Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay
  Все выпуски  

Налоги. Бухучет. Исправляем ошибки


Что поправить в учете, если компания выставила счет-фактуру с большой задержкой

 

Какой датой оформить счет-фактуру? Как внести запись в журнал учета? Нужно ли исправлять книгу продаж и подавать уточненку? Читайте об этом в данной статье.

По общему правилу счет-фактуру надо выписать в течение пяти календарных дней с момента реализации (п. 3 ст. 168 НК РФ). Однако никаких инструкций на случай, когда счет-фактура оформлен позже, нет. Допустим, продавец передал покупателю при отгрузке только накладную, а счет-фактуру решил составить позже, а затем и вовсе забыл о нем.

Если вспомнили об этом в том же квартале, то исправить ситуацию удастся без последствий. Счет-фактуру оформите в нужный срок, зарегистрируете в журнале учета и в книге продаж. Но что делать, если ошибку обнаружили в одном из следующих кварталов? То есть в доходах при расчете налога на прибыль эту отгрузку учли, а в декларации по НДС – нет. Разберемся.

Решите, какой датой оформить счет-фактуру

Для начала надо оформить счет-фактуру. Правда, непонятно, какую дату указать в документе. С одной стороны, вы оформляете документ текущим числом, которое и должно быть в счете-фактуре. Но с другой стороны, документ относится к отгрузке, которая была в предыдущем периоде. Так что логично указать прошлую дату. Официальных инструкций для такой ситуации нет. Поэтому советую определить порядок действий самостоятельно. И закрепить его в учетной политике.

Далее

 

ПРЕСС-РЕЛИЗЫ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

 

НДС декларация онлайн 2014 Сдача электронной отчетности НДС, декларации НДС онлайн через интернет

 

Сдача электронной налоговой отчетности через интернет в ФСС, ФНС, ИФНС,Пенсионный фонд, Росстат от Правконс. Вы можете попробовать бесплатно онлайн

 

Программа ЗАРПЛАТА от Правконс - правильный расчет зарплаты и налогов. И отчетность программа сделает за вас!  Скачай и работай!!!

 

НОВОСТИ АВТОМАТИЗАЦИИ

 

06.03.14 Выложены новые версии бухгалтерских программ для работы в 2014 году

1. Автоматизирована формирование проводок по начислению доп.взносов по классу условий труда;
2. Уточнен порядок заполнения платежных ведомостей;
3. Исправлено замечание по добавлению платежки в форме Платежи (закладка НДФЛ);
4. Доработан порядок формирования проводок по принятию к вычету НДС по федеральной (муниципальной) аренды в случае перечисления оплаты в два этапа - аванс/ последующая оплата;
5. В справочник Товары добавлен новый вариант печати ценников;
6. В форму НКО добавлена возможность выбрать тип операции для книги Доходов и расходов при проведении платежей.

 

27.02.14 Выложена новая версия ПФР (CheckXML)  + 2 НДФЛ 2013

 

Учетная политика предприятия на 2014 год

 

Электронная интернет отчетность. Сдача отчетности через Интернет в ФНС, Пенсионноый фонд, ФСС, Росстат

 

Изменения в расчете и уплате страховых пенсионных взносов

 

ПРОГРАММА ПФ ОТЧЕТ (XML И 2НДФЛ ЗА  2013 ГОД

В раздел «Скачать программы» выложена программа ПФР+2НДФЛ 2013 для подготовки индивидуальных сведений в Пенсионный фонд РФ за квартал, полугодие, 9 месяцев и год 2013 в новом формате 7.0 XML.

Программа ПФР + 2НДФЛ формирует
1. Сдачу отчета в Пенсионный фонд РФ по анкетам и индивидуальным сведениям за полугодие 2013 года, а также  за год
2. Формирование отчетности за 2013 год в налоговую инспекцию по форме 2НДФЛ.
3. Полноценное тестирования файлов отчетности для ПФР и 2НДФЛ 2013.

На сайте обновлены формы РСВ-1 , РСВ-2 , 4-ФСС и 4а-ФСС, СПВ-1, АДВ-6-3, АДВ-6-2, СЗВ-6-2, СЗВ-6-1

Импорт (загрузка) данных из форматов любых программ в программу 2 НДФЛ  и ПФР (формат 4.0, XML) . Скачай, Импортируй и работай!

 

Образцы деловых документов

 

СЕМИНАРЫ для БУХГАЛТЕРА, ЮРИСТА, ФИНАНСИСТА

 

Вечерние курсы повышения квалификации юристов (2- 5 мес.)

24 - 27 марта 2014

Организация контрольно-надзорной деятельности. Практика применения ФЗ № 294 с учетом изменений 2013-2014 и в соотношении с КоАП Санкт-Петербург

Работа с долгами: методы управления дебиторской задолженностью Санкт-Петербург

24 - 28 марта 2014

Управление затратами на производственном предприятии Санкт-Петербург

«Линейные объекты. Особенности землепользования» Санкт-Петербург

Изменения Гражданского кодекса РФ, практика применения измененных норм в деятельности юридических лиц Санкт-Петербург

Интеллектуальная собственность. Правовое обеспечение

25 - 28 марта 2014

Внешнеэкономический контракт: практика и особенности. Рассмотрение споров Москва

Юридическое обеспечение медицинской деятельности (с учетом последних изменений в законодательстве) Санкт-Петербург

«Актуальные вопросы функционирования СРО в строительстве. Принципы эффективного взаимодействия» Москва

«Налоговый контроль. Споры с налоговой инспекцией и практика их разрешения», Санкт-Петербург

«Договорная работа: финансово-экономические, правовые и налоговые аспекты», Москва

27 - 29, 30 марта 2014

«Управленческий учет и бюджетирование в строительстве» Санкт-Петербург

Защита интеллектуальных прав и вопросы применения антимонопольного законодательства

28 марта - 1 апреля 2014

«Учет драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них», Санкт-Петербург

31 марта - 3, 4 апреля 2014

Оформление и исполнение контрактов во внешнеэкономической деятельности предприятия Санкт-Петербург

«Практика регулирования строительной деятельности. Особенности землепользования» Санкт-Петербург

Внутренний аудит: построение, управление, оценка эффективности системы внутреннего контроля Санкт-Петербург

Управление договорной работой на предприятии Санкт-Петербург

«44-ФЗ: новации федерального законодательства о госзакупках», Москва

31 марта - 6 апреля 2014

Договоры, используемые в строительной деятельности. Правовые и финансовые аспекты Сочи

2 - 4 апреля 2014

Проведение патентного поиска

3 - 5 апреля 2014

«Линейные объекты. Правовые вопросы землепользования, отчуждения, эксплуатации» Новосибирск

«Холодное снабжение и водоотведение 2014-2015 г. Законодательные изменения, тарифы, договоры, производственные и инвестпрограммы» Санкт-Петербург

5 - 11 апреля 2014

Правовое обеспечение инвестиционно-строительного проекта. Изменения градостроительного законодательства 2011-2013 гг. Сочи

6 - 10 апреля 2014

«Валютное регулирование и валютный контроль», Санкт-Петербург

7,8 - 11 апреля 2014

Особенности бухгалтерского и налогового учета у инвестора, заказчика и подрядчика в строительстве в свете последних разъяснений Минфина РФ и ФНС Санкт-Петербург

«Оказание платных услуг в учреждениях социальной защиты»

Практический курс экспертизы договоров Москва

Претензионная и исковая работа (с учетом изменений в Гражданском кодексе РФ и Гражданско-процессуальном кодексе РФ)  Санкт-Петербург

«Практический курс трансформации отчетности в соответствии с МСФО», Москва

Договорная работа - правовое регулирование Санкт-Петербург

9, 10 - 12 апреля 2014

Налоговые последствия договорной работы Санкт-Петербург

Эффективное юридическое сопровождение деятельности компании Новосибирск

14, 15 - 18 апреля 2014

«Практические вопросы нормирования и оплаты труда в строительстве» Санкт-Петербург

«Оплата труда в государственных, муниципальных учреждениях»  Москва

«Организация и проведение муниципального контроля» Санкт-Петербург

«Новые условия работы управляющих организаций жилищно-коммунального комплекса в 2014 году» Санкт-Петербург

«Земля как объект недвижимости» Санкт-Петербург

«Практические вопросы оплаты труда и заработной платы на предприятии (с учетом изменений в законодательстве)», Санкт-Петербург

Управление инновационными проектами и разработками Санкт-Петербург

16, 17 - 19, 20 апреля 2014

Оплата труда в здравоохранении (бюджетная сфера) Санкт-Петербург

«Договорные отношения в электроэнергетике» Санкт-Петербург

«Правоприменительная практика государственной охраны и использования объектов культурного наследия», Санкт-Петербург

«Юрист по сопровождению строительства» Санкт-Петербург

Претензионно-исковая работа на предприятии Новосибирск

21 - 24,25 апреля 2014

Правовое обеспечение деятельности медицинских организаций Москва

«Переход компании на МСФО: организация и методология» Санкт-Петербург

Приносящая доход деятельность образовательной организации (учреждения) в соответствии с новым законом "Об образовании" Санкт-Петербург

Гражданско-правовые отношения медицинской организации в свете новой редакции ГК РФ Санкт-Петербург

«Бюджетный учет и отчетность - изменения в 2014 году» Санкт-Петербург

Внешнеэкономическая деятельность. Правовое регулирование и организация внешнеторговых операций Санкт-Петербург

Правовое регулирование взаимоотношений работодателя и наемного работника. Новые аспекты трудового, гражданского и пенсионного законодательства Санкт-Петербург

Корпоративный юрист Москва

22, 23 - 25 апреля 2014

Договор как инструмент снижения рисков в деятельности (с учетом изменений ГК РФ) Санкт-Петербург

Государственный финансовый контроль в бюджетной сфере Санкт-Петербург

Автономное учреждение: практический курс для бухгалтера Санкт-Петербург

Имущественный комплекс образовательного учреждения: проблемные вопросы владения и распоряжения Санкт-Петербург

24 - 26 апреля 2014

Системный подход к правовой экспертизе договоров Новосибирск

26 - 29 апреля 2014

«Оплата труда преподавателей и руководителей ВУЗов и учреждений СПО. Новые правила начисления стипендий» Санкт-Петербург

Новая система оплаты труда для работников бюджетной сферы Санкт-Петербург

13 - 16 мая 2014

«КоАП РФ и его соотношение КоАП с № 294-ФЗ. Практика применения», Санкт-Петербург

Учет, отчетность, налоги в 2014 г.: особенности ведения бухучета и налогообложения бюджетных, автономных и казенных учреждений Москва

Бюджетный учет и отчетность в организациях здравоохранения Санкт-Петербург

Долевое строительство. Экономические и правовые основы. Сфера применения закона № 214-ФЗ Санкт-Петербург

 

Добавить семинар

 

ФОРУМ НАЛОГИ, БУХГАЛТЕРИЯ, ПРАВО (Последние сообщения)

АНАЛИТИКА НОВОСТЕЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА (публикации)

 

19 марта 2014

 

При строительстве одновременно жилых и нежилых помещений возникает проблема раздельного учета НДС

Вопросы раздельного учета НДС - одни из самых сложных в налоговом законодательстве. Все нюансы читателям разъяснили Ирина Давидовская, заместитель директора Палаты налоговых консультантов, и Александр Медведев, к.э.н., член ПНК.

 

ВАС РФ в споре с налоговиками встал на сторону бизнеса

Президиум ВАС РФ отменил судебные акты трех инстанций, которыми было отказано в удовлетворении требования налогоплательщика вернуть проценты по излишне взысканному налогу за один день - день фактического возврата налога. Решение нельзя сказать, что революционное, но крайне справедливое.

 

Как правильно оспорить решение по итогам проверки

Изменения в налоговом законодательстве, принятые в течение 2013 года, свидетельствуют об усилении налогового контроля. С 1 января 2014 года расширен перечень поводов для проведения камеральной проверки: подача уточненной декларации, в которой заявлена меньшая сумма налога к уплате, чем в предыдущей декларации, а также наличие убытка, даже по итогам расчетного периода, ведут автоматически к проверке данных декларации. С начала 2015 года будет расширен и "арсенал" мер камеральной проверки.

 

Платеж будет зависеть от места ведения бизнеса

Депутаты заксобрания Вологодской области предложили усовершенствовать патентную систему налогообложения и дифференцировать патентный платеж в зависимости от места деятельности предпринимателя.

 

НОВЫЕ  ПУБЛИКАЦИИ  >>>

 

19 марта 2014

 

Что поправить в учете, если компания выставила счет-фактуру с большой задержкой

Какой датой оформить счет-фактуру? Как внести запись в журнал учета? Нужно ли исправлять книгу продаж и подавать уточненку? Читайте об этом в статье.

 

В ФСС разъяснили, как правильно индексировать детские пособия

Документ: Письмо ФСС РФ от 28 января 2014 г. № 17-03-11/06–1026 Что изменилось в работе: При расчете детских пособий на коэффициент индексации 1,05 надо умножать прошлогодние размеры. Но пособие по уходу за ребенком не индексируют

 

Как подтвердить в ФСС РФ основной вид деятельности

Если у компании несколько видов деятельности, то основной из них нужно каждый год подтверждать в соцстрахе. От него зависит класс профессионального риска. А значит, и тариф взносов на травматизм, по которому организация будет расплачиваться весь 2014 год. Подать документы вовремя и не заплатить лишнего поможет данная статья.

17 марта 2014

Не пропустите изменения по налогам на транспорт и имущество

В конце прошлого года в Налоговый кодекс было внесено много изменений. Не обошли стороной и транспортный налог для дорогих автомобилей и налог на имущество организаций. Так, были введены повышающие коэффициенты, применять которые необходимо в зависимости от стоимости и возраста автомобилей. Для некоторых объектов недвижимости поменялся порядок расчета имущественного налога. Об этих и других изменениях нам рассказал Михаил Сергеев, начальник Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России.

 

Утверждена новая форма РСВ-1 ПФР

Начиная с I квартала 2014 года меняется форма отчетности в Пенсионный фонд России. Обновленный расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам РСВ-1 ПФР теперь включает в себя сведения персонифицированного учета.

 

Споры о необоснованном списании денежных средств с расчетного счета: судебная практика

Споры о возмещении ущерба, причиненного необоснованным списанием денежных средств банками с расчетного счета организации либо индивидуального предпринимателя, возникают достаточно часто. Как правило, речь идет о несанкционированном использовании электронной подписи (ЭП) третьими лицами с целью хищения денежных средств. Рассматривая соответствующие иски, арбитражные суды в подавляющем большинстве случаев встают на сторону банков.

 

Законодательство о некоммерческих организациях, выполняющих функции иностранного агента: соответствует Конституции РФ или нет

Закон, который установил правовой статус некоммерческим организациям, выполняющим функции иностранного агента, призван обеспечить открытость и публичность их деятельности и организовать должный общественный контроль за работой таких организаций. Однако с момента вступления документа в законную силу прошло уже более года, а в реестр Минюста России, содержащий сведения об иностранных агентах, включено только одно НКО – некоммерческое партнерство "Содействие развитию конкуренции в странах СНГ". В чем причина такого нежелания некоммерческих организаций признавать себя иностранными агентами, и какие обязанности влечет наложение этого статуса, мы расскажем в данной статье. 

11 марта 2014

Признание незаконным использования товарного знака: практический пример

Товарный знак – это обозначение, служащее для индивидуализации товаров юридических лиц или индивидуальных предпринимателей и являющееся объектом интеллектуальной собственности, которая в соответствии с ч. 1 ст. 44 Конституции РФ охраняется законом. Однако недобросовестные лица нередко пользуются чужим раскрученным товарным знаком для получения собственной выгоды. При этом нормативное регулирование права на товарные знаки разработано слабо, в связи с чем в процессе рассмотрения в суде дел о защите прав на средство индивидуалиации возникает очень много споров.

 

"За себя и за того парня": что делать, если переплата по налогу на совести налогового агента

Арбитражные суды уже неоднократно рассматривали вопросы, связанные с исполнением обязанностей налоговыми агентами: вправе ли налоговый агент уплатить налог за счет собственных средств, не удержав его у налогоплательщика, в отношении каких доходов налогоплательщика необходимо исчислить и удержать налог, каковы правила привлечения налогового агента к ответственности и т.д.

 

Налоговая база: пять правил прохождения налоговой комиссии по легализации

С 17 июля 2013 года комиссии трех видов – убыточные, зарплатные и по возмещению НДС – получили единое название «комиссии по легализации налоговой базы» (письмо ФНС от 17.07.2013 №АС-4-2/12722). И хотя они прямо не предусмотрены Налоговым кодексом, вызов на заседание комиссии остается любимым приемом контролеров при сборе налогов. Как правило, вызывают руководство компаний, которые оптимизируют налоги, если результаты их деятельности не укладываются в рамки допустимых, по мнению налоговой инспекции.

 

Оптимизация налогов с помощью разных схем поставки продукции

Почему выгодно выступить в роли посредника, взяв в партнеры компанию на «упрощенке» Как транспортная компания поможет сэкономить на налоге на прибыль Почему бывает выгодно просрочить поставку продукции

 

читать далее СТАТЬИ по Бухгалтерскому учету.( БУХУЧЕТ ) и налогообложению

 

Актуальные формы договоров и бланки отчетности

 

 

Авторское право

Договор коммерческой концессии

Оформление авторских прав

Договоры аренды. Договоры найма

Договор аренды зданий,сооружений и нежилых помещений

Договор аренды земли

Договор аренды имущества

Договор аренды предприятий

Договор аренды транспортных средств

Договор финансовой аренды (лизинг)

Договор найма жилого помещения

Договор проката

Банковские договоры. Ценные бумаги

Договор банковского вклада

Договор банковского счёта

Выпуск ценных бумаг

Продажа ценных бумаг

Регистрация ценных бумаг

Брачный договор

Брачный контракт. Регулирование брачно-семейных отношений

Договоры займа. Договоры кредита

Договор займа

Договор коммерческого кредита

Договор товарного кредита

Договор финансирования под уступку денежного требования

Кредитный договор

Договоры купли-продажи. Договоры поставки

Договор контрактации

Договор поставки

Договор купли-продажи

Договор купли-продажи валюты

Договор продажи недвижимости

Договор продажи предприятий

Договоры обеспечения исполнения обязательств

Банковская гарантия

Договор залога

Договор поручительства

Соглашение о задатке

Форма уступки требования (договор цессии)

Договоры на выполнение работ

Договор на выполнение НИИ и ОКР

Договор бытового подряда

Договор строительного подряда

Подряд на выполнение проектных и изыскательских работ

Типовой договор подряда

Договоры оказания услуг. Посреднические договоры

Агентский договор

Договор возмездного оказания услуг

Договор комиссии

Договор перевозки

Договор поручения

Договор транспортной экспедиции

Договоры страхования

Договор страхования

Договоры распоряжения имуществом. Право собственности

Договор дарения

Договор доверительного управления имуществом

Договор мены

Договор ренты

Договор хранения

Договоры безвозмездного пользования

Отношения наследования

Оформление доверенностей

Оформление прав собственности

Правоспособность физических лиц

Образцы заявлений, исков, претензий

Образцы заявлений граждан

Образцы судебных документов

Претензии, иски, жалобы, другие документы подлежащие рассмотрению в суде

Трудовые договоры. Делопроизводство. Бухгалтерия

Документы внутреннего делопроизводства

Образцы финансовых и бухгалтерских документов

Трудовой контракт. Трудовые отношения

Формы бухгалтерского учёта и отчётности

Формы статистической отчётности

Учредительные договоры

Договор о самостоятельной хозяйственной и совместной деятельности

Договор простого товарищества

Учредительные документы. Документы по ликвидации, реорганизации предприятий

 

 

НОВОСТИ НАШИХ ПАРТНЕРОВ

 


В избранное