции и услуг, взносов в уставный фонд, займов и т.д.) и оттока (затрат на производство продукции и услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, затрат на обслуживание и погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и других выплат) денежных средств.

Все поступления и платежи отображаются в "Плане движения денежных средств" в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, т.е. с учетом времени задержки оплаты за реализованную продукцию или услуги, времени задержки платежей за поставку сырья, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом). Таким образом, "План движения денежных средств" демонстрирует движение денежных потоков и отражает деятельность предприятия в динамике от периода к периоду.

Отрицательное значение баланса денежных средств в каком-либо периоде свидетельствует о том, что предприятие не в состоянии оплачивать текущие задолженности.

Ниже представлена структура плана денежных средств. Она может быть более или менее детализирована, главное, чтобы сохранялся принцип отражения реальных поступлений и выплат.

 

Наименование статьи

1

Поступления от сбыта продукции

2

Прямые производственные издержки

3

Затраты на сдельную зарплату

4

Поступления от других видов деятельности

5

Выплаты на другие виды деятельности

6

Операционные (общие) издержки

7

Налоги

8=1-2-3+4-5-6-7

Кэш-Флоу от производственной деятельности

9

Затраты на приобретение активов

10

Другие издержки подготовительного периода

11

Поступления от реализации активов

12=11-10-9

Кэш-Флоу от инвестиционной деятельности

13

Собственный (акционерный) капитал

14

Заемный капитал

15

Выплаты в погашение займов

16

Выплаты процентов по займам

17

Банковские вклады

18

Доходы по банковским вкладам

19

Выплаты дивидендов

20=13+14-15-16-17+18-19

Кэш-Флоу от финансовой деятельности

21=22 (для предш. Периода)

Баланс денежных средств на начало периода

22=8+12+20+21

Баланс денежных средств на конец периода

Анализируя планируемые денежные потоки, полученные в результате расчетов Примера, можно сделать следующие выводы:

  • При заданных исходных условиях на протяжении всего Проекта организации производства пластиковой упаковки имеется достаточно денежных средств для осуществления операционной (текущей) деятельности, а также погашения кредита и процентов по нему
  • Минимум имеющихся в распоряжении компании средств приходится на 1-й месяц Проекта

Следующий выпуск рассылки с материалами пособия "Модельные бизнес-планы" выйдет 16 ноября .

В рассылке использованы материалы, разработанные специалистами Московского агентства по развитию предпринимательства.

В нашем агентстве вы можете получить консультации по вопросам регистрации предприятий, ведения бухгалтерского учета, оптимизации налогообложения, права.

Специалисты Московского агентства по развитию предпринимательства готовы оказать вам эффективную помощь, которая будет способствовать устойчивому развитию вашего бизнеса.

В избранное