Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 № 06-117/пз-н "Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг"

            Произошедшие  изменения: 

Рассматриваемым актом признаны утратившими силу Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утв. приказом ФСФР России от 16.03.2005 № 05-5/пз-н, и приказы ФСФР от 01.11.2005 № 05-57/пз-н, от 12.01.2006 № 06-6/пз-н, которыми были внесены изменения в Положение о раскрытии…, утв. приказом ФСФР России от 16.03.2005 № 05-5/пз-н.

Рассмотрим наиболее существенные изменения в порядке раскрытия информации эмитентами в связи с утверждением нового Положения о раскрытии…, утв. приказом от 10.10.2006 № 06-117/пз-н (далее – Положение):

Общие правила раскрытия информации:

1.Упрощен порядок раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг и информации в форме сообщений о существенных фактах: исключена обязанность эмитента при раскрытии такой информации публиковать указанные сообщения в периодическом печатном издании и в Приложении к Вестнику ФСФР России. Теперь эмитент осуществляет публикацию сообщений на этапах процедуры эмиссии и сообщений о существенных фактах только в ленте новостей и на сайте в сети Интернет.

Исключение составляет лишь случай раскрытия информации на этапе государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг - при публикации сообщения о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (п.2.4. Положения). Такое сообщение, помимо публикации в ленте новостей и на странице  в сети Интернет, должно быть в установленные Положением сроки опубликовано в периодическом печатном издании с тиражом, определенным Положением.

Обращаем внимание на то, что Положение не обязывает эмитента публиковать указанное сообщение в Приложении к Вестнику ФСФР России, как это было ранее. Тем не менее, Приложение к Вестнику ФСФР России может использоваться эмитентом по его усмотрению в качестве периодического печатного издания для публикации сообщения в  случае, если указанное издание удовлетворяет установленным Положением требованиям к тиражу.

2. Сокращены сроки публикации  информации на странице в сети Интернет, а именно сроки публикации сообщений о принятии решения о размещении ценных бумаг, об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, о приостановлении и возобновлении размещения ценных бумаг, текстов зарегистрированных проспекта ценных бумаг  и отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (представленного в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг), текста годового отчета акционерного общества и  сообщения об утверждении (не утверждении) годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества, текста устава акционерного общества и изменений к нему, текстов внутренних документов акционерного общества, регулирующих деятельность его органов, а также сообщений о существенных фактах и сообщений о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества. Теперь срок публикации указанной информации на странице в сети Интернет составляет 2 дня (вместо 3-х дней, как было предусмотрено ранее).

3. Введено новое правило, касающееся порядка предоставления эмитентом копий сообщений и иных документов, перечисленных в п.1.9 Положения, владельцам ценных бумаг эмитента и иным заинтересованным лицам по их требованию. Теперь эмитент обязан опубликовать на странице в сети Интернет банковские реквизиты расчетного счета (счетов) эмитента для оплаты расходов по изготовлению копий соответствующих документов, и размер (порядок определения размера) таких расходов. Установлено правило, согласно которому копии документов, срок хранения которых эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации не является постоянным, должны предоставляться эмитентом по требованию заинтересованных лиц в течение установленных для таких документов сроков хранения.

4. Дополнены правила о защите информации от преждевременного раскрытия до момента ее опубликования в ленте новостей. Теперь в  случае, если работники или должностные лица эмитента, в том числе члены совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, комментируют в средствах массовой информации (в том числе в форме интервью) решения, принятые органами управления эмитента, которые подлежат раскрытию, до опубликования соответствующей информации в ленте новостей, возникает обязанность эмитента в срок не позднее следующего дня опубликовать в ленте новостей сообщение о принятом органом управления решении независимо от наступления срока, предусмотренного  Положением для опубликования такого сообщения в ленте новостей (п.1.10 Положения).

5. Уточнено правило исчисления срока раскрытия эмитентом информации (предоставления копии документа, содержащего подлежащую раскрытию информацию): если последний день указанного срока приходится на выходной и/или нерабочий праздничный день, днем окончания такого срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (п.1.18 Положения).

Для эмитентов, ценные бумаги которых включены фондовой биржей в котировальный список,  установлены новые правила опубликования информации: такие эмитенты обязаны публиковать в ленте новостей пресс-релизы о решениях, принятых органами управления эмитента и подлежащих в соответствии с Положением раскрытию, в ленте новостей (п.1.11 Положения).

Для российских эмитентов, ценные бумаги которых обращаются за пределами Российской Федерации, в том числе посредством размещения и/или обращения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении ценных бумаг российских эмитентов, установлена обязанность раскрывать информацию, направляемую (представляемую) такими эмитентами соответствующему органу (организации), регулирующему рынок иностранных ценных бумаг, иностранному организатору торговли на рынке ценных бумаг и/или иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей ее раскрытия среди иностранных инвесторов. Порядок и сроки раскрытия такой информации определены в п.1.15 Положения.

Для эмитентов, приобретающих эмиссионные ценные бумаги открытых акционерных обществ, обращающиеся на торгах организаторов торговли на рынке ценных бумаг, на основании добровольного предложения, предусмотренного статьей 84.1 Федерального закона "Об акционерных обществах", или обязательного предложения, предусмотренного статьей 84.2 Федерального закона "Об акционерных обществах", установлена обязанность, помимо информации, предусмотренной Положением, также раскрывать информацию о направлении добровольного или обязательного предложения в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг и содержание добровольного или обязательного предложения, в порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Изменения в порядке раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг:

1. Исключено положение об обязанности эмитентов при раскрытии информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг путем ее опубликования в сети Интернет использовать ту же страницу в сети Интернет, которая использовалась для раскрытия информации на предыдущем этапе процедуры эмиссии.

2. Более точно определена дата, с которой исчисляется срок опубликования сообщения о принятии решения о размещении ценных бумаг и сообщения об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг. Ранее в качестве такой даты указывалась дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение о размещении (решение об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг. В новом Положении установлено, что датой, с которой исчисляется срок опубликования названных сообщений, является также дата истечения срока, установленного законодательством для составления протокола уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято соответствующее решение (п.2.2, 2.3 Положения).

3. Если эмитент обязан раскрывать информацию в форме сообщений о существенных фактах, информация о принятии решения о размещении ценных бумаг (об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг) раскрывается эмитентом в форме сообщения о существенном факте "сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг", а если решение о размещении ценных бумаг принято общим собранием участников (акционеров) эмитента, - также в форме сообщения о существенном факте "сведения о решениях общих собраний".

4. Введена новая форма раскрытия информации на этапе государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг (п.2.4 Положения). Теперь эмитент обязан публиковать решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг на странице в сети Интернет в срок не более 2-х дней с даты опубликования информации о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитента на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

5. Уточнены даты, с которых исчисляется срок опубликования сообщения о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг и проспекта ценных бумаг. Такими датами теперь признаются (в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше):

• либо  дата опубликования    информации    о    государственной       регистрации выпуска (дополнительного    выпуска)    ценных    бумаг    эмитента        на странице регистрирующего   органа   в   сети    Интернет;   

• либо   дата получения    эмитентом письменного   уведомления    регистрирующего    органа о    государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска)   ценных   бумаг   посредством почтовой,   факсимильной,   электронной   связи,   вручения под роспись.

6. Изменения в порядке раскрытия информации на этапе размещения ценных бумаг:  ранее на этапе размещения ценных бумаг эмитент был обязан раскрывать информацию в форме сообщения о завершении размещения ценных бумаг.  Согласно новому порядку, опубликование такого сообщения в ленте новостей и на странице в сети Интернет не предусмотрено, однако введено новое правило о раскрытии информации на данном этапе процедуры эмиссии в форме сообщения о существенном факте "сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг". В форме такого сообщения раскрываются сведения о начале размещения и завершении размещения ценных бумаг (п.6.2.6 Положения).

Ранее обязанность эмитента публиковать сообщение о дате начала размещения ценных бумаг ограничивалось только случаем, если дата начала размещения ценных бумаг не была раскрыта в сообщении о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг. Теперь, в соответствии с Положением, такое сообщение публикуется в ленте новостей и на странице в сети Интернет вне зависимости от указанного условия.

7. Изменения в порядке раскрытия информации на этапе государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг и на этапе представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг: теперь информация раскрывается эмитентом в форме сообщения о существенном факте "сведения   об   этапах процедуры эмиссии ценных бумаг", а не сообщения "сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг". Кроме того, срок опубликования зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг в сети Интернет исчисляется с даты опубликования информации о государственной регистрации отчета об итогах выпуска на странице регистрирующего органа в сети Интернет или даты получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации отчета об итогах выпуска посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше (п.2.6, 2.7. Положения).

8. Введены новые правила, касающиеся государственной регистрации проспекта ценных бумаг. Проспект ценных бумаг, зарегистрированный регистрирующим органом (проспект ценных бумаг, представленный фондовой бирже без его представления в регистрирующий орган, если на основании этого проспекта фондовая биржа допустила ценные бумаги к торгам), распространяется на все ценные бумаги соответствующего выпуска, а в случае осуществления эмиссии ценных бумаг, размещаемых дополнительно к ранее размещенным ценным бумагам того же выпуска (эмиссии дополнительного выпуска ценных бумаг), - также на все ценные бумаги такого дополнительного выпуска после аннулирования в установленном порядке индивидуального номера (кода) этого дополнительного выпуска. Проспект ценных бумаг, регистрация которого осуществляется регистрирующим органом только в отношении дополнительного выпуска ценных бумаг, распространяется на все ценные бумаги такого дополнительного выпуска, а после аннулирования индивидуального номера (кода) этого дополнительного выпуска, - также на все ценные бумаги выпуска, к которому была осуществлена эмиссия дополнительного выпуска ценных бумаг (п.3.10 Положения).

В отношении раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии биржевых облигаций Положением предусмотрены особые правила (п.2.9. Положения).

Изменения в порядке раскрытия информации в форме ежеквартального отчета (Глава 5 Положения):

Введено новая обязанность эмитента опубликовать в ленте новостей сообщение о порядке доступа к информации, содержащейся в ежеквартальном отчете, в срок не позднее 1 дня с даты опубликования на странице в сети Интернет текста ежеквартального отчета.

Изменения в порядке  раскрытия информации в форме сообщений о существенных фактах (Глава 6 Положения):

- отменено обозначение существенных фактов путем присвоения им порядковых номеров;

- изменено положение о порядке представления сообщений о существенных фактах в случае, если наступление одного и того же события или совершение одного и того же действия в соответствии с Положением требует его раскрытия в форме нескольких сообщений о существенных фактах. Как и прежде, на такие существенные факты может быть составлено одно сообщение, но не с указанием всех кодов, присвоенных эмитентом существенным фактам, сведения о которых включаются в это сообщение, а с указанием всех заголовков таких существенных фактов;

- упрощен порядок раскрытия информации в форме существенных фактов: эмитент теперь не обязан опубликовывать сообщения о существенных фактах в периодическом печатном издании;

- срок опубликования сообщений о существенных фактах на странице в сети Интернет сокращен с 3-х до 2-х дней;

- перечень существенных фактов (п.6.2.1 Положения) изменен и приведен в соответствие с действующей редакцией ст.30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996   № 39-ФЗ (перечень существенных фактов в этой статье был изменен Федеральным законом от 27.07.2006 № 138-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации" и Федеральным законом от 05.01.2006 № 7-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об акционерных обществах" и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации").

Изменения в правилах раскрытия информации акционерными обществами (Глава 8 Положения):

 1. Раскрытие годового отчета акционерного общества (п.8.2 Положения).

- введено новое положение о том, что информация о членах совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества, лице, занимающем должность (осуществляющем функции) единоличного исполнительного органа акционерного общества, членах коллегиального исполнительного органа акционерного общества включается в годовой отчет акционерного общества с соблюдением требований законодательства Российской Федерации в области персональных данных;

- внесены изменения в п.8.2.4 Положения в части срока опубликования текста годового отчета: указано, что АО обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет в срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров, на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества.

 2. Раскрытие годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества (п.8.3 Положения):

 - изменены сроки опубликования такой отчетности на странице в сети Интернет (п.8.3.1 Положения).

Так, в срок не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) годового общего собрания акционеров, на котором был рассмотрен вопрос об утверждении годовой бухгалтерской отчетности, акционерное общество обязано опубликовать на странице в сети Интернет сообщение об утверждении (не утверждении) годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества. Аналогичный срок предусмотрен для опубликования годовой бухгалтерской отчетности, не утвержденной на годовом общем собрании акционеров, в которую были внесены изменения, и которая с внесенными в нее изменениями была утверждена на внеочередном общем собрании акционеров (п.8.3.1 Положения).

3. Раскрытие информации о содержании уставов и иных внутренних документов акционерного общества (п.8.4 Положения):

 - срок опубликования устава АО на странице в сети Интернет сокращен с 3-х до 2-х дней, при этом 2-хдневный срок исчисляется с дат, указанных в п.8.4.1 Положения;

- изменены правила об опубликовании на странице в сети Интернет текстов внутренних документов АО, регулирующих деятельность его органов, и изменений/дополнений в них. Установлено, что АО, обязанные раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязаны опубликовать тексты внутренних документов акционерного общества, регулирующих деятельность его органов, на странице в сети Интернет не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров (заседания совета директоров (наблюдательного совета), на котором принято решение об утверждении соответствующего внутреннего документа, а в случае, если внутренний документ акционерного общества утвержден его уполномоченным органом управления до возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, - не позднее 2 дней с даты возникновения такой обязанности.

В случае внесения изменений и/или дополнений во внутренние документы, регулирующие деятельность органов акционерного общества (принятия внутренних документов, регулирующих деятельность органов акционерного общества, в новой редакции), тексты указанных внутренних документов с внесенными в них изменениями и/или дополнениями (тексты новой редакции указанных внутренних документов) должны быть опубликованы акционерным обществом на странице в сети Интернет не позднее 2 дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) собрания (заседания) уполномоченного органа управления акционерного общества, на котором принято решение о внесении изменений и/или дополнений (принятии новой редакции) указанных внутренних документов.

 4. Раскрытие информации об аффилированных лицах акционерного общества (п.8.5 Положения):

- изменен срок опубликования в сети Интернет списка аффилированных лиц и текстов изменений, произошедших в списке, акционерными обществами, обязанными раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, - теперь такой срок составляет 2 рабочих дня с даты окончания отчетного квартала (для опубликования списка) или с даты внесения соответствующих изменений в этот список, но не ранее даты возникновения обязанности раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах (для опубликования списка изменений);

- срок, в течение которого текст изменений, произошедших в списке аффилированных лиц, должен быть доступен на странице в сети Интернет, исчисляемый с даты его опубликования в сети Интернет, сокращен с 6 до 3-х месяцев.

5. Раскрытие информации о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества (п.8.6 Положения):

Перечень сведений, которые могут оказать существенное влияние на стоимость их ценных бумаг, обязанность по раскрытию которых существует у АО, обязанных в соответствии с Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, изменен:

• из перечня исключены сведения "о появлении в составе акционеров акционерного общества акционера, владеющего не менее, чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также об изменении доли принадлежащих такому акционеру обыкновенных акций акционерного общества, если при этом такая доля становится выше или ниже 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 и 75 процентов его обыкновенных акций" (пп. "г" п.8.6.1 ранее действовавшего Положения). В настоящее время информация "о включении в реестр акционеров эмитента акционера, владеющего не менее чем 5 % обыкновенных акций эмитента, а также любое изменение, в результате которого доля принадлежащих этому акционеру таких акций стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 % размещенных обыкновенных акций" раскрывается эмитентом в форме сообщения о существенном факте;

• в перечень включены сведения "об объявлении несостоявшимся общего собрания акционеров акционерного общества" ( пп. "с" п.8.6.1 Положения);

• к сведениям "информация о принятых советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества решениях" (пп. "а" п.8.6.1 Положения) отнесены принятые советом директоров решения о   рекомендациях в отношении полученного акционерным обществом добровольного предложения, предусмотренного ст.84.1 Федерального закона "Об акционерных обществах" (в том числе конкурирующего предложения, предусмотренного статьей 84.5 Федерального закона "Об акционерных обществах"), или обязательного предложения, предусмотренного ст.84.2 Федерального закона "Об акционерных обществах", включающих оценку предложенной цены приобретаемых ценных бумаг и возможного изменения их рыночной стоимости после приобретения, оценку планов лица, направившего добровольное или обязательное предложение, в отношении акционерного общества, в том числе в отношении его работников.

При раскрытии сведений, которые могут оказать существенное влияние на стоимость их ценных бумаг, "информация о принятых советом директоров (наблюдательным советом) акционерного общества решениях" (пп. "а" п.8.6.1 Положения) необходимо учитывать следующее. Моментом наступления указанных в пп. "а" п.8.6.1 Положения событий является дата составления протокола (дата истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) заседания совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества, на котором принято соответствующее решение.

Срок опубликования на странице в сети Интернет сообщений о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг, сокращен с 3-х до 2-х дней.

6. Раскрытие дополнительных сведений акционерным обществом, на которое не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах (п.8.7 Положения):

 - как и ранее, Положение предусматривает обязанность АО, на которое в соответствии с Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, раскрывать сведения о приобретении акционерным обществом более 20 % голосующих акций другого акционерного общества. При этом, согласно Положению, в случае, если изменение доли принадлежащих акционерному обществу акций другого АО происходит в результате размещения дополнительных акций такого акционерного общества, раскрытие указанных сведений осуществляется после государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций такого акционерного общества, а если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами эмиссия акций осуществляется без государственной регистрации отчета об итогах их выпуска (дополнительного выпуска), - после представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций такого акционерного общества.