Нужно посчитать налоги при продаже недвижимости

Любые ошибки, допущенные при отражении операций с недвижимостью, влекут серьезные последствия по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество. Рассмотрим, на что продавцу и покупателю стоит обратить внимание, считая налоги при продаже недвижимости.

Опасные расходы на поиск персонала через агентство

Каждая организация сталкивается с проблемой поиска кадров. Большинство ищет необходимых специалистов собственными силами. Однако если вакансию нужно закрыть в сжатые сроки, приходится удваивать усилия, например, обращаться в кадровые агентства. Налоговики нередко исключают расходы на поиск персонала через агентство, если в структуре организации есть отдел кадров или специалист по работе с персоналом. Похоже, Минфин России не согласен с таким подходом. Проанализируем разъяснения ведомства по этому и другим вопросам, связанным с отражением затрат на поиск персонала.

Суточные по однодневным командировкам. НДФЛ не облагаются

Согласно статье 166 Трудового кодекса РФ, служебной командировкой признается поездка работника по распоряжению компании на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. При направлении работника в служебную командировку за ним сохраняется место работы (должности) и средний заработок, а также возмещаются расходы, связанные с поездкой (ст. 167 ТК РФ).

Декларация по ЕНВД 2015. Заполняем и представляем в инспекцию

Декларацию по ЕНВД представляют в инспекцию не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода (квартала). «Вмененщик» вправе выбирать в каком виде представить декларацию — в бумажном или электронном.  

Как дружественный иностранный перевозчик поможет сэкономить налоги в России

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
Как использовать кипрского перевозчика для снижения налогов;
Когда перевозчики могут применить нулевую ставку по НДС;
Как снизить риски при использовании иностранного перевозчика.

Лимит кассы: как установить

По общему правилу фирмам нужно устанавливать предельную сумму наличных денег, которые будут храниться в кассе (п. 2 Порядка ведения кассовых операций, утв. указанием Банка России от 11.03.14 № 3210-У). За нарушение порядка работы с наличностью компании грозит штраф в размере от 40 000 до 50 000 руб. А ее должностных лиц могут оштрафовать на сумму от 4000 до 5000 руб. (п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ). Из этой статьи вы узнаете, как рассчитать и установить лимит кассы. А так же, кто лимит может не устанавливать.

Письмо продавца, подтверждающее срок использования ОС, бывшего в употреблении

В ЭТОЙ СТАТЬЕ: Зачастую компании приобретают основные средства, уже бывшие в употреблении. Практика показывает, что это выгодно не только в финансовом плане, но и с налоговой точки зрения. Экономия по налогу на прибыль достигается за счет ускорения амортизации объекта в результате уменьшения срока его полезного использования на время эксплуатации предыдущим собственником.

Увольнение работника в отпуске

Увольнение по собственному желанию работника, находящегося в отпуске, проводится в несколько этапов. Сначала необходимо удостовериться подлинности полученного от работника заявления об увольнении. Затем нужно принять решение о дате увольнения. В последний день работы уволенному работнику выдают трудовую книжку и другие документы, а также производят с ним окончательный расчет.

Как инспекторы планируют выявлять антикризисные налоговые схемы

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
На что обратят внимание фискалы при выявлении кризисных схем;
Когда выгодно несвоевременно уплачивать в бюджет налоги;
Какие документы нужны, чтобы доказать наличие схемы.

Передача арендатором произведенных им неотделимых улучшений не облагается НДС

Передача арендодателю произведенных арендатором неотделимых улучшений не является реализацией в том смысле, который придает ей ст. 39 НК РФ. В связи с этим объект обложения НДС в такой ситуации не возникает. Арбитражный суд Московского округа согласился с данными выводами нижестоящих судов.

Минпромторг расширил список авто, попадающих под налог на роскошь

Минпромторг в полтора раза расширил перечень люксовых марок автомобилей стоимостью от трех миллионов рублей, владельцы которых должны платить повышенный транспортный налог.

Декларация по налогу на имущество. Порядок заполнения

Декларацию по налогу на имущество компании представляют по истечении каждого налогового периода — календарного года. В зависимости от того, где находится имущество, декларация сдается в налоговые инспекции: по месту нахождению компании, по месту нахождению каждого ее обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс, а также по месту нахождению каждого объекта недвижимого имущества. Российские организации должны включить в состав декларации по налогу на имущество титульный лист, разделы 1 и 2.

Налоговые резервы и налоговые риски 2015 года глазами аудитора

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
Принимать к вычету НДС по основным средствам можно всегда;
Чем для НДС важна дата бухгалтерской проводки;
Почему улучшающие положения НК РФ не всегда ретроспективны.

Как избежать споров с налоговиками при выплате дивидендов

Близится период проведения общих собраний акционеров и участников, где после подведения итогов года встанет вопрос о распределении прибыли. Однако выплата дивидендов не такая уж однозначная с налоговой точки зрения операция, как может показаться на первый взгляд. Эксперты рассмотрели ситуации, где потенциально возможен спор о налоговой выгоде, а пользователи нашего сайта решили, чья позиция убедительнее.

Нельзя оспорить запись в ЕГРП, если спор о праве на зарегистрированный объект не разрешен

По мнению ВС РФ, если спор о праве на недвижимое имущество не разрешен в установленном законом порядке, право заявителя невозможно восстановить по правилам об оспаривании действий и решений госорганов (например, решения Росреестра о госрегистрации права).

Сообщить о своем иностранном бизнесе надо до 15 июня

С 1 апреля на 15 июня перенесен срок для богатых россиян, когда они должны официально уведомить российских налоговиков о своем иностранном бизнесе.

Как избежать рисков, заложенных в новой форме декларации по НДС

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
В чем экономия: НДС;
На чем основана идея: Статья 145 НК РФ.

Как работать в одном регионе, а льготы получить в другом

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
В чем выгода Налог, уплачиваемый при УСН;
На чем основана идея Письма Минфина России от 18.07.12 № 03-11-06/2/88, от 09.07.12 № 03-11-06/2/86;

Как на практике проходят выездные и камеральные налоговые проверки

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
Чаще всего фискалам удается обнаружить схемы по НДС;
Почему 42 процента опрошенных не обжалуют доначисления;
Далеко не всем компаниям объявляли план доначислений.

КС РФ разрешил оспаривать акты ФНС с нормативным содержанием как НПА в Верховном Суде

КС РФ предписал предусмотреть в законодательстве процессуальные особенности оспаривания актов федеральных органов исполнительной власти (в том числе ФНС России), которые формально не являются НПА, но фактически обладают свойствами нормативных документов.

Налог на прибыль организации

В этой статье мы расскажем, какие правила расчета налога на прибыль организации действуют в 2015 году. А так же, как посчитать авансовые платежи и налог на прибыль иностранной организации.

Комментарий к Определению ВС РФ от 19.02.2015 № 303-КГ14-9081 о переплате НДФЛ

В комментируемом Определении ВС РФ от 19.02.2015 № 303‑КГ14-9081 рассмотрена ситуация, касающаяся переплаты НДФЛ и срока исковой давности. Суть дела сводится к тому, что налоговый агент в 2010 году перечисил в бюджет НДФЛ в большем размере, чем данный налог был исчислен и удержан с налогоплательщиков.

Госдума может ввести запрет на изменение ставок и отчетности

В Госдуму поступил законопроект, которым предлагается ввести мораторий на увеличение налогов и форм отчетности сроком на пять лет. Документ внес депутат Госдумы Вячеслав Тетекин. Заработать такие нормы могут уже 1 июня 2015 года.

АСИ придумало способ снизить ставки по кредитам бизнесу до 11 процентов

Государство может использовать малый и средний бизнес в качестве инструмента преодоления рецессии. Для этого в России может быть создана суперструктура по кредитованию "мелкоты". С таким предложением к президенту Владимиру Путину завтра, 7 апреля, обратится генеральный директор Агентства стратегических инициатив (АСИ) Андрей Никитин.

Увольнение работников: особенности расчетов

Расторжение трудового договора с работником учреждения может произойти по различным основаниям. При этом согласно ст. 140 ТК РФ при увольнении по любому из них все суммы, причитающиеся работнику, должны быть выплачены ему в день прекращения трудовых отношений. В статье рассмотрим все выплаты, которые положены работнику при увольнении по любому основанию, а также особенности их расчета.

Учет расходов на содержание автотранспорта

Наличие автомобиля подразумевает осуществление собственником дополнительных расходов, которые связаны с оформлением страховки по ОСАГО, прохождением технического обслуживания, приобретением ГСМ и запасных частей. Кроме того, в соответствии с законодательством РФ специальные виды автомобилей должны быть оснащены дополнительным оборудованием (например, тахографами и системами спутниковой навигации). Об этих и других видах расходов пойдет речь в статье.

О трудоустройстве граждан Украины

В настоящее время вы, уважаемые читатели, все чаще задаете нам вопросы о приеме на работу граждан Украины. Последний из них задало МУП, которое на курортный сезон ежегодно привлекало работников, в том числе граждан Украины. В связи с тем, что некоторые граждане Украины получили статус беженцев, а некоторые – нет, МУП интересуется, какие документы необходимы и как правильно их оформить, если принимать таких работников в 2015 году. Ответы на данные вопросы, полагаем, будут интересны и иным работодателям Крыма и Севастополя.

Дочерняя компания имеет право возместить НДС, не уплаченный учредителем–банкротом

В ЭТОЙ СТАТЬЕ:
Что проверяли Налог на добавленную стоимость;
Какие претензии предъявили Инспекция сочла, что компания участвовала в схеме с целью получения необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения НДС;
Цена вопроса Свыше 62,35 млн рублей.

Как предпринимателю учесть расходы на приобретение основного средства?

Предприниматель в своей деятельности в качестве средств труда использует имущество: автомобили, станки, здания, сооружения. Это имущество эксплуатируется не один год и стоит недешево. Можно ли учесть затраты на его приобретение в составе расходов?

А вы знаете про новшества, вступившие в силу с 2015 года?

Уже апрель на дворе, а некоторые до сих пор не в курсе новшеств трудового законодательства, вступивших в силу с 2015 года. Сегодня расскажем о некоторых из них, касающихся трудовых книжек, приема иностранцев на работу, административной ответственности за нарушение трудового законодательства. Кроме этого, обратим внимание на профессиональные стандарты – с ними ничего нового не случилось, однако некоторые вопросы у вас возникают.

Форма 4-ФСС за I квартал 2015 года: отчитываемся по-новому

Специалистами ФСС разработана новая форма отчета 4-ФСС. Об изменениях в новой форме и причинах, их вызвавших, вы узнаете из настоящей статьи.

О применении повышающего коэффициента к основной норме амортизации

По основным средствам, принятым на учет до 01.01.2014, если они используются для работы в условиях повышенной сменности, можно применять повышающий коэффициент, но не более 2 (пп. 1 п. 1 ст. 259.3 НК РФ). Об использовании данной нормы и поговорим в статье.

Акты органов власти, имеющие нормативные свойства, могут разрешить оспаривать в суде

КС РФ признал неконституционным п. 1 ч. 4 ст. 2 Федерального конституционного закона от 5 февраля 2014 г. № 3-ФКЗ "О Верховном Суде РФ", устанавливающий полномочия ВС РФ по рассмотрению административных дел об оспаривании нормативных правовых актов федеральных органов власти и ведомств, государственных внебюджетных фондов и госкорпораций, в той части, в какой указанная норма не предусматривает возможность оспаривания документов, не являющихся нормативными правовыми актами, но разъясняющих положения последних. Вчера Суд провозгласил постановление по соответствующему делу. Об этом сообщается на официальном сайте КС РФ.

В России отмечен рекордный спад деловой активности на рынке услуг

Индекс предпринимательской уверенности в сфере услуг в первом квартале 2015 года упал до - 12 процентных пунктов. Такие данные приводятся в новом Мониторинге делового климата в сфере услуг Центра конъюнктурных исследований ИСИЭЗ НИУ "Высшая школа экономики". Авторы исследования отмечают, что это рекордное падение: за год значение показателя снизилось на 10 процентных пунктов.

Правительство РФ обнулит пошлины на мелкие экспортные товары

Первый вице-премьер России Игорь Шувалов поручил Минфину, Минэкономразвития и Федеральной таможенной службе (ФТС) в течение недели подготовить изменения в правительственное постановление для отмены таможенных сборов с мелких экспортных товаров, стоимостью до 200 евро. Об этом журналистам сообщили в секретариате Шувалова.

Новый вычет по НДФЛ для инвесторов

С 2015 года появился еще один налоговый вычет по НДФЛ – инвестиционный (ст. 219.1 НК РФ). Интересен он будет тем, кто осуществляет операции с ценными бумагами как частное лицо или уже открыл индивидуальный инвестиционный счет (далее – ИИС) или планирует это сделать. Напомним, такая возможность появилась с 1 января 2015 года (ст. 10.3 гл. 3 Федерального Закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг").

Дарение, продажа доли в ООО или выход из ООО: уплата НДФЛ

Участники общества с ограниченной ответственностью (ООО) владеют долями, с которыми они вправе совершать любые действия, не противоречащие законодательству. Например, долю в ООО можно подарить или продать или можно просто выйти из ООО и получить действительную стоимость своей доли. Возникает ли в таких случаях доход, облагаемый НДФЛ? Какие разъяснения по этой теме дают представители Минфина и ФНС?

Норма новая – вопросы старые, или Снова об определении срока действия права на вычет

Безусловно, все плательщики НДС обратили внимание на введение в ст. 172 НК РФ п. 1.1, закрепляющего на законодательном уровне право налогоплательщиков на заявление вычетов «входного» и «ввозного» налогов в любом из налоговых периодов в пределах трех лет после принятия ими на учет приобретенных или ввезенных товаров (работ, услуг), имущественных прав. Таким образом, поставлена точка в многолетнем споре, потрепавшем немало нервов и хозяйствующим субъектам, и контролерам.

Состав квалифицирующих признаков уклонения фирм от уплаты налогов и сборов могут дополнить

Квалифицирующим признаком указанного в ст. 199 УК РФ преступления может стать в том числе случай, когда деяние совершено в отношении доходов контролируемых иностранных компаний, доходов по контролируемой сделке. Это положение содержится в проекте, принятом Госдумой во втором чтении 18 марта 2015 г.

Если условия выплат премии выполнены частично, учесть ее в расходах поставщик не может

Кассационный суд признал незаконным включение поставщиком в расходы сумм премий, предоставленных покупателю за превышение определенного объема закупок (далее - премии). Суд установил, что по условиям договора, заключенного сторонами, выплата премий зависит от своевременной оплаты товара.

Финансовое обеспечение контракта больше не нужно

В конце марта вступили в силу два постановления правительства РФ, которые призваны упростить жизнь участников госзакупок по Федеральному закону от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ о контрактной системе. Изменения касаются как государственных и муниципальных организаций, которые выступают в роли заказчиков, так и поставщиков.