НДФЛ с граждан ЕАЭС

В данной статье мы поговорим о том, каким образом Евразийский договор повлиял на порядок исчисления НДФЛ с заработной платы граждан стран ЕАЭС, которые трудятся на территории России. Евразийский договор регулирует достаточно широкий круг отношений, в том числе в сфере налогообложения доходов работников-граждан ЕАЭС. Рассмотрим особенности, на которые следует обратить внимание компании, имеющей в своем штате такой персонал.

Изменение физических показателей или прекращение торговой деятельности. Как правильно рассчитать налог

Согласно п. 9 ст. 346.29 НК РФ в случае, если в течение налогового периода у налогоплательщика ЕНВД произошло изменение величины физического показателя, налогоплательщик при исчислении суммы ЕНВД учитывает указанное изменение с начала того месяца, в котором произошло изменение величины физического показателя.

«Большой брат» следит за тобой: зачем малому бизнесу сплошное наблюдение? Часть 2

В одной из предыдущих статей мы уже обсудили причины и последствия самого масштабного мероприятия Росстата в 2016 году - сплошного федерального статистического наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. Самое время рассказать о нюансах подачи отчетности и тех мерах, которые будут применяться к тем, кто проигнорирует обсуждаемые требования.

Полгода испытаний

Одним из условий трудоустройства нередко является испытательный срок. Неискушенному соискателю может показаться, что длительность его работодатель назначает спонтанно, по собственному желанию, однако это не так. Предельно допустимые сроки регламентированы трудовым законодательством. Стандартный испытательный срок составляет два месяца. Но в некоторых случаях Трудовой кодекс дает на размышления работодателям целых полгода.

«Большой брат» следит за тобой: зачем малому бизнесу сплошное наблюдение? Часть 1

В наступившем году со стороны контролирующих органов запланировано немало самых разных мероприятий. Но одно из них привлекает особое внимание — это сплошное федеральное статистическое наблюдение за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. Масштабное исследование проводят специалисты Росстата. Несмотря на то, что речь идет о безобидном сборе информации для выведения более точных статистических показателей, пренебрегать требованиями чиновников ведомства чревато неприятностями.

Правила уплаты страховых взносов за иностранных работников в 2016

Регулирование отношений российских работодателей и иностранных работников постоянно подвергается изменениям. Не стал исключением и 2016 год, на который было запланировано немало усовершенствований.

Президент одобрил поправки в закон об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Президент РФ Владимир Путин подписал Федеральный закон «О внесении изменений в статьи 4.8 и 13 Федерального закона «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством».

Сельхозтоваропроизводители на ЕСХН смогут добровольно перейти на НДС

В Государственную Думу поступил законопроект № 481943-6 «О внесении изменений в статьи 171, 172, 346.1, 346.3 и 346.5 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (о применении налога на добавленную стоимость плательщиками единого сельскохозяйственного налога).

Для индивидуальных предпринимателей предложили повысить страховые взносы

Минтруд нашел возможность дополнительно собрать страховые взносы на пенсионное страхование. Для этого придется увеличить страховые взносы индивидуальных предпринимателей (ИП). Расчеты министерства содержатся в финансово-экономическом обосновании к проекту.

Противникам ИНН придется указывать код

С 28 марта при уплате транспортного, земельного налогов и на имущество физлиц граждане обязаны указывать в платежке либо свой идентификационный налоговый номер (ИНН), либо уникальный идентификатор начисления (УИН). Эти важные изменения следуют из приказа Минфина и письма ФНС.

Ошибки при заполнении больничного листа работодателем

Исправление ошибок при заполнении больничного листа работодателем регламентировано Порядком выдачи листков нетрудоспособности (утв. приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011 № 624н (далее - Порядок)). Рассмотрим, как правильно вносить корректировки.

Перевыставление платы по системе «Платон» покупателю и НДС

В данном материале рассмотрим вопрос о необходимости (либо отсутствии такой необходимости) обложения НДС сумм, внесенных в качестве платы в счет возмещения вреда федеральным трассам, если уплаченную сумму торговое предприятие перевыставляет покупателю товаров.

О невезучем предпринимателе, несостоявшейся новации и праве на вычет «авансового» НДС

До чего же порой интересно наблюдать за арбитражным судопроизводством по экономическим спорам! Казалось бы, если существует по какому‑то вопросу правовая позиция, сформированная ВС РФ, и она даже рекомендована к применению контролирующими органами на местах, какие споры могут возникнуть по данному вопросу? А если и возникли – разве не предопределен результат их судебного разбирательства? Оказывается, нет. Подтверждением тому служит Определение ВС РФ от 27.11.2015 № 310‑КГ15-14850 по делу № А64-3940/2012, касающееся правомерности вычетов «авансового» НДС при новировании обязательства, возникшего из договора поставки, в заемное.

Выплата вознаграждения по итогам года

Можно ли учесть в целях исчисления налога на прибыль выплату работникам вознаграждения по итогам года? Ответ на этот вопрос Минфин России дал в письме от 12.02.2016 № 03-03-06/3/7522.

Сырьё и комплектующие изделия для производства медицинских товаров хотят освободить от НДС

Министерство финансов России подготовило изменения в статью 150 Налогового кодекса РФ, в части освобождения от налога на добавленную стоимость сырья и комплектующих изделий для производства медицинских товаров.

Удержан НДФЛ проводка

В соответствии с п.4 ст. 226 НК РФ компании вынуждены удерживать налог при совершении выплат в пользу работника. Таким образом, любые отчисления сопровождаются определенной операцией. В том случае если удержан НДФЛ, проводка по операции содержится в корреспонденции со счетом «68». Он характеризует получателя выплаты и вид данной проводки. Аспект данного вопроса довольно важен, поскольку в налоговом кодексе предусмотрена ответственность за неудержание налога или предоставление заведомо ложных сведений об удержанных налогах.

Как перейти на упрощенку

Упрощенная налоговая система, она же упрощенка – это особая система налогообложения, которая пользуется популярностью среди предпринимателей малого и среднего бизнеса. Итак, в этой системе есть свои плюсы и минусы, кому-то она подойдет идеально, кому-то нет. Но если Вы решили на нее перейти, необходимо понять, как это сделать.

Как получить справку 2-НДФЛ индивидуальному предпринимателю?

Справка о доходах обычно выдается физическим лицам, если им потребуется подтвердить свою платежеспособность. Однако бывают такие случаи, когда эта справка нужна и частным предпринимателям. Как получить 2 НДФЛ человеку, у которого оформлено ИП?

Как посчитать 13 от суммы

Даже те, кто не работает с бухгалтерскими расчетами, зачастую сталкиваются с вычислением различных процентов. К примеру, это нужно для расчета суммы налога, отчисляющегося по законам налогового кодекса РФ. Основной вопрос, который касается большинства граждан страны, заключается в вычислении подоходного налога. Как посчитать 13 от суммы, полученной в результате продажи недвижимости или заработной платы – вот, с чем сталкивается абсолютное большинство.

Кто платит НДС

Добавленная стоимость возникает на всех этапах процесса изготовления и является разницей между затратами на изготовление и окончательной ценой товара. Налог на добавленную стоимость – это один из методов наполнения госказны. НДС – это косвенный федеральный налог, оплата которого производится в федеральные учреждения.

Условия и нюансы применения ЕНВД в 2016 году

Единый налог на вменённый налог (ЕНВД) применяется как упрощённая система налогообложения, является специальным налоговым режимом. В большинстве случаев субъекты хозяйственной деятельности на общем режиме налогообложения платят налоги с фактического дохода. Вменённый же доход – это предполагаемый, а реальный в этом случае может отличаться как в большую, так и в меньшую стороны.

Какой может быть налоговая ставка НДС?

В статье 164 Налогового Кодекса РФ сказано всё, что необходимо знать о налоговой ставке НДС. Она не является фиксированной, ее величина зависит от вида товаров и услуг. Кроме того, она может быть и расчетной, то есть выделенной из определенной суммы. Указаны также и случаи применения той или иной ставки. Поговорим об этом подробнее.

Кто или что является плательщиком налога на прибыль?

Налог на прибыль - один из тех налогов, уплата которого является обязанностью некоторых налогоплательщиков. Кто является плательщиком налога на прибыль? Ответить на этот и другие вопросы мы постараемся в данной статье.

Определение дохода для расчета фиксированного страхового взноса

Каждый индивидуальный предприниматель сталкивается с тем, что ему приходится уплачивать фиксированные страховые взносы. Но многие из названных лиц задают вопрос, как правильно эти взносы рассчитать.

Вправе ли ПФР доначислить страховые взносы на основании справок, выданных работнику для получения кредита?

Ни для кого не секрет, что есть еще у нас в стране организации, которые выплачивают своим работникам так называемую серую зарплату, когда часть оформляется официально, с начислением страховых взносов, удержанием НДФЛ, сдачей соответствующей отчетности, а другая часть (как правило, большая) выдается в конвертах. При этом работник нередко обращается к работодателю с просьбой выдать ему для получения кредита справку в банк, где будет указан его реальный доход. Работодатель справку выдает. Впоследствии, когда налоговая инспекция проверяет правильность исчисления и уплаты НДФЛ, а внебюджетные фонды – страховых взносов, выясняется, что в справке для банка указана иная сумма, чем в зарплатных ведомостях и форме 2-НДФЛ, и производятся соответствующие доначисления взносов и налога.

Подоходный налог с продажи квартиры

При реализации имущества каждый гражданин РФ обязан по законодательству выплатить определенную сумму налога на доход в федеральный бюджет. Подоходный налог с продажи квартиры касается всех резидентов Российской Федерации, проживающих на территории страны более 182 дней без перерыва на выезды за рубеж. Нерезиденты также облагаются соответствующим налогом при реализации недвижимости на территории РФ.

Как оформлять справку 2-НДФЛ в 2016 году

8 декабря 2015 года в силу вступил приказ ФМС России от 30.10.15 № ММВ-7-11-485. Утверждена откорретированная форма справки 2 НДФЛ, которую нужно сдавать в налоговые органы, причём как организациям, так и индивидуальным предпринимателям. Справка 2 НДФЛ для ИП ничем не отличается от таковой для организаций по форме. Если у ИП работает менее чем 25 сотрудников – налогоплательщиков, то справку можно как и раньше сдавать на бумажном носителе. Если списочный состав работников выше 25 – документ принимается исключительно в электронном виде.

К2 корректирующий коэффициент базовой доходности

В налоговом кодексе РФ определены базовые ставки, которые позволяют проводить расчет вмененного дохода. Изменения таких показателей проходят только после редакции налогового кодекса соответствующими органами. Существование коэффициентов экономических единиц необходимо для поддержания актуальности ставки. Дефляторы представлены двумя вариациями: К1 на изменение потребительских цен на товары и К2 корректирующий коэффициент базовой доходности.

Правила заполнения и сроки подачи налоговой декларации по УСН

Частные предприниматели и компании, если они выбрали упрощенную систему налогообложения, ежегодно обязаны подавать налоговую декларацию по УСН. При этом в течение года нужно перечислять авансовые платежи. Как правильно заполнить 3-НДФЛ? Когда ее нужно подавать? И что произойдет, если налог заплатить не вовремя? На все эти вопросы мы постараемся ответить в данной статье.

Система налогообложения «Доходы минус расходы»

УСН – упрощенная система налогообложения, которая дает возможность организациям и индивидуальным предпринимателям выбирать объект налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Как определить дату перехода права собственности на приобретенные МПЗ

Правильное определение даты перехода права собственности на приобретенные товары, сырье, материалы (далее - МПЗ), несомненно, важно. Напрямую это может повлиять на момент их принятия на учет, на стоимость МПЗ. А опосредованно - например, на НДС-расчеты. Однако бухгалтеру подчас бывает очень непросто выяснить, в какой момент переходит право собственности на приобретенные МПЗ. Понятно, что для этого в первую очередь нужно читать договор. Только вот часто договора оказывается недостаточно.

Проверьте, насколько энергоэффективны ваши ОС с налоговой точки зрения

Для основных средств с высоким уровнем энергетической эффективности есть льгота по налогу на имущество, а также предусмотрена возможность применения повышенного коэффициента налоговой амортизации (не выше 2) при расчете налога на прибыль. "Имущественная" льгота действует только в течение 3 лет с момента принятия ОС к учету, а вот специальный коэффициент не ограничен какими-то временными рамками.

Налоговые нюансы Интернет-торговли при ОСН

На сегодняшний день продажа через Интернет, являющаяся одной из форм дистанционной торговли, - дело обычное и довольно распространенное. Тем не менее отдельные вопросы, связанные с налоговым учетом, все же возникают. К примеру: когда признавать доходы от реализации и исчислять НДС, как учитывать расходы на доставку товара и что делать, если покупатель не выкупит товар? На них мы и ответим в нашей статье.

Минимизация налогов при упрощённой схеме налогообложения

От уплаты налогов никуда не денешься, но каждый индивидуальный предприниматель или руководитель компании старается свести их к минимуму. Для этого требуется всего лишь хорошее знание законодательства и толковый бухгалтер. Вполне можно сэкономить, не нарушая законодательства и не подвергая предприятие или ИП рискам подпасть под штрафы со стороны налоговой инспекции. Минимальный налог при УСН – всегда выгодно по сравнению с общей схемой налогообложения.

Бухгалтерский учет: проводка удержание НДФЛ

Налоговой базой для НДФЛ становятся доходы физических лиц, но, несмотря на это, чаще всего оплачивают этот налог как раз не физические лица, а юридические. По законодательству организации, от которых плательщики получили доход, становятся налоговыми агентами. А это значит, что ответственность за своевременную уплату налога и его правильное исчисление несут юридические лица. Но и здесь есть свои исключения.

Сколько дней действительна справка 2-НДФЛ?

В наше время крупные покупки, такие, как приобретение квартиры или автомобиля, многие россияне предпочитают делать в кредит. Финансовые учреждения готовы пойти навстречу клиентам, но просят принести пакет документов, в том числе и справку о доходах. Поскольку на рассмотрение заявки уходит несколько дней, многих граждан беспокоит вопрос, сколько действительна 2-НДФЛ.

Как рассчитать ЕНВД

Единый налог на внеменный доход – это система налогообложения, которую могут применять организации и индивидуальные предприниматели. Здесь учитываются определенные виды деятельности, которые установлены законом. Получаемая прибыль не влияет на сумму налога, она рассчитывается государством на основе предполагаемого дохода.

Конвенция о работе на условиях неполного рабочего времени одобрена сенаторами

Верхняя палата парламента одобрила 26 февраля 2016 г. закон о ратификации Конвенции о работе на условиях неполного рабочего времени. Соответствующая информация размещена на официальном сайте Совета Федерации.

На Урале выросло число фирм с серыми зарплатами

400 миллионов рублей скрыли от бюджета работодатели в 2015 году за счет недоплаты налога на доходы физлиц. Интересно, что больше половины граждан, не заплативших НДФЛ, претендуют на налоговые вычеты, а это ни много ни мало 60 миллионов рублей. Такие данные привели сотрудники управления ФНС по Свердловской области.

Одинокая мать: что нужно знать о ней работодателю

Почему определение «одинокая мать», данное Верховным Судом РФ, так опасно для работодателя? Как работодателю застраховать себя от конфликтных ситуаций с одинокими матерями? Ответы на эти и другие вопросы читайте в статье.

Учетная политика – 2016: изменения, дополнения, корректировки

Обязанность государственных (муниципальных) учреждений составлять учетную политику установлена ст. 8 Закона о бухгалтерском учете, п. 6 Инструкции № 157н. Учетная политика применяется последовательно из года в год.  В этой статье поговорим о положениях, о которых не следует забывать учреждению при составлении учетной политики на 2016 год.