Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay
  Все выпуски  

Учет НДС


Логотип компании "Баланс-Сервис"

Полезные советы бухгалтерам по работе с 1С, выпуск N 8, 2012-02-06
© Компания "Баланс-Сервис", + 7 (3412) 900-977, webmaster@balans-s.ru, www.balans-s.ru

Учет НДС

1. Налоговый агент по НДС 

Внимание пользователей 1С:Бухгалтерии 8! 

Начиная с релиза 1.6.24.7 изменился порядок начисления НДС при исполнении обязанностей налогового агента по НДС. 

В соответствии с Письмом ФНС № ШС-22-3/634@ от 12.08.2009 "О порядке составления счетов-фактур налоговыми агентами" налоговые агенты, указанные в п. 2 и 3 ст. 161 НК РФ, исчисляют суммы налога при оплате товаров (работ, услуг) либо в момент их предварительной оплаты (в полном объеме или при частичной оплате), либо в момент оплаты принятых на учет товаров (работ, услуг). 

"При перечислении оплаты поставщику по договору с исполнением обязанностей налогового агента нужно выставить счет-фактуру. Документ "Счет-фактура выданный" можно сформировать обработкой "Регистрация счетов-фактур налогового агента" (меню "Покупка – Ведение книги покупок - Регистрация счетов-фактур налогового агента") или ввести вручную на основании документа оплаты. 

О внесенных в конфигурацию изменениях также можно прочитать в Дополнениях к описанию (меню "Справка")  

2. НДС не может быть принят к вычету

Вопрос: 

Бывают иногда ситуации, когда НДС мы не можем принять к вычету (например, отсутствует счет-фактура поставщика, ну или другие причины...).

"Ручными" операциями я списала остаток на счете 19.03 в дебет счета 91.02, однако при формировании записей книги покупок эта сумма опять присутствует. 

Как же тогда списывать не принимаемый к вычету НДС?

Ответ: 

Формирование записей книги покупок (а так же книги продаж) производится не по данным бухгалтерского учета, а по специальным регистрам учета НДС.

Движения по ним формируются только документами! 

Пэтому в данном случае необходимо использовать специальный документ Списание НДС.

При проведении документ формирует проводки по списанию НДС и движения по специальным регистрам учета НДС. 

3. Не выписываются счет-фактуры на аванс - как исправить время?

Открываем наш блог "Советы линии консультаций" с вопроса, заданного компанией ООО "Альфа Строй" на сайте solutionvector.ru под заголовком "Не выписываются счет-фактуры на аванс - как исправить время?":  

Вопрос: 

"После обновления 1С 8.1 возникла следующая проблема - счет фактуры на авансы полученные (когда их едино выписываешь на конец месяца или квартала) в них ставиться время 23.59 - т.е. в конец дня, как сделать так, что бы они по времени вставали сразу же за платежным поручением - иначе не возможно проверить и закрыть 62.02 и 76. АВ,т.к. предоплата попадает на 62.02, в этот же день происходит реализация, и сумма аванса по НДС не проходит по 76 АВ. А по идеии я же могу и не знать, что будет реализация именно в этот день и соответственно тут должена быть счет-фактура на аванс, и только после нее реализация...." 

Ответ: 

Если у вас реализация проходит в один день что и оплата ..необходимо узнать какой метод регистрации счетов-фактур на аванс установлен в учетной политике. 

Есть возможность не регистрировать их , если зачет аванса происходит в течении месяца, и квартала. 

4. Порядок возмещения НДС

Вопрос: 

Почему счет-фактура по приобретению ОС не попадает в запись книги покупок? 

Ответ: 

Согласно п.8 ст.172 вычеты по НДС могут применяться после принятия на учет имущества. Поэтому в книгу покупок счет-фактура попадает после принятия к учету ОС. 

5. Покупка импортных товаров

Вопрос: 

Мы купили импортные товары, как в программе 1С:Бухгалтерия 8 правильно отразить информацию о таможенных сборах и пошлинах, зафиксированных в грузовой таможенной декларации, а также уплаченный на таможне НДС. 

Ответ: 

В таком случае необходимо использовать документ ГТД по импорту, который можно заполнить на основании Поступления товаров и услуг.  


Логотип компании "Баланс-Сервис"© Компания "Баланс-Сервис": установка, обучение, обновление 1С
+ 7 (3412) 900-977, webmaster@balans-s.ru, www.balans-s.ru


В избранное