Отправляет email-рассылки с помощью сервиса Sendsay

Последние новости в мире оффшорного бизнеса

Подписаться Бесплатная «Серебряная» новостная рассылка . Подписчиков 2.301 RSS
←   Сентябрь 2009   →
 1
 2
 3
 4
 5
 6
 7
 8
 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30


За последние 60 дней ни разу не выходила


Сайт рассылки: http://www.gloffs.com
Открыта: 24-08-2000
Адрес автора: business.tax.offshore-owner@subscribe.ru

Автор
Владимир

Статистика

2.301 подписчиков
0 за неделю
←   Все выпуски   →

Последние новости в мире оффшорного бизнеса. Дополнение по поводу скандала с UBS банком.


Оффшорные механизмы и решения для Российских компаний

http://www.gloffs.com email: tax(собачка)gloffs.com

Уважаемые господа!

Следующая статья на нашем сайте Банковской тайне в Швейцарии пришел конец? Не похоже... еще раз обновилась новой информацией  Вот она:.

 

У нас появилась возможность подробно ознакомиться с письмом, опубликованным банком Wegelin. 

Надо сказать, что после внимательного прочтения письма можно сделать вывод о том, что основная причина раскрытия банком UBS счетов граждан США налоговым властям США состоит в чрезвычайно опасном "крючке", на который государственные органы США посадили большинство банков мира. В виду того, что в последние десятилетия считалось абсолютно необходимым не держать деньги в "кэше", а вкладывать их в фондовый рынок США, они этим воспользовались и еще в 2001 году издали закон под названием Qualified Intermediary (далее по тексту QI), согласно которому любой банк, размещающий деньги своих клиентов в ценные бумаги США, обязан следить за тем, чтобы размещение денег в активы, находящиеся в США (ценные бумаги, депозиты, имущество, недвижимость и т.д.), осуществлялось в соответствии с положениями этого закона. В противном случае, доход, получаемый по таким активам, подлежит налогообложению по ставке 30%.

Здесь, прежде всего, опасность исходит из особенности возникновения налога на наследство в США в случае смерти бенефициарного владельца актива, расположенного в США. При переходе актива к наследникам данное имущество может быть обложено налогом на наследство (estate tax) по ставке до 45%. Даже в случае оформления активов, расположенных в США, на имя офшорной компании с закрытой структурой владения (номинальной структурой) дядя Сэм "смотрит сквозь" структуру и требует раскрытия реального владельца активов. Обязанность по учету владельцев имущества ложится на плечи любого иностранного банка, который попал под статус "квалифицированного посредника" согласно положениям закона QI. В законе QI содержатся три определения, которые имеют огромное значение:

  1. резидент США

  2. ценная бумага США

  3. юридическое лицо, которое полностью или частично принадлежит Американцу

Первое определение не вызывает особых проблем, а вот второе и третье вызывают у банков тревогу своей неопределенностью, нечеткой формулировкой толкования. Поэтому банку крайне сложно дать четкую формулировку второго и третьего понятия, в связи с чем у него появляются большие проблемы при размещении денег своих клиентов в акции США и особенно при открытии счетов гражданам США. По всей видимости, юристы UBS банка дезинформировали своих Американских клиентов при открытии им счетов в виду того, что они не придавали серьезного значения положениям закона QI и возможностям его интерпретации властями США с невыгодной для банка и особенно клиентов банка стороны. Т.е. эта ловушка была приготовлена Американцами давным-давно и вот UBS банк в нее попался и никуда не смог деться.

Сложность четкого определения третьего пункта ( юридическое лицо, которое полностью или частично принадлежит Американцу) становится особенно хорошо видным в том случае, когда юридическое лицо начинает косвенно принадлежать резиденту США. Предположим, что олигарх, владеющий акциями, купленными в США, назначил своего сына наследником. Теперь по Американским законам этот наследник с тал резидентом США, даже если он никогда там не был.

Администрация Обамы подготовила так называемую "зеленую книгу" , в которой толкования закона QI еще более ужесточатся и будут перекрыты лазейки, которыми можно было пользоваться ранее. Т.е. США намереваются использовать свой статус мирового полицейского и таким образом взять под контроль все транзакции мира (например, перечисления SWIFT) и навязать всему миру свою идеологию.

Все это приводит к тому, что инвестировать в США становится все более и более рискованно. С другой стороны, если какой-либо инвестор намеревается приобрести какие-либо активы, расположенные в США, то в результате расширительного толкования закона о "квалифицированных посредниках" (QI), проще открывать счет напрямую в банке США и делать это напрямую, т.к. офшорные посредники (офшорные банки) для этого не нужны.

Из всего этого можно сделать еще один вывод: если вы хотите защитить ваши активы не только от Кремля, но и от дяди Сэма, то открывайте счета исключительно в таких банках, которые не предлагают услуг по инвестированию денег клиентов в облигации, акции и другие финансовые инструменты США. Т.е. ваш банк ни в коем случае не должен быть "квалифицированным посредником" (qualified intermediary) в смысле закона о квалифицированных посредниках - QI.

Из этого же можно сделать еще один вывод: в виду того, что в настоящее время большинство банков мира выступают в роли "квалифицированных посредников", то если у вас есть счет в таком банке, ни в коем случае не держите в нем бОльшую часть ваших активов. Старайтесь по возможности размещать бОльшую часть ваших активов в "неквалифицированных" банках, т.е. банках, которые не предлагают услуг по инвестированию в денежные и фондовые рынки США.

 

Публикация данной статьи возможна только при наличии ссылки на источник: http://www.gloffs.com
В избранное