Оффшорные механизмы и решения для Российских компаний

http://www.gloffs.com email: gloffs@gloffs.com

Уважаемые господа!

Недавно мы заново переработали статью о том, как субъектам малого предпринимательства не платить лишние налоги. Ниже мы приводим полный текст этой статьи, где новый текст выделен наклонным жирным шрифтом: 

Внимание! Эта статья, прежде всего, адресована начинающим предпринимателям, у которых нет больших доходов, в связи с чем, в ней будут приведены советы, которые некоторыми могут восприниматься как неэтичные. Однако, мы не можем игнорировать нужды и проблемы частных и малых предпринимателей, каковых в России бесчисленное множество. Эти люди также имеют право получать информацию, которая для них жизненно необходима.

Мир предпринимательства и вообще жизнь такова, что не каждому удается стать владельцем крупной компании и достигнуть больших оборотов, чтобы можно было быстро заработать большие деньги, купить большую и просторную квартиру, последнюю иномарку, регулярно отдыхать на курортах Испании в пяти звездочных отелях и вкусить все прочие прелести жизни, доступные только богатому человеку. Не у каждого осуществляется заветная мечта разбогатеть и это естественно. Не могут же все стать богатыми тем более в России, где государство, чиновники и просто блатные только и мечтают о том, как бы подоить вас.

У большого бизнеса всегда было и будет оставаться преимущество перед малым бизнесом, которое заключается в том, что благодаря большим оборотам и, следовательно, большим прибылям, большой бизнес может позволить себе потратить деньги на оплату труда дорогостоящих налоговых консультантов, которые создадут разнообразные офшорные механизмы, состоящие из множества офшорных компаний и запутанных схем перегонки денег от одних структур к другим, включая обналичивание, создание левых фирм и т.д. и т.п.

Параграф ? 4 специально для тех, кто возмущен тоном данной статьи:

Как же малому предпринимателю, не имеющему таких больших оборотов, суметь удержаться на плаву и не выплачивать тех огромных налогов, которые наносят существенные удары по его доходам? Может ли он позволить себе играть с государством честно, по правилам? Конечно, нет! О каких правилах игры тут вообще можно говорить, когда на протяжении 90-х годов валютные ресурсы России были безжалостно разворованы кучкой олигархов, которые незаконно сделали такие деньги, о которых начинающему предпринимателю страшно даже подумать??? Представьте себе, что деньги, разворованные по всей России, исчисляются миллиардами долларов, в то время как представители малого бизнеса пытаются хоть как-то выжить и встать на ноги, но их сверху по голове постоянно бьют чиновники и блатные. В последнее время политические власти России начинают проводить целенаправленную политику по оболваниванию мозгов обывателей, где с экранов телевизоров нам регулярно говорят о том, что делает президент, куда он поехал и с кем повстречался, чего придумал, и делается это таким образом, что в голове у обычного человека возникают мысли о том, какой он хороший человек, наш президент, и как он заботится о народе, совсем забывая о том, что в сущности ничего не изменилось и как политическая элита обворовывала народ России, так и продолжает это делать, только более хитро, но при этом нам постоянно говорят о том, как важно вовремя платить налоги, чтобы спать спокойно, но вот только никто не хочет отвечать на тот вопрос, куда же все таки делись те сотни миллиардов долларов, которые в течение прошедшего десятилетия перешли из государственной собственности в частную? Надо понимать так, что государственные власти хотели бы об этом забыть и продолжать нас доить, как они делали раньше, т.к. несмотря на те огромные богатства, которые они себе уже присвоили, они хотят еще больше.

В этой статье мы попытаемся сформулировать определенные правила, которых надо придерживаться представителю малого предпринимательства для того, чтобы не оказаться в дураках, играя с государством и другими около государственными структурами в эту игру в кошку и мышку. При этом наша статья носит очень откровенный характер и кое-кому (например, чиновникам) может даже не понравиться. Если она кому-то не понравится, то этим лицам мы можем сказать только следующее:

• Если вам что-то не нравится в этой статье, то читайте выше параграф ? 4.

• Если у вас возникли какие-то вопросы, то опять читайте выше параграф ? 4

• Если после прочтения статьи вам опять что-то непонятно, все равно читайте выше параграф ? 4 и делайте так до тех пор, пока не поймете.

Как известно, обязанность уплаты налогов возникает после того, как субъект предпринимательства встанет на учет в налоговых органах и законодательство РФ, естественно, предписывает всем лицам, которые собираются заняться извлечением прибыли, встать на учет в налоговых органах. Оно даже пытается заставить всех граждан РФ, независимо от того, занимаются те предпринимательством или нет, получить номера ИНН. Как только лицо, извлекающее прибыль из каких-либо торговых или других манипуляций, это сделает, у налоговых органов возникает еще один объект для внимания и контроля за правильностью исчисления последним налогов и сборов, что, конечно, вынудит это лицо вести либо книгу доходов и расходов, либо нанимать на работу бухгалтера, которому надо будет платить.

В данной статье мы не будем углубляться в анализ разных форм налоговой отчетности и сравнивать упрощенную систему налогообложения с обычной системой налогообложения. Понятно, что с одной стороны, упрощенная система налогообложения упрощает ведение объектов налогообложения и позволяет сэкономить на оплате труда бухгалтера, но с другой стороны, введение фиксированных ставок налоговых платежей не позволяет субъектам малого предпринимательства использовать те механизмы, которые регулярно используются большим бизнесом, а именно искусственный перенос налогооблагаемой прибыли с реальных фирм на офшорные, низконалоговые или просто левые конторы типа ?Рога и копыта?, зарегистрированные либо по левым, либо по поддельным паспортам или еще каким-либо образом.

Отсюда можно сформулировать правило ? 1: никогда не торопитесь вставать на налоговый учет, если вы собираетесь провести какую-то финансовую или торговую манипуляцию, чтобы вам не говорили при этом юристы или бухгалтера. И сразу же вдогонку правило ? 2: Если вы все-таки решили открыть фирму, то ни в коем случае не торопитесь регистрировать ее на себя. Это всегда можно будет сделать позднее. Зачем торопиться и совать шею в петлю, которая позднее может затянуться на ней мертвой удавкой, пока вы не заплатите все исчисленные бухгалтером или хуже того, налоговым проверяющим, налоги и сборы? Ведь вполне может оказаться так, что вам придется заплатить больше налогов, чем вы в действительности заработали. Либо может оказаться так, что вы потратите все полученную вами прибыль и вдруг через полгода к вам придет извещение из налоговых органов о том, что вам надо уплатить налоги с тех денег, которых у вас уже нет. И даже если фирма, учредителем которой вы оказались, не проведет ни одной коммерческой операции и не получит какой-либо выручки, то все равно налоговые инспектора вас достанут и заставят вас под угрозой уголовного преследования (а также психологического давления, которое они очень хорошо умеют оказывать и особенно на людей с неустойчивой психикой, не знающих свои права) провести процедуру по закрытию фирмы, на что вам придется потратиться. Интересно получается? Ваша неудавшаяся фирма не провела ни одной коммерческой операции и, несмотря на это, вас заставят заплатить деньги (которых вам катастрофически не хватает) за закрытие фирмы.

Особенно большой и истерический смех у нас вызывают люди, заранее зарегистрировавшиеся в качестве частных предпринимателей т.к. они предполагали, что где-то в течение года они, может быть, получат какой-то доход. Как только они встанут на налоговый учет, то сотрудники налоговых органов будут требовать с незадачливых ЧеПэшников, чтобы те регулярно отчитывались о результатах коммерческой деятельности, хотя никакой коммерческой деятельности еще не было и неизвестно когда она будет. Зачем же тогда было регистрироваться впрок? Зачем идти на поводу у чиновников и заглядывать им в рот при каждом удобном случае?

Предположим, что все-таки вам вот-вот придется провести коммерческую операцию. Что же теперь в срочном порядке регистрировать свою собственную компанию?

Присмотритесь к тем, кто занимается большим и средним бизнесом. Вы заметили, что они зачастую заключают договора от имени фирм, ни учредителями, ни директорами которых они не являются? Особенно эта практика распространена при обналичивании денежных средств, т.е. когда оплата поступает на счет третьей фирмы по надуманному (фиктивному) контракту, после чего полученные деньги конфиденциально выдаются заказчику за минусом нескольких процентов. Почему бы вам также не воспользоваться услугами такой фирмы?

Люди, профессионально занимающиеся обналичиванием, давно уже отработали контакты с банками, которые позволяют им бесконтрольно обналичивать поступающую на счет такой фирмы выручку таким образом, что как только налоговая полиция посещает банк, в котором у такой фирмы открыт счет, то при попытке найти владельца этой фирмы они, как правило, либо вообще никого не находят, либо натыкаются на человека, который даже и не подозревал о том, что он является владельцем такой компании.

Отсюда следует правило ? 3: Никогда не торопитесь оформлять контракт на свою собственную фирму, а лучше рассмотрите вариант использования чужой фирмы. Буквально за несколько процентов (2-3%) от суммы контракта вы всегда сможете договориться об использовании такой фирмы для задумываемой вами операции. В таком случае владелец такой фирмы как бы отдает вам счет этой фирмы для проводимых вами операций и вся поступающая на счет такой фирмы выручка обналичивается и выдается вам конфиденциально (в тайне от налоговых органов) за минусом нескольких процентов, которые будут являться вознаграждением вашего нового партнера по бизнесу.

Очень большое значение в данном случае имеет форма расчетов. Если вы сумеете договориться о передаче выручки не путем безналичного перечисления на банковский счет, а путем передачи наличных денег по приходному кассовому ордеру или векселями банка, то ваши расходы могут сократиться буквально до нуля за счет маленькой хитрости: во время вашей первой встречи вы просите владельца такой фирмы оформить для вас такие документы, как счет-фактура и договор т.к., якобы, эти документы понадобятся вам для перечисления денег на расчетный счет. Отказать в выдаче таких документов он вам не может т.к. он сам должен быть заинтересован в проведении операции и оформлении всех необходимых для ее выполнения документов. После получения документов у вас появляется оттиск печати компании, которую можно отсканировать и использовать для оформления других документов от этой же компании, но уже без ведома ее неофициального хозяина.

Подробную информацию о проблемах, возникающих при сканировании и последующем использовании отсканированных оттисков печати, можно прочитать на нашем сайте по адресу: http://www.gloffs.com/stamp.htm

При заключении контрактов и вообще разговорах с другими предпринимателями у вас иногда может появиться возможность соприкасаться с различными документами, оформляемыми другими компаниями. Не забывайте о том, что свыше 50% всех зарегистрированных в России фирм и компаний (как правило, ООО) являются ?левыми? конторами, которые либо сдают урезанную, либо нулевую отчетность.

Поэтому, согласно теории вероятности, если вы вдруг окажетесь в юридическом или бухгалтерском отделе какой-либо крупной компании, то, покопавшись в ее папках, где хранятся договора с другими компаниями, вы можете смело рассчитывать, что почти каждая вторая компания, договор с которой хранится в этой папке, является такой компанией, которая вам сейчас нужна.

В этом случае ваш план действий очень прост - вы на время берете договор, содержащий реквизиты, подписи и печати такой компании под предлогом копирования образца договора, сканируете печать и подпись левой компании и начинаете использовать ее в своих целях, не поставив об этом в известность ни налоговые органы, ни неофициальных владельцев такой компании, которых вы все равно навряд ли сможете отыскать, если они конечно должным образом соблюдают правила конспирации. При этом наиболее интересным для вас вариантом может оказаться такая компания, которая пока еще сдает отчеты в налоговые органы. Ведь даже если налоговые органы захотят провести встречную проверку с неофициально используемой вами компанией, то они не смогут получить ни положительного, ни отрицательного ответа по вашей операции. А вам этого только и надо.

Как только у вас появятся реквизиты и оттиск печати такой компании, вы можете осторожно начинать ее использовать в ваших финансовых или торговых махинациях. Ни в коем случае не афишируйте перед своими знакомыми о факте использования вами такой компании и не ставьте свою реальную подпись на счетах-фактурах и договорах, оформляемых вами от имени такой компании. Лучше всего ставить либо грубую неразборчивую подпись (для того, чтобы графическая экспертиза не смогла доказать, что это ваша подпись), либо попросить своего знакомого(ую) поставить подписи на документах. Тогда налоговые органы не смогут доказать вашу причастность к этой компании и будут искать не с той стороны, а вам этого только и надо.

Итак, если ваши партнеры по бизнесу не будут возражать против того, чтобы рассчитываться с вами путем передачи векселей банка или наличными деньгами по приходному кассовому ордеру, то вам остается только оформить соответствующие документы (акт приема-передачи векселей, либо приходный кассовый ордер), получить деньги и исчезнуть в неизвестном направлении. Единственной проблемой в такой ситуации может оказаться упрямо настроенный бухгалтер, который наотрез отказывается рассчитываться таким образом и готов производить расчеты с вами только путем перечисления денег на расчетный счет вашей компании. С такими людьми, конечно, очень трудно разговаривать, не говоря уже о том, чтобы делать с ними какой-либо бизнес. Иногда складывается впечатление, что такие люди являются официальными представителями (осведомителями) налоговой полиции.

Кстати, как это ни странно звучит, но данный совет может даже помочь государству в выявлении левых фирм, т.к. чем больше людей будут использовать в своей деятельности левые конторы, полученные нахаляву, тем быстрее такая фирма ?сгорит? и, следовательно, тем, кто реально владеет этой фирмой, быстрее придется открывать следующую.

Правило ? 4 очень простое: старайтесь избегать выступать в роли директора компании и подписывать официальные документы (договора, контракты, счета-фактуры) своим собственным именем. Найдите или придумайте какую-нибудь не запоминающуюся фамилию и используйте ее для подписи официальных документов. Зачем отдавать в руки налоговых органов вещественные улики, прямо доказывающие ваше участие в коммерческой деятельности какой-либо компании? Если же сотрудники налоговых органов спросят вас, почему это вы занимаетесь коммерческой деятельностью, не встав на учет в налоговой инспекции, вы можете им сказать, что собираетесь устроиться на работу в такую-то фирму, но т.к. сейчас очень сложно найти работу, вы пытаетесь разработать какой-нибудь проект для того, чтобы во время собеседования у вас были преимущества при приеме на работу перед другими претендентами на рабочее место, попасть на которое вы мечтаете (но в действительности вы совсем не горите желанием устраиваться на работу т.к. не хотите работать на дядю). Никогда не выступайте в роли директора, а если налоговая припрет вас к стенке, то скажите им, что вы только что устроились на работу в такую-то фирму и что по всем вопросам пускай она разговаривают не с вами, а с вашим начальством, с которым они могут связаться по такому-то адресу электронной почты или по сотовому телефону, номер которого у вас почему-то вышибло из памяти.

Правило ? 5: переводите всю деловую информацию, свидетельствующую о вашей коммерческой деятельности, в электронный формат в зашифрованном виде. О том, как это сделать, написано здесь: http://www.gloffs.com/computer_security.htm Теперь компьютер уже не является средством роскоши и доступен обычному человеку. Современные и к тому же бесплатные криптографические программы могут помочь вам так зашифровать информацию, что ни то что налоговая полиция, а даже сотрудники ФСБ не смогут ее расшифровать. И это не сказка, а реальность. Последние достижения компьютерных технологий дали обычному человеку такое оружие, о котором нельзя было даже и мечтать во времена тотальной слежки КГБ за всей страной 15 лет тому назад.

Правило ? 6: используйте для деловой переписки с вашими партнерами почтовый ящик (а/я), который не имеет к вашему реальному адресу какого-либо отношения. Следование этому правилу поможет вам полностью скрыть следы вашей незаконной предпринимательской деятельности. Еще лучше, если для ведения переписки с вашими партнерами использовать электронную почту и Интернет. Это еще больше упрощает задачу сохранения конфиденциальной информации, а также поможет вам избежать внимания со стороны криминальных групп и просто блатных.

Таковы основные правила, которых жизненно необходимо придерживаться субъектам малого предпринимательства, хотя, надо сказать, что воротилам большого бизнеса эти правила также пригодятся.

Мы, конечно, понимаем, что не всегда имеется возможность использовать все изложенные здесь правила, например, предпринимателям, реализующим товары на рынках или в магазинах, не удастся полностью уйти в тень, т.к. у них более уязвимый бизнес, чем у тех, кто, например, занимается оптовой торговлей или поставками. Вообще, надо понимать, что тем, кто вовлечен в трудно скрываемый и уязвимый бизнес, скажем, владельцам производственных цехов или торговых площадей очень сложно скрыть свои доходы от пристальных взоров ненасытных чиновников, блатных и сотрудников налоговой инспекции. Все равно попадешь в поле внимания тех или других.

Коммерция очень похожа на военные действия, где в роли регулярной армии выступает государственный аппарат (налоговые органы), в роли бандитов и анархистов - блатные, а те, кому удается заниматься не слишком просматриваемым бизнесом, похожи на партизан, которые мгновенно выскакивают из леса, делают деньги и опять прыгают в кусты. Те же, кто занимается розничной торговлей или производством, являются своего рода гражданским населением, которое можно всячески притеснять как регулярным войскам, так и бандитам-анархистам. Среди всего разнообразия различных областей деятельности и способов зарабатывания денег наиболее вольготно чувствуют себя компьютерные специалисты. Подробнее о том, почему им лучше живется, можно прочитать в следующей статье на нашем сайте под названием: ?Как компьютерным специалистам уклоняться от налогов? по адресу http://www.gloffs.com/computer_tax_free.htm

Как же все таки действовать тем многочисленным представителям малого бизнеса, которые вынуждены получать доход от розничной торговли? Ведь рекомендации, содержащиеся в этой статье, не смогут им существенно помочь. Все равно сам характер малого бизнеса таков, что редко когда удается спрятать свою коммерческую деятельность от контролирующих органов.

Мы считаем, что единственный способ решения проблем для этой категории предпринимателей состоит только в как можно более скором вовлечении платежеспособного населения в электронную коммерцию. Это - единственный эффективный способ для ведения незарегистрированной и не облагаемой какими-либо налогами коммерческой деятельности т.к. как только контролирующие органы встречаются с компанией, которая ведет бизнес через Интернет, она уже не сможет ничего с ней сделать при условии, конечно, если эта компания правильно оформляет документы и придерживается определенных правил.

Однако от электронной коммерции не будет никакого толка, если ваши покупатели не будут в нее вовлечены. Ваши покупатели должны открыть себе электронные кошельки в такой системе как, например, www.webmoney.ru

Вы сможете эффективно заниматься электронным бизнесом только в том случае, если они будут рассчитываться за ваши товары и услуги электронными деньгами. Но с другой стороны надо учитывать нежелание покупателей забивать себе голову открытием электронных кошельков, когда у них дома даже нет компьютеров! Что же делать? Платежная система webmoney.ru нашла достаточно эффективный способ решения этой проблемы - распространение в розничной системе чеков webmoney. Также была создана система "Телепат", которая позволяет рассчитываться электронными деньгами по телефону без компьютера. Но к сожалению система Телепат действует только в Москве да и платежные чеки системы webmoney не имеют широкого распространения за пределами Москвы. Значит вам необходимо выйти на систему webmoney.ru или подобную ей и распространять в вашем городе платежные чеки этой системы. Кроме того, необходимо позаботиться о том, чтобы система "Телепат" заработала не только в Москве, но и в вашем городе и тогда ваши шансы раскрутить проект по электронной коммерции станут более реальными.

В заключение хотелось бы также заметить, что иностранные офшорные компании могут неплохо и довольно таки эффективно помогать субъектам малого предпринимательства в укрывании доходов, как от регулярных войск, так и от бандитов-анархистов (т.е. от контролирующих органов и преступных элементов). С развитием телекоммуникационной инфраструктуры открытие счета в зарубежном банке уже не является прерогативой богатых людей и даже сравнительно бедные люди могут использовать преимущества размещения своих денег в зарубежных банках. Подробнее о способе использования иностранных офшорных компаний можно прочитать на нашем сайте по следующему адресу: http://www.gloffs.com/why_foreign_offshore.htm

Если кто-то из читателей данной статьи является предпринимателем с некрупными оборотами и у него возникла какая-то ситуация, решение которой он не видит, то, пожалуйста, обращайтесь к нам по адресу gloffsсобачкаgloffs.com с вашими вопросами и если мы найдем эффективное решение вашего вопроса, то обязательно вышлем его вам, а также внесем в эту статью для того, чтобы другие люди, столкнувшиеся с такой же проблемой, смогли также быстро ее решить.

Публикация данной статьи возможна только при наличии ссылки на источник: http://www.gloffs.com