Семинар ведет: Пархачева М.А. - автор многочисленных книг и публикаций в ведущих бухгалтерских изданиях, ведущий эксперт ЗАО Консалтинговая группа "Экон-Профи". Участники семинара получат эксклюзивные
материалы от Пархачевой М.А. "Методические рекомендации по применению 25 главы НК РФ" (более 100 конкретных примеров расчета налога на прибыль в различных ситуациях, образцы заполнения налоговой
декларации, 300 стр.
Программа семинара
1. Налог на прибыль - основные понятия.
Бухгалтерский и налоговый учет как две самостоятельно существующие системы.
Взаимосвязь гражданско-правового, бухгалтерского и налогового законодательства. Основные понятия гл. 25 НК РФ: объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налогоплательщики, налоговые
агенты. Отчетный и налоговый период. Налоговая декларация и общий порядок ее заполнения. Порядок и сроки уплаты налога. Авансовые платежи. Ежемесячная уплата налога. Особенности исчисления и уплаты
налога организациями, имеющими обособленные подразделения. Общий порядок исчисления налоговой базы. Методы признания доходов и расходов: метод начислений и кассовый метод. Налоговый учет. Общие
положения: первичные документы, аналитические регистры налогового учета, порядок организации налогового учета доходов и расходов.
2. Доходы.
Понятие доходов в бухгалтерском и
налоговом учете. Классификация доходов: доходы от реализации и внереализационные доходы. Дата признания доходов от реализации и внереализационных доходов. Льготы по налогу на прибыль в 2002 г. Доходы,
не учитываемые при налогообложении прибыли. Трансформация льгот. Отражение доходов в Декларации по налогу на прибыль.
3. Расходы.
Понятие расходов в бухгалтерском и налоговом
учете. Группировка расходов: расходы, связанные с производством и реализацией и внереализационные расходы. Дата признания расходов от реализации и внереализационных доходов. Расходы, связанные с
производством и реализацией: материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация, прочие расходы. Принцип определения затрат, включаемых в состав расходов, учитываемых при налогообложении
прибыли. Прямые и косвенные расходы. Незавершенное производство. Состав материальных расходов. Порядок формирования стоимости приобретаемых товарно-материальных ценностей и их списания. Нормируемые
расходы: расходы на ремонт основных средств, представительские расходы, добровольное страхование, реклама и др. Налоговый учет отдельных видов расходов. Прочие расходы. Расходы, не учитываемые в целях
налогообложения. Отражение признанных расходов в Декларации по налогу на прибыль (для различных ситуаций).
4.Амортизируемое имущество.
Основные средства и нематериальные активы.
Имущество, не подлежащее амортизации. Порядок определения первоначальной стоимости амортизируемого имущества. Амортизационные группы. Порядок включения имущества в состав амортизационных групп.
Классификатор основных средств, включаемых в амортизационные группы. Амортизация в бухгалтерском и налоговом учете: сходства и различия. Методы расчета сумм амортизации в целях налогообложения:
линейный и нелинейный. Особенности начисления амортизации на некоторые виды имущества: лизинговое имущество, легковые автомобили и микроавтобусы, основные средства, бывшие в употреблении. Заполнение
Декларации по налогу на прибыль в отношении амортизируемого имущества.
5. Убытки.
Убытки и их перенос на будущее. Условия переноса убытка на будущее. Специальные режимы переноса
на будущее убытков: от реализации ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, от продажи основных средств, от деятельности обслуживающих производств и хозяйств. Заполнение декларации с
учетом полученных убытков.
6. Особенности исчисления налоговой базы в различных ситуациях.
Особенности ведения налогового учета и заполнения декларации по отдельным операциям:
учет санкций за нарушение договорных операций, процентов по заемным средствам, суммовых и курсовых разниц, создание и использование резерва по сомнительным долгам, уступка права требования,
безвозмездная передача и т.д. Порядок отражения в декларации соответствующих операций.
7. Переход к новой системе налогообложения.
Проблемы переходного периода. Организация
подготовительной работы в связи с переходом на новый порядок исчисления налогооблагаемой прибыли. Алгоритм определения доходов и расходов переходного периода и формирование налоговой базы. Порядок
заполнения декларации и уплаты в бюджет налога, рассчитанного на основе налоговой базы переходного периода. Место проведения: Москва, ул. Сельскохозяйственная, д.24 (7 мин. пешком от станции метро
"Ботанический сад") Организатор(ы): Консалтинговая группа "Экон-Профи" тел.: (095) 187-69-33, 187-08-64, факс 187-69-33 http://econ-profi.ru/semnal2002.php econ_profi@mtu-net.ru
06/06/2002 Семинар Спорные вопросы налогообложения. Арбитражная практика Лекторы: Ахметшин Р.И. - главный консультант, партнер ООО "Пепеляев, Гольцблат и партнеры" Никонов Н.И. - партнер ООО "Гольцблат и партнеры"
В программе семинара:
1. НДС: спорные вопросы исчисления налога при строительстве хозяйственным
способом, при списании задолженности на убытки по истечении срока исковой давности и т.д. - Порядок определения налогооблагаемой базы.
- Применение нулевой ставки и налоговых вычетов. - Другие спорные вопросы из арбитражной практики. 2.Налог на прибыль: изменения в порядке исчисления и уплаты в связи с введением поправок в главу 25 ч. II Налогового кодекса РФ.
- Спорные вопросы исчисления налога по курсовым разницам, убыткам от
реализацииосновных средств и иного имущества.
- Отнесение расходов на себестоимость и льгота по капитальным вложениям.
- Судебная практика разрешения спорных вопросов.
3.Налог на доходы физических лиц: спорные вопросы исчисления налога с разницы
при приобретении имущества по ценам ниже рыночных, при налогообложении благ,
предоставляемых компанией физическим лицам.
4.Единый социальный налог: применение регрессивной ставки, использование льгот.
5. Круглый стол. Ответы на вопросы. Место проведения
Москва, Даев пер., 20, Бизнес Центр "Даев Плаза" Организатор(ы)
Агентство "Статус"
135-4491, 135-3101, 135-9653