| ← Август 2016 → | ||||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
15
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
|
|
22
|
23
|
24
|
27
|
28
|
||
|
29
|
31
|
|||||
За последние 60 дней 1 выпусков (1 раз в 2 месяца)
Сайт рассылки:
http://www.mrybakov.ru
Открыта:
09-01-2007
Статистика
+10 за неделю
Советы бизнес-консультанта. Выпуск 377. О чем кричит отчетность?
Советы бизнес-консультанта
|
|
Актив |
|
|
Пассив |
|
|
Внеоборотные активы: |
6 350 |
|
Собственный капитал: |
3 263 |
|
Оборотные активы: |
13 450 |
|
Уставный капитал |
10 |
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль |
3 253 |
|
Запасы, в том числе |
9 479 |
|
Долгосрочные обязательства |
10 000 |
|
материалы |
164 |
|
Кредиты |
10 000 |
|
покупные товары |
9 015 |
|
Краткосрочные обязательства |
6 537 |
|
основное производство |
300 |
|
Займы организаций |
1 650 |
|
Дебиторская задолженность, в том числе |
3 919 |
|
Займы учредителей |
500 |
|
поставщики |
654 |
|
Кредиторская задолженность, в том числе |
4 387 |
|
покупатели |
3 265 |
|
поставщики |
1 356 |
|
Денежные средства, в том числе |
52 |
|
покупатели |
752 |
|
расчетный счет |
52 |
|
перед персоналом |
1 400 |
|
касса |
0 |
|
взносы |
420 |
|
|
|
|
налоги |
459 |
|
Валюта баланса |
19 800 |
|
Валюта баланса |
19 800 |
Мы видим, что этой компании в скором времени как минимум предстоит выплатить зарплату (1 400 тыс. рублей), взносы (420 тыс. рублей) и налоги (459 тыс. рублей), а денег на счете – 52 тыс. рублей.
Налицо приближающийся кассовый разрыв.
Какие же могут быть у этого причины?
1. Непродуманные инвестиции.
В рассматриваемой нами ситуации произошло следующее: компания купила помещение под склад. Стоимость склада (внеоборотного актива) составила 6 350 тыс. рублей. Деньги на счете были, так как поступила большая предоплата, а с поставщиками работали по постоплате. Из баланса очень четко видны источники активов. В частности, видно, что размер собственного капитала составляет всего3 263 тыс. рублей. То есть его не хватило для покупки этого склада. Закономерно, что в какой-то момент возник кассовый разрыв, и пришлось брать долгосрочный кредит в банке под высокие проценты (с такой структурой баланса никто под низкие не даст).
Итак, если вам предлагают купить, к примеру, новый склад за 10 млн. рублей и эти деньги у вас есть на расчетном счете, то надо посмотреть на баланс и понять, откуда появилась данная сумма. Если за счет нераспределенной прибыли и учредители готовы не брать свои дивиденды, то нет проблем – можно инвестировать. Но если купить склад, получив большую предоплату от покупателей, то в тот момент, когда придется платить поставщикам, денег уже не будет. Образуется кассовый разрыв, а это вещь неприятная, скорее даже недопустимая.
Вывод: до начала инвестиций необходимо посмотреть структуру баланса компании (по данным управленческого учета) и в случае превышения объема предполагаемых инвестиций над размером собственного капитала хорошо подумать.
К чему приводит инвестирование без изучения реального финансового положения компании, вы можете прочесть в главе «Инвестиции и политика».
2. Денежные средства увязли в запасах.
Деньги не работают, а заморожены в товарах на складе (в материалах). Почему это происходит?
Причин много. Возросшая конкуренция. Скачки курса валюты.
История из практики. Рассказал Петр, предприниматель из Липецка. Шины покупал в начале 2015 года. Шины импортные. Курс – 80 руб./евро. Курс упал. Конкуренты купили такие же шины уже при курсе 60 руб./евро. Их продажные цены существенно ниже. И продавать в убыток не хочется, и наличных не хватает.
А очень часто собственники (руководители) просто не знают, сколько времени лежит на их складе тот или иной товар. Товар закупается нерационально. Не построена логистика складских запасов, не отслеживается оборачиваемость каждого вида товара и ее соотношение с наценкой (маржинальностью).
Подробнее об оборачиваемости читайте в главе XV (с одноименным названием).Но вернемся к замороженным деньгам. После того как баланс показал неразумное количество товара на складе и было выяснено, какие из товаров товары плохо оборачиваются (или вообще застряли), возникает вопрос: как реализовать застрявший на складе товар? Обычно руководство компании устраивает мозговой штурм и придумывает способы превращения «замороженных» денег в «живые». Участники моих бизнес-лагерей тоже делятся идеями и личным опытом.
Вот несколько предложений.
- Попытаться вернуть товар поставщику. Проблематично, но попробовать стоит.
- Попытаться как-то доработать товар, если это возможно (перепаковать, к примеру).
- Постепенно снижать цену на данный товар, пока не найдется покупатель.
И многие другие варианты.
Продолжение следует...
Практикум «О чем кричит отчетность?» состоится 8 сентября. Приходите, будет полезно.
Искренне Ваша, Наталия Морозова.
Всего доброго!
***
Полный структурированный архив рассылки >>>
Пишите: присылайте нам вопросы по бизнесу и жизни, предложения и пожелания. Мы отвечаем на все корректные письма (это может занять некоторое время).
P.S. Вы можете переслать это письмо своим коллегам: бизнесменам и руководителям. Это поможет им не только сохранить бизнес, но и вывести его на новый уровень. А самим - больше заниматься стратегией, развитием, проводить время с семьей, путешествовать и отдыхать. Давайте создавать здоровую бизнес-среду в России и в мире!
P.P.S. Также вы можете рекомендовать эту публикацию в социальных сетях, нажав на кнопки вверху данного письма.
С уважением,
Михаил Рыбаков
Бизнес-консультант
Основатель
команды "Михаил Рыбаков и Партнеры"
WWW:
www.mrybakov.ru
Тел.: +7 (495)
926-26-09
E-Mail:
info@mrybakov.ru
Skype:
mrybakov.partners
FaceBook:
www.facebook.com/BusinessToOrder
| В избранное | ||
