Товарищество спекулянтов ПОКУПКА СЛИТКОВ ИЗ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ.
Серия: ДРАГМЕТАЛЛЫ.
Доброго времени суток, уважаемые подписчики. Сегодня я предлагаю рассмотреть покупку мерных слитков из драгоценных металлов. В частности налоги, возможности ихизбежать, накладные рассходы и сам курс продажи физическим лицам слитков.
Сегодня в России многие банки занимаются продажей мерных слитков из драгоценного металла (золото, серебро, платина, палладий) физическим лицам. Это стало возможно после подписания правительствомПостановления N 772 от 30 июня 1997
г. «Правил совершения банками сделок купли-продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами». Давайте рассмотрим данный вид инвестиции, если ее можно так назвать, более подробно, дабы выбрать из всего многообразия предлагаемых нам операций с драгметаллами самый выгодный и простой вариант.
Итак, согласно постановления N 772 от 30 июня 1997 г., должны соблюдаться следующие правила:
1.Все операции производятся в присутствии гражданина,
покупающего (продающего) мерные слитки.
Расположение весов должно обеспечивать гражданам, покупающим (продающим) слитки, возможность визуального контроля за результатами взвешивания слитков.
Взвешивание слитков из серебра производится с точностью до 0,1 грамма, из золота и платины - с точностью до 0,01 грамма.
Объектом сделок являются только соответствующие стандартам Российской Федерации мерные слитки из золота, платины и серебра (далее именуются - слитки).
Слитки не должны быть загрязнены.
При купле-продаже слитков к ним прилагаются документы, подтверждающие происхождение слитков (сертификаты и паспорта завода-изготовителя)
Купля-продажа слитков осуществляется с оформлением кассовых документов
В кассовых документах на проданные (купленные) слитки по каждому типу слитков указываются наименование металла, масса, чистота, номер, цена слитка, общее количество слитков, а также дата заключения сделки и общая сумма, уплаченная гражданином либо подлежащая выплате гражданину.
Банки обеспечивают правильность оформления всех документов.
Для купли - продажи драгоценного металла в слитке необходим документ, удостоверяющий личность:
паспорт гражданина Российской Федерации;
выданное органом внутренних дел временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации ф.2-П;
удостоверение личности военнослужащего;
военный билет (в период прохождения воинской службы);
паспорт моряка;
удостоверение беженца;
паспорт гражданина иностранного государства.
Стоит отметить, что не все банки занимаются продажей мерных слитков, и не во всех отделениях вы сможете приобрести их. Как правило, только центральные отделения в том или ином городе или регионе реализуют мерные слитки. Это объясняется тем, что для хранения оных нужно иметь специальное хранилище, вынос слитков из которого обойдется вам еще в 18% стоимости слитка – всеми
нами «горячо любимый» НДС. Можно оставить слитки на хранение банку, заплатив за это разумеется. Но давайте разберем данный момент более подробно. Что для нас будет более выгодно: заплатить НДС или заплатить банку за хранение?
Во-первых: Банки, продавая слитки драгоценного металла, назначают цену за 1 грамм самостоятельно, и она может сильно отличаться от учетной цены Центробанка РФ. К примеру: 1 июля 2011
года Центробанком РФ были установлены следующие учетные цены: золото – 1351,36 рублей за грамм (руб/г), серебро – 30,82 руб/г, платина – 1544,92 руб/г, палладий – 680,16 руб/г; в тот же день курспокупки/продажи населению в Сбербанке города Москвы был следующий: золото – 1290/1370 руб/г, серебро – 29,07/31,70 руб/г, платина – 1480/1585 руб/г, палладий – 639/710 руб/г. То есть то же золото мы берем уже дороже на 1,37%, продаем дешевле на 4.54%. Немного. Но для инвестора, а тем более для трейдера
достаточно. Учитывая тот факт, что золото может не только расти в цене, но и падать доходность нашей инвестиции становиться сомнительной.
Второй момент: НДС -18%. Получаем следующее: покупка при выносе слитка из хранилища нам обойдется на 19,37% дороже, чем учетная стоимость грамма драгметалла Центрального банка РФ. Учитывая,
что золото растет ежегодно на 20 – 40% в среднем, мы рискуем прождать целый год, пока наша инвестиция окупит себя.
Теперь о продаже слитка (при условии, что вы владели им менее трех лет и у вас имеются все документы, подтверждающие этот факт или их вообще нет) вам так же придется заплатить НДС 18%. В итоге на выходе мы имеем минус 22,54%. Это еще один год ожидания повышения стоимости золота, при условии, разумеется,
что оно росло в цене. Но здесь имеется и одна лазейка. Когда вы продаете слитки драгметалла, данная операция приравнивается к продаже имущества физического лица. Согласно статье 220 Налогового кодекса, если вы владели имуществом более трех лет и у вас
есть документы, подтверждающие этот факт, то вам положен "имущественный налоговый вычет" равный всей сумме, которую вы получили. Проще говоря: нет ни какого налога.
Итог: менее чем на три года покупать слитке не имеет смысла.
В некоторых европейских странах, к примеру, можно приобрести слитки драгоценного металла без какого – либо налога, но через российскую таможню можно провести багажа только на сумму 65000 рублей. Для тех, кто часто бывает в Европе в деловых поездках, это шанс создать свой золотой запас, но помните, что
на 65 тыс. рублейможно провозить только 1 раз в месяц. Да и как оценивает таможня, большой вопрос. Для делового человека это небольшая сумма. Для таможенника – оклад за несколько месяцев.
Третий момент: вы купили слиток или слитки золота (или другого металла) и решили их оставить в хранилище. Давайте рассмотрим тарифы того же Сбербанка на хранение слитков, не выносимых
вами из хранилища, на примере 1 слитка и 12 слитков. Как мы уже выяснили, менее 3 лет данная инвестиция для нас не имеет смысла. 3 года равны 1095 дням. С помощью Калькулятора Сбербанка (ссылка: http://www.sbrf.ru/moscow/ru/person/values/metall/storing/) мы выяснили, что на 1 июля 2011 года
хранение 1 слитка в течении 1095 дней обойдется нам в 12045 рублей, 11 рублей в день. Хранение 12 слитков на протяжении 1095 дней или трех лет (дабы не платить НДС при продаже нами слитков) обойдется нам в 39420 рублей за все 12 слитков, по 3 рубля в день за каждый слиток. К счастью вес слитка в таблице не указан. Так что маленькие слитки от 1 до 100 грамм хранить в банке не имеет смысла. Можно конечно использовать банковскую ячейку, но для этого придется выносить их из хранилища, а это уже НДС. Следовательно
данная схема инвестирования это в первую очередь, длинные деньги и во вторую, подходит для крупных инвестиций. К примеру одновременной покупки 12 слитков весом по 100 и белее грамм. Из-за границы за один раз вы сможете привести порядка 48 грамм, при условии, что у вас не будет других ценных покупок и вещей. Но услуги на хранение ранее купленного металла стоят дороже. ВСбербанке от 5 рублей в день за слиток.
Итог: оставлять купленные слитки в банке имеет смысл при большой сумме инвестиций, от 1 кг драгоценного металла, причем заключать договор надо на длительный срок сразу.
В силу рассмотренного выше можно сделать общий вывод, что данный вид инвестиции не выгоден для спекулянта, так как является довольно затратным и, соответственно, является длинными деньгами. В данной ситуации можно воспользоваться другим видом из банковских продуктов – обезличенным металлическим счетом, о котором я уже писал в предыдущей рассылке. Или использовать инструменты электронной покупки
драгоценных металлов. Причем не только в рунете, но и в англоязычной части интернета. Благодаря последнему можно не плохо наварить. Об этом в следующих выпусках рассылки.
