Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

International Taxation - News

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка Подписчиков 695 RSS
←   Февраль 2020   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29


За последние 60 дней ни разу не выходила


Сайт рассылки: https://www.facebook.com/groups/1043085995763412/
Открыта: 30-05-2002

Автор
Roustam Vakhitov

Статистика

695 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

International Taxation - News История одного штрафа (аудиторской компании)


В общем, дело было примерно так. Приходит клиент к консультантам в 2006 году и получает эдвайс продать торговую марку на Кипр за 6250 евро и платить туда роялти под 260 тысяч в год с вычетом из голландской налоговой базы. На Кипре платится 10% налога, профит падает в траст бенефициара. Российские и украинские офшорщики будут смеяться, что за транжирство - 10% налога, "мы сделаем 0%", но дело было в Голландии, у людей были более жесткие рамки. Или были еще какие-то мотивы, ну в общем 10%. При этом те же консультанты аудировали голландскую компанию - плательщика роялти.

Отмывания и необычных транзакций регулятору не репортили, ну платят люди 260 тысяч евро роялти - кто мы такие чтобы запрещать. А то, что продали саму ТМ за 6250 евро - это же другой отдел консультировал. Правили инвойсы перед проверкой налоговой полиции. Зашла речь о налоговых отчетах за 2010, 2011, 2012 годы.

Тут перерыв в повествовании, но в начале 2014 года консультанты репортят в январе, как бы перед сдачей налоговой декларации за 2012 год, "серьезное нарушение внутренних процедур" регулятору. Аж два. Регулятор выходит на проверку, допрашивает сотрудников консультантов. Те рассказывают что знают и о чем догадываются. Руководство потом говорит о праве сохранять молчание и требует дезавуировать показания сотрудников. Суд отвечает что поздно пить боржом, и вообще право хранить молчание - для директоров.

В воздухе запахло серьезным нарушением, к теме подключается прокуратура, против причастной конторы возбуждается дисциплинарное производство, которое приходит к выводам что да, виновны (ссылка https://tuchtrecht.overheid.nl/ECLI_NL_TACAKN_2018_66 , Гугл перевод на английский может быть полезен неголландскоговорящим)

Прокуратура на радостях возбудила уголовное дело против партнеров, но эта сюжетная линия не получила развития.

А регулятор подумал-подумал и влепил штраф в 900 тысяч евро. Ибо не первый раз консультаныт попадала в списки отстающих по процедурам и как-то не особо активно улучшалась. Ну и вообще нужно было кого-то наказать, чтобы другим неповадно было.

Дисклеймер: история с роялти на Кипр в документах о наложении регулятором штарфа не упоминается. Там вообще вымараны детали, возможно "так совпало"(с), но если это так и у консультантов параллельно всплыло несколько мутных историй то, конечно, не задался год у людей:(

Здесь - свежее решение суда, поддержавшего регулятора http://deeplink.rechtspraak.nl/uitspraak?id=ECLI:NL:RBROT:2020:1506 Опять же, на голландском но на английский гугл транслейт в принципе неплохо переводит.

Мораль:

  1. Консультанты далеко не самая безрассудная компания, там были серьезные процедуры контроля качества. Но, видимо, не у всех. А наказали... В общем, сюрпризов нет, один не соблюдающий процедуры консультант подводит под монастырь всю компанию.
  2. Налоговая минимизация - аццки опасное занятие. Особенно безбашенная. Особенно из середины нулевых. Ответочка может зацепить и консультантов лет так через 15. Причем регулятором прямо указано, что если консалтеры сами предложили косячную структуру, это не освобождает их от обязанности репортить регулятору подозрительные транзакции в такой структуре.
  3. "Со времени Иисуса невиновных нет". У всех крупных игроков есть свои скелетики. Важно не оказаться самым неповоротливым с самым большим шкафом таких скелетиков - когда ругуляторы будут выбирать кого наказать показательно - очень важно не остаться самым близким и удобным на статус козла отпущения. Процедуры, процедуры, еще раз процедуры.
  4. Обучая сотрудников клиентов что говорить и что не говорить регулятору, есть смысл провести такие тренинги и для своих сотрудников, иначе - новая история про сапожников без сапог.
  5. То ли ещё будет с введением DAC 6.

Мы с коллегами подготовили небольшой тест на необходимость репортинга определенных сделок консультантами - приглашаю потестировать по ссылке https://ru.surveymonkey.com/r/ZY89Z6H

А мораль проста - чудес не будет. Особенно в Европейском Союзе. Налоговую оптимизацию будут искоренять огнём и мечом и если есть вопросы, которые некомфортно было бы обсудить с налоговыми органами - обсудите их со своими налоговыми консультантами. Пока не пришлось обсуждать с кем-то еще.

К слову, запись вебинара по применению DAC6 доступна после заполнения контактной формы по ссылке  

http://www.webinar.dac6.tilda.ws/

С уважением

Рустам Вахитов
В избранное