Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Про ETF: о зарубежных инвестициях и не только

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка . Подписчиков 440 RSS
←   Декабрь 2020   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31


За последние 60 дней ни разу не выходила


Сайт рассылки: http://etf-investing.livejournal.com/
Открыта: 02-07-2013

Автор
Сергей Наумов

Статистика

440 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

Про ETF: о зарубежных инвестициях и не только. Почему в 2021 году будет сложнее уменьшить НДФЛ с прибыли


Про ETF: о зарубежных инвестициях и не только

Сегодня в рассылке:

1. Статья "Почему в 2021 году будет сложнее уменьшить НДФЛ с прибыли от продажи бумаг и что делать в конце 2020 года?"

2. Пример заполненного отчета о движении средств по счету в Interactive Brokers

3. Предстоящие вебинары:

уже сегодня, 16 декабря (ср)  – «Как уменьшить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании через Interactive Brokers» 

17-18 декабря (чт-пт) – «Как снизить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании в России» 

  

Почему в 2021 году будет сложнее уменьшить НДФЛ с прибыли от продажи бумаг и что делать в конце 2020 года?

С 2021 года вводятся не очень приятные изменения в отношении того, как можно уменьшить НДФЛ с дохода от операций с ценными бумагами или, другими словами, с купонов по облигациям и с прибыли от продажи ценных бумаг.

К этим доходам перестают применяться многие налоговые вычеты по НДФЛ – к примеру, стандартный вычет (на детей и др.), социальные вычеты (на обучение, лечение и др.), имущественный вычет при покупке/строительстве недвижимости, вычет на взносы по индивидуальному инвестиционном счету (ИИС с типом А).

Напомню, что в 2020 году все эти вычеты можно применить к любым доходам, кроме дивидендов, которые облагаются по ставке 13%. К дивидендам никакие налоговые вычеты не применяются. Тем не менее, если у инвестора, например, есть обычный брокерский счет, на котором он получил прибыль от продажи бумаг, и при этом у него также есть ИИС, то он может уменьшить НДФЛ с прибыли на обычном брокерском счете за счет вычета на взносы на ИИС.

Однако с 2021 года прибыль от продажи ценных бумаг можно будет уменьшить только или за счет убытков от продажи бумаг в этот же год, но по другому брокерскому счету, или за счет переноса убытков от продажи бумаг, полученных в предыдущие годы, или за счет вычета по сроку владения (если не продавать бумаги в течение трех лет после их приобретения, платить НДФЛ не придется). Кроме того, по-прежнему можно будет инвестировать через ИИС с типом Б, который освобождает от налога всю прибыль, полученную на ИИС.

Поэтому ИИС с типом Б становится еще привлекательнее для тех инвесторов, у кого нет регулярного дохода, с которого бы удерживался НДФЛ по ставке 13%. Если такой инвестор предполагает, что у него могут быть какие-то продажи в рамках портфеля, и он не сможет держать бумаги в течение 3 лет, имеет смысл по максимуму пополнять ИИС с типом Б (до 1 млн. руб. в год), и все продажи осуществлять на ИИС. В свою очередь, сумму свыше 1 млн. руб. в год можно переводить на обычный брокерский счет, и по возможности ничего там не продавать, рассчитывая воспользоваться трехлетним вычетом по сроку владения.

Кроме того, некоторые инвесторы, у которых есть право на различные налоговые вычеты по итогам 2020 года, могут рассмотреть вариант продажи до конца этого года каких-то прибыльных бумаг. Обычно в конце года советуют посмотреть, какие бумаги из портфеля снизились в стоимости, чтобы продать их, «зафиксировать» убыток, и снова купить. В результате полученный убыток уменьшит прибыль от продажи других бумаг в рамках текущего года. И это вполне возможный вариант оптимизации налогов.

При этом, поскольку в следующем году большинство налоговых вычетов (социальный, имущественный при покупке недвижимости, ИИС с типом А и др.) к прибыли от продажи бумаг применяться уже не будут, ряд инвесторов, у которых есть такие неиспользованные вычеты по итогам 2020 года, могут продать до конца текущего года какие-то прибыльные бумаги, «зафиксировать» прибыль, и снова купить. Полученную же прибыль можно будет освободить от налога за счет имеющихся вычетов. С 2021 года все это сделать уже не получится.   

Также стоит отметить, что с 2021 года еще сложнее будет избежать НДФЛ с прибыли от продажи бумаг, полученной на счет у зарубежного брокера. ИИС с типом Б и вычет по сроку владения при инвестициях на зарубежных биржах, по сути, не применяются. Вычет на взносы по ИИС и прочие налоговые вычеты также будут недоступны.

Поэтому инвесторам, которые приобретают бумаги на зарубежных биржах, останется только возможность уменьшения прибыли за счет убытков – либо в текущем году по другим брокерским счетам (в т.ч. по счетам у российских брокеров), либо в рамках переноса убытков, полученных в предыдущие годы. Если таких убытков нет, либо их сумма не очень велика – придется платить НДФЛ.  

Пример заполненного отчета о движении средств по счету в Interactive Brokers

На сайте выложил файл с примером заполнения отчета о движении денежных средств по брокерскому счету, открытому в Interactive Brokers.

Файл можно посмотреть по ссылке: https://sergeynaumov.com/wp-content/uploads/Otchet-o-dvizenii.pdf

Напомню, что отчет о движении денежных средств нужно подавать в течение месяца после закрытия зарубежного счета. По действующим же счетам отчет нужно будет подать по итогам 2020 года до 1 июня 2021 года. При этом, возможно, форма этого отчета в будущем будет немного скорректирована и, помимо информации о движении денежных средств, в него придется заносить сведения и о текущих активах на счете.

Чуть позже планирую подготовить отдельную статью с подробными комментариями по заполнению отчета о движении денежных средств по счетам у зарубежного брокера.

И напоминаю, что в среду, 16 декабря, состоится вебинар «Как уменьшить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании через Interactive Brokers» 

По итогам вебинара будут доступны запись занятия, презентация и файлы с дополнительными материалами.

На этом вебинаре я расскажу про то, как лично я на практике готовлю декларацию по доходам, полученным на счет у Interactive Brokers — какие отчеты использую, какие расчеты делаю, как отражаю корректировки налога на дивиденды, сделки по продаже бумаг, ежемесячные комиссии брокера, какие документы прикладываю к налоговой декларации. Кроме того, мы поговорим про требования валютного законодательства и про то, как можно снизить налог при инвестировании через зарубежного брокера

Ниже - представлена программа вебинара.

Зарегистрироваться на вебинар можно здесь : «Как уменьшить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании через Interactive Brokers» 

Программа вебинара

Требования валютного законодательства в отношении счетов у зарубежного брокера:
o Как отразились изменения валютного законодательства с 01.01.2020 г. на владельцах счетов у зарубежного брокера
o Как заполнить уведомление об открытии/изменении реквизитов/закрытии зарубежного счета и отчет о движении денежных средств

Как уменьшить НДФЛ при получении дохода от инвестиций через зарубежного брокера:
o Возможные доходы при использовании счета у зарубежного брокера
o Как уменьшить НДФЛ к уплате для доходов от операций с ценными бумагами, осуществляемых через зарубежного брокера
o Как уменьшить НДФЛ к уплате для иных видов доходов, полученных при инвестировании через зарубежного брокера

Как заполнить налоговую декларацию при инвестировании через Interactive Brokers:
o Как отразить в налоговой декларации разные виды доходов, полученные при инвестировании через зарубежного брокера
o Специфические особенности Interactive Brokers, которые нужно учитывать при подготовке декларации
o Примеры документов, которые можно приложить к налоговой декларации

Специфические вопросы налогообложения:
o Налогообложение совместных счетов
o Налог на наследование за рубежом

* * *

Вебинары:

16 декабря (ср)  – «Как уменьшить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании через Interactive Brokers»  — вебинар о том, какие требования существуют в российском законодательстве к брокерским счетам, открытым за рубежом, в каких случаях и как именно придется заполнять налоговую декларацию и как можно оптимизировать налоги при инвестировании через американского брокера Interactive Brokers

17-18 декабря (чт-пт) – «Как снизить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании в России» — вебинар о том, в каких именно ситуациях российский инвестор сталкивается с вопросами налогообложения и как можно оптимизировать налоги при инвестировании в России

запись вебинара – «Как инвестировать в ETF за рубежом» — вебинар о том, как составить инвестиционный портфель из низкозатратных биржевых фондов (ETF), какие типы ETF существуют, где и какую информацию о них искать, как отбирать ETF для портфеля и как именно их можно приобрести

запись вебинара –«Инвестирование через зарубежного брокера»  — вебинар о том, как решить все технические сложности при работе через зарубежного брокера, начиная с выбора брокера, открытия счета и осуществления сделок и заканчивая заполнением налоговой декларации

 

Успехов вам в инвестировании!

 

Консультации и помощь по вопросам инвестиций:

эл. адрес  info@sergeynaumov.com Сергею Наумову

личный сайт: sergeynaumov.com 

я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Живой Журнал  *Telegram 
Наверх
В избранное