1. Декларация по НДС:
- добавлен сервис с возможностью формирования и
тестирования отдельно каждого файла;
- доработано заполнение файла (замечания по выгрузке
полей "код вида операции", "ИНН/КПП")
- доработан вывод декларации на печать ( в части
итоговых значений и полей расчетно-платежный
документ);
2. Декларация по РСВ-1 - внесены изменения в
автозаполнение в части инвалидов;
3. Расчет 4-ФСС - добавлено автозаполнение Раздела
4.3 "патент";
4. ЕНВД - исправлена проблема с округлениями и
авторасчетом при нескольких ОКТМО.
В раздел «Скачать программы» выложена программа ПФР+2НДФЛ 2015 для подготовки индивидуальных сведений в Пенсионный фонд РФ за
квартал, полугодие, 9 месяцев и год 2015 в
новом формате 7.0 XML.
Программа ПФР
+
2НДФЛ
формирует 1. Сдачу отчета в Пенсионный фонд
РФ по анкетам и индивидуальным сведениям за
полугодие 2015 года, а также за год 2. Формирование отчетности за 2015
год в налоговую инспекцию по форме 2НДФЛ. 3. Полноценное тестирования файлов
отчетности для ПФР и 2НДФЛ 2015.
Выплаты по
гражданско-правовым договорам не облагаются взносами в ФСС, поэтому они
у специалистов фонда на особом контроле. В комментируемом Постановлении
АС МО от 28.01.2015 № Ф05-16264/2014 рассмотрен спор между отделением
ФСС и организацией по поводу переквалификации договора
гражданско-правового характера в трудовой в связи с систематическим его
перезаключением с одним и тем же физическим лицом и, соответственно,
начисления страховых взносов.
В данной статье для
предпринимателей, активно продвигающих на рынке свои товары (работы,
услуги) посредством рекламных кампаний, предлагаем обобщить основные
моменты, которые необходимо учесть при признании расходов на рекламу.
Сделать это нужно, опираясь, безусловно, на нормы налогового
законодательства, при этом принимая во внимание мнение контролирующих
органов.
В данной статье расскажем про
учет и списание доходов будущих периодов, какие проводки нужно делать в
этом случае, а также как провести инвентаризацию доходов будущих
периодов.
Многие организации проводят в
отношении своих основных средств работы, которые носят капитальный характер:
достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию, техническое
перевооружение. Стоимость этих работ в силу п. 5 ст. 270 НК РФ не может быть
списана единовременно. Она, согласно п. 2 ст. 257 НК РФ, увеличивает
первоначальную стоимость ОС. Нередко модернизация проводится в отношении
объектов, которые были полностью самортизированы и остаточная стоимость
которых равна нулю. Каким образом должны учитываться расходы на модернизацию
в таком случае, ведь Налоговый кодекс на сей счет не предусматривает
специальных правил? Об этом узнаете из данной статьи.
Если ваша компания планирует
привлекать на работу иностранных сотрудников, придется соблюдать целый ряд
правил. Причем порядок во многом зависит от того, из какой страны приехал
ваш потенциальный сотрудник.
Отмена командировочного
удостоверения с 8 января этого года во многом облегчила работу бухгалтеров и
кадровиков (подп. "а" п. 1 постановления Правительства России от 29 декабря
2014 г. № 1595 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства
Российской Федерации"). Однако возникли сложности с определением сроков
нахождения сотрудников в командировке при направлении туда на личном и
служебном транспорте. Остались и старые вопросы о возможности компенсировать
те или иные командировочные расходы, а также о правомерности их учета для
целей налогообложения прибыли. В данной статье ответы на самые злободневные
вопросы читателей.
Тот факт, что отношения продавца
и третьего лица (курьера) оформлены агентским договором, не делает агента
обязанным лицом по договору купли-продажи, если на него возложена
обязанность не по заключению, а по исполнению этого договора. Курьер несет
ответственность в рамках агентского договора.
Дочерняя организация не вправе
принять к вычету выделенный в счете-фактуре налог по данной операции, так
как передающая сторона не предъявляет НДС к оплате.
В настоящее время практически ни
одна компания не обходится без командировок – то с поставщиками нужно
заключить договор, то уладить вопросы с заказчиками (например, настроить
поставляемое оборудование) и пр. Сегодня пошагово рассмотрим процедуру
направления в командировку сотрудника и укажем на типичные ошибки
работодателей при этом.
Не столь давно нами поднимался
вопрос о налогообложении полученного «вмененщиком» по договору
беспроцентного займа дохода в виде материальной выгоды от экономии на
процентах за пользование заемными средствами. Подпадает ли он под обложение
НДФЛ?
Осуществление налогоплательщиком
операций, освобождаемых от обложения НДС, привлекает пристальное внимание
контролеров. Еще бы – бюджет «недополучает» энную сумму в виде
неисчисленного налога, да к тому же существует возможность злоупотребления
правом на вычет со стороны налогоплательщика…
Граждане России, по сообщению
руководителя Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и
картографии Игоря Васильева, смогут подтвердить права собственности на жилье
через интернет, получив зарегистрированное в Росеестре электронное
свидетельство на квартиру.
Федеральным законом от 02.05.2015
№ 113‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса
Российской Федерации в целях повышения ответственности налоговых агентов за
несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах» (далее –
Федеральный закон № 113‑ФЗ) для налоговых агентов введена новая форма
отчетности. Теперь помимо сведений о доходах физических лиц по форме 2‑НДФЛ,
представляемых в налоговую инспекцию раз в год, предусмотрен расчет сумм
НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, направляемый в налоговый
орган по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев и года.
Федеральный закон от 06.04.2015
№84‑ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской
Федерации» (далее – Федеральный закон №84‑ФЗ) вносит поправки в гл. 26.2 НК
РФ. Какие еще организации смогут применять УСНО? Как изменится порядок учета
доходов при УСНО? Затронут ли новшества порядок учета расходов?
Министр финансов РФ Антон
Силуанов представил в ходе парламентских слушаний в Госдуме основные
направления налоговой политики на 2016 – 2018 годы. Главные посылы документа
– мораторий на рост налоговой нагрузки и отсутствие крупных налоговых
новаций в ближайшие годы. При этом, по словам министра, основными задачами
станут создание налоговых стимулов для экономического роста и повышение
справедливости российской налоговой системы.
В случае когда компания
выплачивает сотрудникам часть заработной платы в натуральной форме в виде
питания, НДС на эту сумму не начисляется. К такому выводу можно прийти,
проанализировав акт Арбитражного суда Северо-Кавказского округа.
Универсальный корректировочный
документ – это гибрид первички и корректировочного счета-фактуры. Новую
форму и рекомендации к ней налоговики опубликовали в письме от 17 октября
2014 г. № ММВ-20-15/86. Бланк рекомендательный, чиновники не настаивают на
том, чтобы компании использовали только его.
Законодатель установил
обязанность работодателя предлагать сотруднику вакантные должности при
сокращении штата. Вакантная должность должна быть свободной, соответствовать
квалификации работника, а также она может быть нижеоплачиваемой или
нижестоящей. Кроме того, вакантная должность должна располагаться в той же
местности.
Супругам хотят разрешить подавать
совместную налоговую декларацию. И тогда законное супружество может сулить
налоговую выгоду. Однако тот, чья вина в распаде семьи окажется больше,
расстанется со значительной частью имущества.
Пакет из трех законопроектов о
стимулировании спортивной отрасли был внесен в Госдуму. Предлагается
предоставить спортивным организациям льготу по налогу на прибыль, освободить
от НДС спонсорские средства и компенсировать затраты сотрудников на занятия
спортом из средств работодателя и федерального бюджета.
Теперь приходится с удвоенным
вниманием проверять, правильно ли заполнены книги покупок и книги продаж.
Ведь сведения из этих документов попадают в новую декларацию по НДС. И если
раньше ошибки в регистрах не были критичны, то теперь из-за неточностей
могут возникнуть проблемы со сдачей отчета.
Проблема несвоевременного и
неполного удержания и перечисления налоговыми агентами налогов в бюджет
существует давно. Но особо остро она ощущается в настоящее время. Не
перечисляя налоги, агенты фактически безвозмездно и незаконно пользуются
бюджетными средствами. В свою очередь, субъекты РФ вследствие таких
недобросовестных действий плательщиков несут значительные потери, что не
позволяет им на должном уровне решать поставленные перед ними
социально-экономические задачи.
Законодатели обратили внимание на
то, что участились случаи неуплаты налогов в бюджет налоговыми агентами. В
связи с этим принят Федеральный закон от 02.05.2015 № 113‑ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в
целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований
законодательства о налогах и сборах» (далее – Федеральный закон № 113‑ФЗ).
У индивидуального предпринимателя
деятельность на ЕНВД, один работник – женщина, уходит в декрет в марте. Как
считать количество работников для ЕНВД? В первый квартал по декларации будет
2 человека. А на второй квартал 1 или 2 человека?
Как квалифицировать для целей
налогообложения НДФЛ суммы, которые сотрудник получает за время нахождения в
заграничной командировке: средний заработок, сохраняемый на период
командировки, суточные, компенсация стоимости проезда и проживания?
Население и предприниматели из
регионов стали чаще интересоваться, как им снизить налоговую нагрузку на
свои семьи и бизнес или вовсе уйти от нее там, где это возможно, даже если
способ незаконен. Доля тех, кто намерен использовать все возможные
инструменты для этого, в марте 2015 года выросла на 39 процентов по
сравнению с прошлым годом.
Примеров, когда сотрудники
компании используют личный транспорт, недвижимость или технику в служебных
целях, — немало. Разумеется, то, что делается на благо компании и в ущерб
себе, должно быть как-то компенсировано. Работодатель должен сделать это из
средств компании, на пользу которой пошло использование личного имущества
работников. Такую компенсацию можно расценивать как доход работника, а
значит, с нее должен быть уплачен налог на доходы физических лиц. Но, как
показывает практика, подобные компенсационные выплаты имеют иной статус, а
значит, и налогообложение в отношении их имеет свои особенности.
Индивидуальный предприниматель на
общей системе налогообложения хочет приобрести автомобиль стоимостью 1 млн
руб. Можно ли взять к возмещению единожды НДС и как списывать расходы? Через
сколько можно его продать и по какой стоимости?
Трудовым договором с работником
не предусмотрено перечисление зарплаты на банковскую карту, как и выплата
наличными. Предприятие перечисляет зарплату на карту. Работник просит
прекратить перечисление, а производить выплату наличными либо на карту жены
(по доверенности), написав заявление на имя гендиректора. Подпись работника
на доверенности отдел кадров заверить отказался, мотивируя тем, что должна
быть нотариальная доверенность. У предприятия нет специально оборудованного
помещения для кассы. Может предприятие отказать работнику в выплате
наличными или перечислении на карту жены по доверенности в простой форме?
Софинансирование пенсии. Уплатила
за 6 лет 60 тыс. руб. Должна получить 120 тыс. руб. Отказали. Сказали, что
могу получить помесячно в течение 10 лет по 1 тыс. руб. Каким образом можно
изменить данное решение, чтобы получить 100 тыс. руб.?
Присутствие компании в другом
городе, регионе или стране подразумевает создание на новом месте
обособленного подразделения этой организации. Но, как и любое юридически
значимое действие, такой шаг имеет вполне конкретные налоговые последствия.
Наличие одного или нескольких обособленных подразделений влияет как на
исчисление, так и на уплату налогов, а значит, на этот момент следует
обратить особое внимание.
Через 5-7 лет все вопросы с
налоговиками можно будет решить в режиме онлайн, где бы вы ни находились. А
вся информация о налогах, которые собираются в России, будет стекаться в
подмосковную Дубну. Именно в этом городе открылся федеральный Центр
обработки данных (ЦОД).
