Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Школа 1С

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка . Подписчиков 9.369 RSS
←   Апрель 2011   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30


За последние 60 дней ни разу не выходила


Открыта: 18-01-2002
Адрес автора: comp.soft.prog.school1c-owner@subscribe.ru

Автор
Алексей

Статистика

9.369 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

Школа 1С - Настройки налогового учета в 1С


В прошлом выпуске я рассказал о кратком курсе Павла Головина по организации и ведению налогового учета в 1С.

Сегодня я дам выдержки из третьей главы курса - Настройки налогового учета в 1С.

Сразу скажу, что там было много картинок, с пояснениями выставления значений, формат рассылки не позволяет их вставить сюда.

Однако, вы можете абсолютно бесплатно получить курс без моих вынужденных ограничений по этой ссылке http://www.1c-prom.ru/opt-in-01.html

Краткий курс по налоговому учету налога на прибыль в 1С (выдержки)

Из второй главы курса «Организация налогового учета и поддержка ПБУ 18 в 1С» мы с вами узнали что:
1. В 1С обеспечивается параллельный бухгалтерский и налоговый учет. 
Все бухгалтерские отчеты формируются по данным бухгалтерским ( БУ ), налоговая декларация и группа отчетов «Регистры налогового учета» по данным налогового учета (НУ )

2. Поддержка требований ПБУ 18 обеспечивается ведением по каждой операции разниц – постоянных и временных.
Правильность учета проверяется равенством
БУ = НУ + ПР + ВР
( ПР и ВР могут иметь как положительные , так и отрицательные значения. И это абсолютно нормально!!!)

3. По одной хозяйственной операции данные отражаются, как правило, одним документом
по всем видам учета.


В этой части курса мы рассмотрим настройки 1С для учета расчетов по налогу на прибыль.
- Настройки учетной политики в 1С.
- Прямые и косвенные расходы
- статьи затрат и статьи прочих доходов и расходов

3. Настройки налогового учета в 1С

Все настройки можно условно разделить на общие, производимые первоначально или раз в
год, и настройки справочников для отражения текущих операций и выполнения регламентных
процедур закрытия месяца ( расчет амортизации, списание РБП, расчет себестоимости).
Особо хочу обратить внимание на то, что в самих справочниках используются жестко заданные
списки (перечисления), определяющие работу процедур 1С.
Объяснение значения для работы того или иного пункта из этих списков фирма 1С оставляет для своих партнеров – консультантов по 1С :)

3.1 Общие настройки налогового учета

Общие настройки для налогового учета делаются в «Настройка параметров учета» и «Учетная
политика»
Для 1С-Бухгалтерии 2.0 в «Настройка параметров учета» устанавливаются:
1. Применяемая система налогообложения
2. Особенности расчетов налога на прибыль
Эти настройки применяются ко всем организациям, ведущимся в одной базе данных.
Для конкретной организации необходимо так же ввести данные по «Учетной политике»

(Получите полную и подробную версию курса  с примерами экранных форм здесь http://www.1c-prom.ru/opt-in-01.html)

3.2 Настройка прямых и косвенных расходов

Согласно 25 главе Налогового Кодекса РФ организации в своей учетной политике должны
разделять расходы на производство и реализацию на прямые и косвенные. Косвенные расходы
списываются в расходы текущего месяца (уменьшают текущую налогооблагаемую базу), а
прямые формируют себестоимость продукции (или работ) и списываются только после ее
реализации. Это очень похоже на применение метода директ-костинг в бухгалтерском учете,
когда общехозяйственные расходы ( 26 счет ) месяца списываются на результаты месяца. Список
прямых расходов организация определяет в своей учетной политике. Соответственно, в 1С
необходимо сделать настройки соответствующие действующей учетной политике.

В 1С-Бухгалтерия 2.0 настройка производится в специальном регистре сведений «Методы
определения прямых расходов»
Данные настройки используются в процедуре «Закрытие месяца», а также заполнении
Декларации по налогу на прибыль.

Эти настройки необходимо вводить на 1 число каждого года.

В 1С-УПП, 1С-Комплексная и предыдущих версиях 1С-Бухгалтерия настройки выполняются по
другому.

Так как в них используется 2 плана счетов, то в налоговом плане счетов счета затрат
делятся на субсчета прямых и косвенных.

(Получите полную и подробную версию курса  с примерами экранных форм здесь http://www.1c-prom.ru/opt-in-01.html)

3.3 Справочники «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы»

Эти справочники используются как аналитика при учете :
- Затрат по основной деятельности ( спр. «Статьи затрат»)
- Формировании стоимости внеоборотных активов ( спр. «Статьи затрат»)
- Прочих доходов и расходов , счет 91 ( Спр. Прочие доходы и расходы )

Выбор той или иной статьи затрат или прочих расходов(доходов) при вводе документов (операций) целиком лежит на пользователе 1С.

Наименование статей в справочниках вы даете такие, какие вам нравятся, а вот значение реквизита «Вид расхода в НУ» для «Статей затрат» и «Вид прочих доходов и расходов» определяют работу программы:
- отражение затрат и расходов в НУ
- при закрытии месяца
- при заполнении строк налоговой декларации.
- настройках прямых расходов ( см. выше ).

Обратите внимание, что оба реквизита определяются выбором из соответствующего списка. Эти
списки жестко заданы внутри системы и алгоритмах работы 1С

На ведение справочника «Прочие доходы и расходы» стоит обратить особое внимание. Почему?
А просто из-за того, что им просто не очень удобно пользоваться. На практике это ведет к
ошибкам ввода.

(Получите полную и подробную версию курса  с примерами экранных форм здесь http://www.1c-prom.ru/opt-in-01.html)

3.3 Основные средства, инвентарь и расходы будущих периодов.

В учете есть активы, стоимость которых может списываться на затраты частями на протяжении
ряда периодов:
- основные средства;
- нематеральные активы;
- расходы будущих периодов;
- инвентарь, спецодежда и спецоснастка.

С инвентарем, спецодеждой и спецоснасткой необходимо для бухучета установить порядок
принятия в расходы – при передаче или равномерно в течение указанного срока. По налоговому
учету всегда списывается в расходы полностью при передаче (так реализовано в 1С)

(Получите полную и подробную версию курса  с примерами экранных форм здесь http://www.1c-prom.ru/opt-in-01.html)

Подведем краткие итоги:
1. Настройка прямых расходов для НУ должна соответствовать учетной политике
предприятия.
2. За правильность выбора статей затрат , доходов и расходов ответственность несет
пользователь.
3. Настройка справочника «Расходы будущих периодов» и амортизации ОС определяет
расходы по НУ в процедурах закрытия месяца.

В следующей части курса мы рассмотрим практическую методику отражения операций по налоговому учету с конкретными примерами.

(Получите полную и подробную версию курса  с примерами экранных форм здесь http://www.1c-prom.ru/opt-in-01.html)

 
В избранное