Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Про ETF: о зарубежных инвестициях и не только

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка Подписчиков 436 RSS
←   Декабрь 2019   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31


За последние 60 дней 1 выпусков (1 раз в 2 месяца)


Сайт рассылки: http://etf-investing.livejournal.com/
Открыта: 02-07-2013

Автор
Сергей Наумов

Статистика

436 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

Про ETF: о зарубежных инвестициях и не только. Как снизить НДФЛ при инвестировании в России и за рубежом


Про ETF: о зарубежных инвестициях и не только

Налоговые нюансы брокерских счетов и как снизить НДФЛ при инвестировании в России и за рубежом (про два вебинара о налогах в декабре)

 

Сегодня в рассылке:

1. Статья "Налоговые нюансы при инвестировании через брокера"

2. Как снизить НДФЛ при инвестировании в России и за рубежом - про два вебинара о налогах в декабре 

3. Ближайшие вебинары:

11 декабря (среда) -  «Как снизить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании в России»  

12 декабря (четверг) - «Как снизить НДФЛ и отчитаться перед налоговой при инвестировании за рубежом» 


Налоговые нюансы при инвестировании через брокера

Обновленная статья про некоторые нюансы налогообложения при инвестировании через российских и зарубежных брокеров.

1. Удержание НДФЛ российским брокером по итогам года

После окончания налогового периода (календарного года) брокер рассчитывает финансовый результат (прибыль или убыток) от осуществленных операций на фондовом и срочном рынке для каждого своего клиента.

Если по итогам года у клиента получилась прибыль, брокер удерживает рассчитанный НДФЛ  в январе следующего года из тех денежных средств, которые имеются на брокерском счете клиента. Однако если денежных средств на счете нет, брокер удержать налог не сможет. Об этом он сообщает в налоговые органы.

Раньше после этого события инвестор, со счета которого брокер не смог удержать налог, до 30 апреля должен был подать налоговую декларацию, а до 15 июля самостоятельно оплатить ту сумму налога, которую не удержал брокер.

Однако затем в Налоговый кодекс были внесены изменения. В результате сейчас инвестор, с которого брокер не удержал НДФЛ, должен уплатить этот налог не до 15 июля, а до 1 декабря. Причем декларацию подавать не нужно, а оплата налога будет происходить на основании уведомления, которое пришлет налоговая инспекция.

Таким образом, при желании можно попытаться отсрочить уплату налога при инвестировании через российского брокера почти на 11 месяцев. За это время инвестор, к примеру, может вложить денежные средства, выделенные на налоги, в надежные краткосрочные инструменты, а полученным доходом отчасти компенсировать сумму налога, которую нужно будет заплатить.

2. Получение дохода в валюте

Очень часто при инвестировании в ценные бумаги, которые обращаются в иностранной валюте как на российских, так и на зарубежных биржах, возникает вопрос: с какой именно суммы — в рублях или в валюте — будет рассчитываться НДФЛ?

В соответствии с Налоговым кодексом, любые доходы и расходы по операциям с ценными бумагами в валюте переводят в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода (оплаты расходов).

К примеру, предположим, что инвестор купил и продал акцию по одной и той же цене (за $ 100), т.е. в валюте прибыли у него не возникло. Однако если за время инвестиций курс валюты по отношению к рублю вырос (допустим,  с 50 руб. за $1 до 60 руб. за $ 1), то в рублевом выражении у инвестора возникает прибыль 1 000 руб. (= 60 руб./$ * $ 100 – 50 руб./$ * $ 100), с которой необходимо будет заплатить НДФЛ.

Зачастую в различных источниках такая ситуация называется «налогом на курсовую разницу». Однако это достаточно условное название, т.к. в Налоговом кодексе никакого налога на курсовую разницу нет — это будет все тот же НДФЛ. Просто при расчете НДФЛ все доходы и расходы (если они есть) всегда пересчитываются в рубли. 

При этом в рамках подобных расчетов есть одно исключение. Согласно п.13 ст. 214.1 Налогового кодекса РФ, при реализации (погашении) облигаций внешних займов РФ, номинированных в иностранной валюте, расходы на приобретение облигаций, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ не на дату уплаты расходов, а на дату получения дохода от продажи/погашения облигаций. Таким образом, при продаже или погашении  государственных облигаций РФ в иностранной валюте фактически освобождается от налогообложения доход, полученный в результате изменения курса валюты.

В остальных же случаях при инвестициях в ценные бумаги в валюте нужно обращать внимание не только на изменение стоимости того или иного актива, но и на изменение курса соответствующей валюты, в которой приобретался этот актив, по отношению к рублю.

3. Российский брокер не всегда будет являться налоговым агентом

В качестве одного из преимуществ инвестирования через российского брокера часто называется то, что российский брокер, в отличие от зарубежного,  будет являться налоговым агентом. Другими словами, брокер самостоятельно рассчитает и удержит НДФЛ, поэтому инвестору не придется заниматься этими вопросами и каким-то образом взаимодействовать с налоговой инспекцией.

Однако, на самом деле, российский брокер не во всех ситуациях будет являться налоговым агентом.

К примеру, если инвестор занимается покупкой/продажей драгоценных металлов на валютной секции Московской биржи. Российский брокер не будет являться налоговым агентом по этим операциям. При выполнении некоторых условий инвестор должен будет самостоятельно подать налоговую декларацию, рассчитать и уплатить налог, если он вдруг возникнет. 

Либо другой пример – получение на счет у российского брокера дивидендов по зарубежным ценным бумагам (акциям, депозитарным распискам, ETF), в т.ч. и по тем, которые торгуются на Московской бирже.

Во многих случаях российские брокеры в данной ситуации также не будут исполнять роль налогового агента (правда, лучше всего заранее отдельно уточнить у конкретного брокера, будет ли он осуществлять функции налогового агента по выплатам от тех или иных зарубежных ценных бумаг).

В результате инвестору, как правило, придется самостоятельно декларировать данные доходы, а также рассчитывать и уплачивать с них налог.

Поэтому  знание этих и других налоговых нюансов при инвестициях убережет от неожиданных сюрпризов от налоговой инспекции, а также может помочь уменьшить или вовсе избежать уплаты НДФЛ. 


Как снизить НДФЛ при инвестировании в России и за рубежом - про два вебинара о налогах в декабре 

Конец года – самое время вспомнить о налогах и заранее подумать о том, какими налоговыми вычетами можно будет воспользоваться по итогам года, был ли в текущем году какой-либо доход от инвестиций, за который потом нужно будет отчитаться перед налоговой, нужно ли что-то сделать до конца года, чтобы уменьшить или избежать уплаты НДФЛ.

Этим вопросам будут посвящены два небольших (и относительно недорогих) однодневных вебинара на следующей неделе. Обычно я провожу трехдневный вебинар по теме налогов. Однако в этот раз в качестве эксперимента я решил разбить эту тему на две части (по инвестициям в России и по инвестициям за рубежом) и сделать два самостоятельных вебинара с отдельными регистрациями. 

Первый вебинар – «Как снизить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании в России» состоится 11 декабря, в среду.


Он расскажет о том, к каким налоговым последствиям для обычного частного инвестора приводит вложение денежных средств в разные классы активов в рамках российского рынка – в драгоценные металлы, недвижимость, ценные бумаги и валюту. 

Мы рассмотрим:

* Как оформить налоговые вычеты?
* В каких ситуациях необходимо будет платить налоги, а когда этого можно избежать?
* Как можно уменьшить сумму налога к уплате?
* В каких случаях и как именно можно вернуть уплаченный ранее налог?
* Когда необходимо будет самостоятельно подавать налоговую декларацию, и как она заполняется?


Второй вебинар – «Как снизить НДФЛ и отчитаться перед налоговой при инвестировании за рубежом» состоится 12 декабря, в четверг.


Этот вебинар, в свою очередь, будет посвящен теме налогов и взаимодействия с налоговой инспекцией в рамках валютного законодательства при инвестировании через зарубежные банки, зарубежных брокеров и зарубежные страховые компании.

Мы рассмотрим:

* Про что нужно помнить при инвестировании через зарубежные банки? 
* Нужно ли платить НДФЛ при инвестировании через полисы unit-linked?  Как рассчитать сумму налога к уплате?
* Как отразится на инвесторах изменение валютного законодательства в отношении счетов, открытых за рубежом?
* Как заполнить уведомление о наличии счета за рубежом и отчет о движении денежных средств? 
* Как заполнить налоговую декларацию при инвестировании через зарубежные банки, зарубежных брокеров и зарубежные страховые компании? 
* Как можно уменьшить сумму НДФЛ к уплате при инвестировании через зарубежных посредников?

Таким образом, он будет затрагивать вопросы налогообложения для физических лиц – налоговых резидентов РФ (без рассмотрения темы смены налогового резидентства или использования контролируемых иностранных компаний (КИК)).

При этом оба вебинара будут сопровождаться дополнительными материалами.

Более подробная информация  регистрация на вебинары по ссылкам:  «Как снизить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании в России» и  «Как снизить НДФЛ и отчитаться перед налоговой при инвестировании за рубежом» 


Отзывы о предыдущих вебинарах о налогах можно почитать здесь

Ниже представлены программы вебинаров.


*  *  *

Программа вебинара «Как снизить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании в России»


Как оптимизировать налоги с помощью налоговых вычетов?
o   Стандартный
o   Социальный (на обучение, на лечение, по договорам страхования жизни)
o   Имущественный при приобретении/строительстве жилья

Как оптимизировать налоги при вложении средств в:
o   Драгоценные металлы
o   Иностранную валюту
o   Недвижимость
o   Как платить меньше налогов во всех этих случаях?

Как оптимизировать налоги при инвестициях в ценные бумаги:
o   Паевые инвестиционные фонды
o   Облигации
o   Акции
o   ETF
o   Как платить меньше налогов во всех этих случаях?
o   Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и инвестиционный вычет по сроку владения

Взаимодействие с налоговой инспекцией:
o   В каких случаях и как заполнить налоговую декларацию
o   Как подать налоговую декларацию
o   Как уплатить налог


*  *  *

Программа вебинара «Как снизить НДФЛ и отчитаться перед налоговой при инвестировании за рубежом»

Требования валютного законодательства в отношении зарубежных счетов:
o   Текущие требования для счетов в зарубежных банках
o   Как отразятся изменения валютного законодательства с 01.01.2020 г. на владельцах зарубежных счетов
o   Как заполнить уведомление об открытии/изменении реквизитов/закрытии зарубежного счета и отчет о движении денежных средств

Как заполнить налоговую декларацию и уменьшить НДФЛ при получении дохода  от инвестиций за рубежом:
o   Возможные доходы при использовании счетов в зарубежных банках и у зарубежных брокеров
o   Налогообложение полисов unit-linked
o   Как заполнить налоговую декларацию при инвестировании через зарубежные банки, зарубежных брокеров и зарубежные страховые компании
o   Как уменьшить НДФЛ к уплате для доходов, полученных за рубежом

Специфические вопросы налогообложения:
o   Налогообложение совместных счетов
o   Налог на наследование за рубежом


* * *

Ближайшие вебинары:

11 декабря (среда) -  «Как снизить НДФЛ и заполнить декларацию при инвестировании в России» — вебинар о том, в каких именно ситуациях российский инвестор сталкивается с вопросами налогообложения и как можно оптимизировать налоги при инвестировании в России

12 декабря (четверг) – «Как снизить НДФЛ и отчитаться перед налоговой при инвестировании за рубежом» — вебинар о том, какие требования существуют в российском законодательстве к счетам, открытым за рубежом, в каких случаях и как именно придется заполнять налоговую декларацию и как можно оптимизировать налоги при инвестировании за рубежом

 

Успехов вам в инвестировании!

 

Консультации и помощь по вопросам инвестиций:

эл. адрес  info@sergeynaumov.com Сергею Наумову

личный сайт: sergeynaumov.com 

я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Живой Журнал  *Telegram     
Наверх
В избранное