Валютный контроль – это осуществление государством надзора за проведением юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и гражданами-физическими лицами валютных операций, с целью контроля за соблюдением валютного законодательства. Основным нормативным актом, устанавливающим правовые основы и
принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской
Федерации, является Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле". К валютным операциям, за которыми осуществляется валютный контроль в Российской Федерации, относятся: ∙ ввоз в Российскую Федерацию и вывоз
из Российской Федерации иностранной валюты и/или ценных бумаг в
иностранной валюте, выпущенных не на территории РФ (далее - валютных
ценностей), рублей РФ и ценных бумаг в рублях РФ и выпущенных в РФ; ∙ перевод иностранной валюты, рублей РФ, ценных
бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации,
на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со
счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же
лица, открытый за пределами территории Российской Федерации; ∙ перевод нерезидентом рублей РФ, ценных бумаг со счета, открытого на
территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на
территории Российской Федерации; ∙ Операции между резидентами: приобретение
резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента
валютных ценностей на законных основаниях, а также использование
валютных ценностей в качестве средства платежа; ∙ Операции между резидентами и нерезидентами: приобретение
резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение
резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента
валютных ценностей, рублей РФ, ценных бумаг в рублях РФ и выпущенных в
РФ на законных основаниях, а также использование валютных ценностей,
рублей РФ и обозначенных ценных бумаг в качестве средства платежа; ∙ Операции между нерезидентами: приобретение
нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу
нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и ценных бумаг в рублях РФ и
выпущенных в РФ на законных основаниях, а также использование валютных
ценностей, валюты РФ и данных ценных бумаг в качестве средства платежа;
