Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Для бухгалтера: программы, новости, советы

Подписаться «Серебряная» новостная рассылка . Подписчиков 7.654 RSS
←   Ноябрь 2003   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
25.11.2003
01:10:36
23:03:35
26
27
28
29
30


За последние 60 дней 1 выпусков (1 раз в 2 месяца)


Открыта: 11-09-2003

Автор
Konstantino

Статистика

7.654 подписчиков
+2 за неделю
←   Все выпуски   →

1С от 2.0 до 8.0. ЛикбеЗ от ярлыка до Конфигуратора


Информационный Канал Subscribe.Ru

Рассылка 1С от 2.0 до 8.0. ЛикбеЗ от ярлыка до Конфигуратора (economics.book.likbez1c)

Выпуск # 15

 

Счет-Фактура товары не отписывает!

Эту тему я, с одной стороны, вставляю с опозданием, с другой - с опережением. С первой стороны критерий прост - давно уже надо было раскрыть проблему. Со второй стороны у меня в ящик сыпятся письма, и лучше бы на них ответить немедленно. Но на один вопросик от читателя (по шестерке бухгалтерии) я сходу не могу ответить, поэтому возьму на раздумья день-два и всем постараюсь ответить :).

Итак, откуда проблема в заголовке?
Из некоей странной бухгалтерской привычки. Как она въелась, есть только версии. Но жуть 8-[] как любят все приходные и расходные операции оформлять через счет-фактуры. Из-за того, что по НДС чаще всего отчетность, нуднее учетность? Так счета-фактуры самые легко воспроизводимые документы - уже почти полтора года на них не обязательна печать :-|. Привычка с давних времен? Но, простите, давно ли мы вообще узнали слово "НДС"?
И самый вопрос на засыпку: как оформить приход от поставщика, который применяет упрощенку, под НДС не попадает и счет-фактуру не выписывает ??????? Я недавно любителям такого стиля пример этот задал - оказывается, они типа таких поставщиков никогда не видели. Хорошо, если их руководители будут обозримо долго занимается оптовой деятельностью с полноценным учетом НДС (а для этого проще закупать только у тех, кто НДС выделяет), но чуть шаг в сторону -- и что? -- откроется суровая правда жизни, в теплицу ворвется ветер перемен и во всем виноват гидрометеоцентр :))) ?

Ну а логика-то где? ГДЕ?
Имеем операцию продажи товара от продавца покупателю.
Продавец передает покупателю товар, а покупатель продавцу - оплату.
При этом они, допустим, не доверяют, нет, не друг другу, а своей памяти :), и оформляют некие бумаги, чтобы потом на них сосласться в случае забывчисвости противоположной стороны.
Что должен попросить покупатель у продавца? Некую расписку, что оплата получена - вот вознаграждение за товар, товар не на халяву.
Продавец, в свою очередь, должен попросить завизировать покупателя некую расписку, что товар в обмен на оплату отдан в руки покупателю, что деньги взяты не "на аванс".
В результате имеем: у каждой стороны есть типа документ, на котором другая сторона поставила свою подпись, чтобы первая сторона не подкопалась.

Как теперь отразить операцию такой взаимной расписки через счет-фактуру? Никак. Если переходить на аналогии с современными первичными документами, то покупатель будет иметь на руках корешок ПКО - подтверждение того, что продавцу деньги отданы, счет-фактуру от него же, а у продавца нету ничего, кроме его экземпляра сч.-ф. Так и будет к нему, бедному, каждый день приходить покупатель, предъявлять корешок для погашения долга, и уходить с новой порцией товара. И с очередной счет-фактурой :). Задумается однажды продавец, и попросит расписаться покупателя на экземпляре продавца счета-фактуры. Распишется тот, а на завтра опять придет 8-Е -- в счете-фактуре подпись покупателя не предусмотрена! Не говоря уже о том, что органы на такие оформительские подходы к документу строго определенной структуры посмотрят не как на картину :(.

Как же отвязаться покупателю от клиента с корешком ПКО? Для особо сомневающихся можно заглянуть в разного рода инструкции по работе с покупателями и продавцами. Недавно видел одну. Возрастом лет в 20. По ходу дела полистали, упоминания НДС не нашли, но главное есть то, что искали - такое понятие как накладная.
Теперь виден путь спасения? Вот поле в накладной для подписи продавца, вот поле для подписи покупателя. Плюс выписываем в двух экземплярах, и наши забывчивые стороны решают задачу склероза с избыточным исполнением (у каждого по две подписи - не только противоположной стороны, но и своя). Нужна ли избыточность покупателю? А продавцу? Скорее всего, она вперед них обоих нужна органам. Взять при проверочке приходные накладные у покупателя, и ввалиться с ними к продавцу: ну-ка, дружок, покажи, не скрыл ли ты от нас факты продажи (где деньги, буржуй >:-[] )? Покупатель же с продавцом, если надо, договорятся, что им еще надо выписать друг другу для полного удовлетворения. Лучше гарантийку оформить, чем копии бумажные плодить....

Что грозит пользователю в 1С при оформлении операций движений ТМЦ только через счета-фактуры? В лучшем случае, будт введены документы (Сч.-ф. полученная, выданная), можно напечатать бумажные их аналоги, но никаких движений в проводках не будет. А если взять Торговлю и Склад последних редакций, то в ней и вовсе в лоб, с нуля, вбить счет-фактуру не так просто. При этом программа еще будет настаивать, что оформляется сч.-ф. на аванс.

На примере ТиС и рассмотрим последовательность отражения первички и хоз. операций в программе.
Руками заполняются накладные. При покупке - приходная накладная, при продаже - расходная. В 9-х редакциях они называются "Поступление ТМЦ (купля-продажа)" и "Реализация".
Во всех накладных, да и во многих других документах, есть кнопка для ввода счета-фактуры. Также это можно сделать стандартным механизмом ввода на основании через журнал. И счета-фактуры можно для прозрачности представлять не отдельным документом, а некоей ссылкой на накладную, только эта ссылка имеет свою форму, кнопки и возможность распечатать табличную часть накладной через специфическую печатную форму с 11-ью колонками и заголовком "Счет-факутра".
Если ввести сч.-ф. на основании авансового платежа от покупателя. то только в этом единственном случае сч.-ф имеет явную табличную часть, то и в ней пользователю в принципе вводить нечего - программа сама создаст строку с содержанием "авансовый платеж" с соответстсвующей налоговой ставкой. Имейте в виду, что сч.-ф. на аванс покупателю не выдаются, только для собственного пользования вводятся - для записи в книге покупок.

В других программах сч.-ф. более "ручные", но это еще больше обязывает оператора...

З.Ы. Раз уж промелькнули слова про книги покупо-продаж, будем про них говорить?

 

@@ENDHTML@@

dtpr_st@vpost.ru (ведущий рассылки dtprST)
Вячеслав Ткаченко

Поиск в рассылке
Архив на Subscribe.Ru
Поиск по архиву рассылки
"1С от 2.0 до 8.0. ЛикбеЗ от ярлыка до Конфигуратора"
http://subscribe.ru/
E-mail: ask@subscribe.ru 		Отписаться
Убрать рекламу
В избранное