Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Доступно об экономике и финансах

Рассылка закрыта

Вы можете найти рассылки сходной тематики в Каталоге рассылок.

←   Сентябрь 2015   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
Автор
Александр Дружинин

Статистика

74 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

Доступно об экономике и финансах: Выпуск 41. Три денежных потока.


Выпуск 41. Три денежных потока.
 

Важной частью фундаментального анализа бизнеса той или иной компании является анализ ее денежных потоков.

Что нужно для устойчивого прибыльного функционирования предприятия или организации в долгосрочной перспективе?

1. Товар или услуга, востребованная потребителями.

2. Устойчивый круг клиентов компании.

3. Эффективное управление ресурсами компании, как собственными, так и привлеченными.

Отчет о движении денежных средств как раз поможет нам получить представление о том, насколько успешно компания справляется с этими задачами.

Так же, как и отчет о прибылях и убытках, данная форма составляется за определенный период. Как правило, данным периодом является календарный год.

Эта форма показывает откуда приходили деньги на счета компании и куда компания их расходовала.

В качестве счетов используются касса предприятия и его расчетные счета в коммерческих банках.

При этом денежные потоки разделены на три вида:

1. Операционные потоки.

2. Финансовые потоки.

3. Инвестиционные потоки.

Что такое операционные потоки?

Это поступление и расходование средств по основной деятельности компании.

Каждое предприятие имеет своих поставщиков, сотрудников, сырье и материалы. Расходы по этим статьям ресурсов показываются в данном разделе.

В свою очередь, деньги, поступившие в оплату товаров и услуг от клиентов компании, являются доходами компании от операционной деятельности.

Приток средств от операционной деятельности свидетельствует об устойчивом функционировании предприятия.

Финансовые потоки представляют собой «финансовый рычаг».

Когда компания расширяет свою деятельность, она может использовать кредиты и займы для увеличения размеров бизнеса.

Приток денежных средств является получением займов и кредитов. Расходование средств по этому разделу показывает объем возвращенных кредитов и займов, а также процентов по ним.

Наконец, инвестиционные потоки показывают операции компании по вложению свободных денежных средств либо на приобретение нового оборудования, либо в непрофильные активы.

Расходование средств – это покупка оборудования и прочих активов.

Приток денежных средств – это доходы по инвестициям, возврат инвестиций или продажа компанией своего имущества.

Не пугайтесь, все не настолько сложно.

В следующий раз мы попробуем разобрать эти три формы на конкретном примере.

А пока, всего наилучшего!

Александр

Адрес для обратной связи – admin@cioda.net

 
В избранное