Любой гражданин Российской Федерации, в зависимости от того, чем владеет, обязан платить налог на имущество, на землю и на транспорт.

Налог на имущество платят граждане, имеющие в собственности жилой дом, квартиру, комнату, дачу, гараж или иное строение, а также долю в общей собственности на один из перечисленных объектов. Этот налог ежегодно рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости имущества на 1 января каждого года, следовательно, вместе с удорожанием этой стоимости увеличивается размер и налога. Хотя возможны и ситуации, когда износ недвижимости снизит и ее стоимость. Ставка этого налога зависит от типа имущества (жилое или нежилое). Кроме того, она может меняться муниципальными образованиями. А вот льготы на этот налог установлены на федеральном уровне, поэтому действуют на всей территории страны. Так от уплаты имущественного налога освобождены Герои СССР, Герои РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней, участники ВОВ, чернобыльцы и ликвидаторы последствий аварии, военнослужащие, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Льготы существуют и на определенные виды имущества. Например, налог не платится, если помещение принадлежит народному мастеру, деятелю культуры или искусства и используется исключительно в творческих целях. Также не платят налог на имущество индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения и получающие доход с недвижимости. Например, сдают квартиры в аренду. По закону имущество, участвующее в предпринимательской деятельности не является налогооблагаемым. Все налоги от этой деятельности покрываются налогом на доходы.

Однако если вы имеете право на льготы, то вы должны лично сообщить это налоговой инспекции. Есть льготы бессрочные, о которых заявляют один раз. Например, пенсионерам достаточно один раз прийти в налоговую и написать соответствующее заявление. А есть льготы, которые необходимо продливать. Желательно это делать до наступления нового налогового периода. Так индивидуальные предприниматели, желающие исключить из налога на недвижимость налог за квартиры или комнаты, сдающиеся в аренду, должны каждый год сообщать налоговой инспекции об этом. Для этого необходимо прийти и написать заявление, а также приложить документ, подтверждающий использование помещения в предпринимательской деятельности. В рассматриваемом нами случае, этим документом будет являться договор аренды.

Налог на землю платят те, кто имеет земельный участок. Этот участок может принадлежать владельцу на основании права собственности, права постоянного (бессрочного) пользования или права пожизненного наследуемого владения. И здесь размер налога зависит от кадастровой стоимости земли, которая пересчитывается обычно один раз в течение пяти лет. Налоговые же ставки также устанавливаются муниципальными образованиями, но не могут превышать 0,3 % для земель сельскохозяйственного назначения или земель в составе зон с таким использованием; для участков, занятых жилым фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса или предоставленных для жилищного строительства; участков, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства. Ставка налога в отношении других земель не должна превышать 1,5 %. Размер исчисляемого налога на землю является произведение кадастровой стоимости на ставку. Таким образом, увеличение кадастровой стоимости земли автоматически в разы увеличивает размер налога. Сейчас мы платим налог за 2012 год, и здесь не стоит ждать никаких сюрпризов. А вот в следующем году этот налог значительно увеличится, так как в 2013 году произошла переоценка кадастровой стоимости. Все московские земли подорожали. Сделано это было для того, чтобы приблизить кадастровую стоимость к рыночной. Однако в процессе переоценке могли возникнуть неточности, так как существует масса методик оценки земли, и нет единого фонда, где бы отражалось, как именно проводилась оценка того или иного участка. Все это могло привести к ошибкам, которые однозначно вызовут недовольство налогоплательщиков.

Если вы не согласны с размером налога, а ставка и вид использования земли соответствуют действительности, то проблемы скрыты именно в кадастровой стоимости. И здесь у вас есть шанс доказать, что налог завышен. Для этого сперва необходимо провести независимую оценку своего участка. Потом отнести заключение оценщика в органы Росреестра. Если ваша оценка будет принята, то кадастровая стоимость вашей земли изменится, и налог снизится. Если эксперты Росреестра не согласятся с вашей оценкой, то необходимо обращаться в суд. Нельзя утверждать, что суд всегда выступает на стороне государственной оценки, так как деятельность независимого оценщика также высоко ценится, потому что по закону оценщик несет личную имущественную ответственность за результаты своего труда. И в этой ситуации суд, скорее всего, назначит судебную экспертизу, результаты которой и будут участвовать в окончательном вердикте. Стоит обратить внимание, что все изменения и предоставление информации об имеющихся льготах необходимо сообщать в соответствующие органы до наступления нового налогового периода!

Кроме того и в земельном налоге есть льготники. Во-первых, это Герои СССР, Герои РФ, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры орденов Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в Вооруженных Силах СССР». Во-вторых, есть граждане, которые имеют право уменьшить кадастровую стоимость земельного участка на 1 000 000 рублей. Это инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны и инвалиды ВОВ и т.д.

Если говорить о налоге на землю, то стоит заметить, что земля под многоквартирными жилыми домами также является собственностью владельцев квартир. По закону на эти участки также может начисляться налог, но пока москвичи его не платят.

Итак, налоги с физических лет постепенно увеличиваются. Скорее всего, такая тенденция сохранится и в будущем, поэтому необходимо понимать, за что мы платим, проверять выставленные нам счета и в случае необходимости бороться за свои права.