Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Практика по налоговым преступлениям: только суть

Подписаться Бесплатная новостная рассылка Подписчиков 756 RSS
  Август 2017   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31


За последние 60 дней 4 выпусков (1-2 раза в месяц)


Сайт рассылки: http://advotax.ru
Открыта: 27-08-2017

Автор
stenkin

Статистика

756 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

Уклонение от уплаты налогов - советы, практика, защита 001. Банковская тайна по налоговым делам.


Договоры, карточки с образцами подписей, доверенности, анкеты клиента в рамках ОРД до возбуждения дела на основании банковской тайны не могут быть представлены.

Пунктом 2 ст. 857 ГК РФ предусмотрено, что сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены государственным органам и их должностным лицам исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

При этом в соответствии с ч. 3 ст. 183 УПК РФ выемка предметов и документов, содержащих государственную или иную охраняемую федеральным законом тайну, предметов и документов, содержащих информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях может быть произведена на основании судебного решения, принимаемого в порядке, установленном ст. 165 УПК РФ, которая предусматривает получение разрешения на проведение следственных действий следователем и дознавателем по возбужденному уголовному делу.

Таким образом, по смыслу вышеуказанных норм закона, до возбуждения уголовного дела ограничение банковской тайны судебными решениями возможно лишь только в определенном в объеме, предусмотренном законом: наведение справок по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц, в том числе получение информации о произведенных операциях по счету.

Полностью -  https://advotax.ru/poc/481-bankovskoy-tayny.html

 
В избранное