Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Бухгалтерия.ру

  Все выпуски  

Бухгалтерия.ру


 
Бухгалтерия.ru
Специальный выпуск
Подготовлено совместно
с экспертами бератора
Бератор
 
 
Проверьте декларацию по НДС за I квартал 2021 перед сдачей в налоговую

Шанина Елена

Елена Шанина
Главред бератора

Проверить декларацию по НДС за I квартал 2021 и не допустить в ней ошибок – такая задача стоит перед каждым бухгалтером перед ее сдачей. Вам нужно взять правильную форму и определить, какие заполнять листы именно вам. Не забудьте также «пройтись» по контрольным соотношениям.

 
main image
 

С помощью сервиса «Правильный договор», который входит в состав бератора, вы с легкостью составите любой договор!

 
 
 
 
main image
 

Форма и состав декларации

Декларацию по НДС за I квартал 2021 года сдаем 26 апреля, по той же форме, по которой отчитывались за IV квартал 2020 года.

Убедитесь, что вы применяете актуальный бланк по штрихкодам. Так, на титульном листе должно стоять 0031 2011.

Код отчетного периода для I квартала – «21», код по месту учета - обычно – «214».

Декларация по НДС состоит из 12 разделов.

Если у вас нулевая отчетность, заполняйте титульный лист и раздел 1.

Для не нулевой декларации выбирайте из остальных 11 разделов те, по которым есть данные. Пустые листы в декларацию не включайте.

Если вы не являетесь плательщиком НДС или налоговым агентом, но выставили счет-фактуру с выделенным налогом, то вам придется заполнить:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 12.

С какими данными бухучета сверять данные декларации

Сначала, чтобы избежать ошибок, сверьте данные декларации с бухгалтерскими учетными данными. Так, в декларацию попадут:

  • показатели объема реализации по каждой налоговой ставке по счетам 90, 91;
  • суммы авансов и НДС, относящегося к ним – по счетам 60, 62, 76;
  • суммы вычетов - по счету 19;
  • суммы НДС, которые участвуют в расчете и формируют итоговый результат по декларации – по счету 68, субсчет расчеты по НДС.

Какие ошибки бывают в декларациях по НДС

У каждого бывают свои ошибки, но есть и такие, которые чаще всего встречаются на практике. Их называют типичными. Посмотрите, не допустили ли вы одну из них.


Коды ошибок

Если вы уже получали требование о даче пояснений по НДС, то знайте, что инспекция в своих «письмах счастья» кодирует возможные ошибки. Всего их 9. Учтите это и проверьте себя, чтобы их не допустить - посмотрите расшифровку кодов ошибок.


Контрольные соотношения

Когда вы заполните декларацию, перед сдачей проверьте ее на контрольные соотношения. Это, как вы знаете, формулы для сверки значений между разделами декларации.

 
main image
 

Эта информация поможет вам правильно заполнить некоторые проблемные разделы декларации по НДС:

Порядок представления декларации по НДС

Как заполнить раздел 3 декларации «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет…»

Как заполнить раздел разделы декларации с 4 по 6 для учета реализации, облагаемой НДС по ставке 0%

Как заполнить раздел 8 декларации «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»

Как заполнить раздел 9 декларации «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»

Как заполнить раздел 10 декларации «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур…»

Как заполнить раздел 11 декларации «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур….»

Как заполнить раздел 12 декларации «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ»

 
Составьте
правильный договор
за 5 минут!

Составьте любой договор быстро и без ошибок с помощью специального онлайн-сервиса «Правильный договор»! Кстати, недавно мы добавили новые договоры.

 
 
Бератор

Вам понравилась наша рассылка?

Да           Нет

 
 
 
Бератор
Если у вас есть вопросы, пишите нам по электронной почте support@berator.ru или звоните по телефону: +7 (495) 737-44-10
VK OK
 

В избранное