Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Про ETF: о зарубежных инвестициях и не только

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка Подписчиков 436 RSS
←   Июнь 2019   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30


За последние 60 дней 1 выпусков (1 раз в 2 месяца)


Сайт рассылки: http://etf-investing.livejournal.com/
Открыта: 02-07-2013

Автор
Сергей Наумов

Статистика

436 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

Про ETF: о зарубежных инвестициях и не только. Как снизить налоги при работе через зарубежного брокера?


Про ETF: о зарубежных инвестициях и не только

Как снизить налоги при работе через зарубежного брокера?  

 

Сегодня в рассылке:

1. Статья "Как снизить налоги при работе через зарубежного брокера?"

2. Статья "Про сохранность активов, наследование и налог на дивиденды у зарубежного брокера"

3. Мероприятия:     

    запись вебинара «Как инвестировать в ETF в России и за рубежом»

    12 – 14 июня –«Инвестирование через зарубежного брокера»


Как снизить налоги при работе через зарубежного брокера?

На прошедшей 1 июня конференции «Портфельные инвестиции для частных лиц» я выступал с темой про снижение расходов и налогов при инвестициях за рубежом. Немного повторю то, про что рассказывал на конференции.

Как же можно снизить налоги при работе с зарубежным брокером? С точки зрения налогообложения, доходы, полученные на российских и зарубежных биржах, не являются какими-то разными доходами. Все это в Налоговом кодексе считается дивидендами или доходом от операций с ценными бумагами.

Единственное, важно помнить, что инвестиционные налоговые вычеты (по сроку владения и инвестирование в рамках ИИС) не распространяются на иностранные ценные бумаги, обращающиеся на зарубежных биржах.

В остальном способы снижения налогов при работе с зарубежным брокером будут фактически те же самые, что и при работе с российским брокером.

Напомню, что к доходам в виде дивидендов не применятся никакие налоговые вычеты. Поэтому НДФЛ с дивидендов придется платить всегда (что по российским, что по зарубежным ценным бумагам), и уменьшить этот налог не получится.

Правда, если за рубежом брокер удержал с инвестора определенный налог на дивиденды, то при ряде условий сумму удержанного налога можно будет «зачесть» в России. Для этого необходимо будет отразить эту сумму  в налоговой декларации и приложить подтверждающие документы (брокерские отчеты). В этом случае повторно платить эту же сумму в России уже не придется, а нужно будет доплатить остаток налога (если за рубежом налог с дивидендов был удержан по ставке ниже, чем 13%).

Что касается дохода от продажи ценных бумаг – здесь существуют разные способы того, как можно попытаться снизить сумму НДФЛ с полученной прибыли.

Во-первых, доходы от продажи ценных бумаг можно уменьшить на сумму понесенных расходов, к которым относятся сумма, за которую эти ценные бумаги приобретались, а также все сопутствующие комиссии (комиссии за покупку/продажу ценных бумаг, депозитарная комиссия брокера и др.)

Во-вторых, если в течение года инвестор, к примеру, погашал паи ПИФов с убытком, или же у него был убыток по операциям с ценными бумагами через российского брокера, то на сумму этих убытков можно будет уменьшить прибыль, полученную от продажи ценных бумаг через зарубежного брокера.

В-третьих, если у инвестора подобные убытки (от погашения паев ПИФов или продажи ценных бумаг) были в предыдущие годы, то на сумму ранее понесенных убытков также можно будет уменьшить прибыль, полученную от продажи ценных бумаг через зарубежного брокера.

Наконец, в-четвертых, можно воспользоваться налоговым вычетом, который применятся ко всем видам дохода, облагаемого налогом по ставке 13%: социальные вычеты, имущественный вычет при покупке/строительстве жилья, инвестиционный вычет на взносы по ИИС (тип А).

Данные вычеты позволяют или вернуть излишне удержанный НДФЛ по итогам года, либо не платить часть или всю сумму налога по тем доходам, по которым возникает НДФЛ. В частности, за счет применения этих вычетов можно уменьшить налог с прибыли от продажи ценных бумаг через зарубежного брокера.

Таким образом, у российских инвесторов существуют различные варианты, как можно снизить налоги при работе через зарубежного брокера. Главное – не забывать о них и грамотно ими пользоваться.


Про сохранность активов, наследование и налог на дивиденды у зарубежного брокера

На электронную почту пришел следующий вопрос:

«Сейчас я покупаю бумаги через кипрского брокера. Я запросил у них истинного владельца моих бумаг, который записан в депозитарии euroclear. Они ответили, что номинальным держателем ценных бумаг в Евроклире является брокер. Внутренний учёт ценных бумаг клиентов осуществляется на специальных счётах  у брокера и контролируется SEC (Комиссия по ценным бумагам).

Получается, что брокер может спокойно раствориться с моими бумагами? А я же собираюсь туда, по сути, свое будущее на 30 лет вперед вложить. И, наверное, повышенные налоги с бумаг берутся с брокера как юридического лица?

Основной сдерживающий фактор от открытия счета у американского брокера — это процедура наследования. Допустим, завел я счет на себя и вторым лицом поставил жену, а потом упал самолетам с нами, то, как эти деньги (бумаги) смогут получить мои наследники?»

Мой ответ:

По поводу номинального держания бумаг — в целом это достаточно распространенная практика, что у центральных депозитариев в качестве номинальных держателей бумаг записан брокер, а не конкретный инвестор. Теоретически можно обратиться к брокеру с просьбой о создании на Ваше имя отдельного депозитарного счета, однако не факт, что брокер это готов будет сделать, а если и будет готов, это может серьезно увеличить затраты при инвестировании.

При инвестициях через американских брокеров в центральном американском депозитарии бумаги также по умолчанию будут записаны на имя брокера.

Теоретически, если брокер захочет нарушить закон и совершить какие-то мошеннические действия с бумагами, с высокой вероятность он сможет это сделать. Дальше возникнет вопрос о том, вернет ли инвестор эти бумаги обратно, либо сможет ли получить некую компенсацию. Здесь уже вступает в действие страховка брокерского счета. В Европе она ниже, чем в США (20 000 евро вместо $500 000). И это один из основных минусов всех европейских брокеров по сравнению с американскими.

О том, каким будет порядок действий по возврату активов в случае банкротства или мошенничества со стороны брокера, я описывал здесь: 

http://sergeynaumov.com/what-if-an-american-broker-goes-bankrupt/

По поводу более высокого налога — если инвестировать на американских биржах, то такое, действительно, может возникнуть. Это, главным образом, касается дивидендов. При получении дивидендов от американских бумаг на счет европейского брокера налог на дивиденды, как правило, составит 15%. При работе через американского брокера напрямую этот налог будет 10%, а еще 3% нужно будет доплатить уже в России (при налоге 15% ничего доплачивать в России будет не нужно). Таким образом, потери на налогах в итоге составят 2% от суммы дивидендов.

При продаже бумаг никакой разницы в налогообложении не будет  — что при работе через европейского брокера, что при работе через американского брокера налог за удерживаться не должен, все нужно будет уплачивать только в России.

По поводу наследования — теоретически такая проблема, действительно, существует.  Однако на текущий момент на практике она еще не реализовывалась, т.к. сейчас зарубежные брокеры не удерживают налог на наследование.

Если говорить кратко — то родственникам нужно будет либо официально обращаться к брокеру с документами о наследовании, чтобы получить доступ к активам, либо не совсем «официально», зная логин и пароли от счета, попытаться продать бумаги и вывести деньги с брокерского счета в Россию от имени инвестора, и уже в России решать вопрос с доступом к этим средствам (у нас в стране налога на наследование нет).

Подробнее про вопрос наследования я писал здесь –

http://sergeynaumov.com/about-the-inheritance-of-assets-from-a-foreign-broker-and-a-joint-brokerage-account/

Еще один способ, который не описан в статье, но который, возможно, может помочь — это инвестировать через американского брокера не в американские, а в европейские фонды и бумаги. В этом случае такие активы, по идее, не будут считаться американскими, и налог на наследование в США на них распространяться не должен. Однако это пока также теоретическое решение, т.к. на практике это не проверялось, поскольку налог на наследование американскими брокерами сейчас не удерживается.

 

Отмечу, что более подробно о том, какие еще существуют особенности при работе через зарубежного брокера я расскажу на вебинаре  «Инвестирование через зарубежного брокера» , который начинается в ближайшую среду, 12 июня. 

 


Мероприятия:

«Как инвестировать в ETF в России и за рубежом»— вебинар о том, как составить инвестиционный портфель из низкозатратных биржевых фондов (ETF), какие типы ETF существуют, где и какую информацию о них искать, как отбирать ETF для портфеля и как именно их можно приобрести. По ссылке выше можно приобрести запись вебинара, прошедшего с 27 по 30 мая.


12 – 14 июня – «Инвестирование через зарубежного брокера»— вебинар о том, как решить все технические сложности при работе через зарубежного брокера, начиная с выбора брокера, открытия счета и осуществления сделок и заканчивая заполнением налоговой декларации

 

 

 

 Успехов вам в инвестировании!

 

Если у Вас есть вопросы или комментарии, пишите:

эл. адрес  info@sergeynaumov.com Сергею Наумову

личный сайт: sergeynaumov.com 

я в соц. сетях: *ВКонтакте  *Facebook *Twitter *Живой Журнал       
Наверх
В избранное