14 мая 2015 года Российский налоговый портал проведет онлайн-конференцию, которая будет посвящена вопросам регистрации зарубежной компании. Вам нужная зарубежная компания и вы не знаете с чего начать; в какой стране можно зарегистрировать офшор; как открыть банковский счет и какой пакет
документов следует собрать для открытия зарубежного бизнеса; как правильно выбрать юрисдикцию? На эти и многие другие вопросы эксперты – участники конференции, дадут ответы. Уважаемые посетители, приглашаем вас принять участие в конференции и задавать свои вопросы.
Возмещение НДС организацией-лизингополучателем В 2014 году организация приобрела в лизинг кран. Договором лизинга предусмотрена уплата авансового платежа. Организация
(лизингополучатель) произвела авансовый платеж в сентябре 2014 года, НДС к вычету с авансового платежа не принимала. В октябре 2014 года были получены акт и счет-фактура на арендную плату в виде лизингового платежа, авансовый платеж был зачтен в лизинговом платеже. На основании данного счета-фактуры НДС был принят к вычету. В результате этого в IV квартале 2014 года сумма вычетов превысила сумму начисленного НДС. НДС заявлен к возмещению. Имущество полностью не выкуплено у лизингодателя
(70 млн. руб. - авансовый лизинговый платеж, общая стоимость имущества - около 400 млн. руб.). Кран простаивает, принято решение о его передаче новому лизингополучателю (по договору лизинга). Сумма уплаченного лизингодателю авансового платежа не возвращается. Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя, у лизингополучателя он учитывается на забалансовых счетах.
Нужно ли будет возвращать уже возмещенный НДС по авансовому платежу (с точки зрения обязанности восстановления НДС по основным средствам в сумме, пропорционально остаточной стоимости)?
Необходимо ли в рассматриваемой ситуации организации-лизингополучателю восстанавливать НДС (остаточной стоимости у объекта лизинга нет, он учитывается на внебалансовых счетах у лизингополучателя)?
Как внести исправления в первичный учетный документ и в счет-фактуру? В текущем периоде, когда сдана декларация по НДС, но еще не закрыт отчетный
период, организацией-комиссионером была выявлена допущенная в первичном учетном документе (в отчете комиссионера) техническая ошибка. Ошибка была допущена также в документах, касающихся комиссионной операции (акт оказанных услуг, счет-фактура) за октябрь 2014 года.
Каким образом в данном случае следует внести исправления в первичный учетный документ (отчет комиссионера) и в счет-фактуру (выставляется ли корректировочный счет-фактура)?
Учет расходов организацией на УСН, являющейся арендодателем Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», имеет в собственности
здание, все помещения которого сдаются в аренду. В договоре аренды указано, что расходы по охране здания несет арендодатель, данные расходы включены в арендную плату. Охрана здания осуществляется силами сотрудников специализированной охранной организации.
Может ли организация, являясь арендодателем, учесть данные расходы на УСН?
С 2016 г. налоговых агентов могут обязать ежеквартально представлять расчет по НДФЛ У налоговых агентов может появиться обязанность ежеквартально представлять в инспекцию расчет исчисленных и
удержанных сумм НДФЛ. В частности, такое положение содержится в проекте федерального закона, принятом Госдумой во втором чтении 22 апреля 2015 г.
